募集资金情况 - 公司2021年8月24日收到非公开发行募集资金净额318,355,716.32元[1] - 截至2024年12月31日，累计直接投入募投项目23,759.46万元，未使用金额8,036.27万元[3] - 2024年度，公司使用募集资金直接投入募投项目6,763.67万元[3] 资金管理 - 公司制定《募集资金使用管理办法》，实行专户存储制度[7] - 公司与保荐人及商业银行签订多份募集资金监管协议[8][9] 项目进展 - 2023年调整“轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目”实施内容等[11] - 轻量化锻造铝合金轮毂智能制造项目截至期末投入进度为74.63%，预计2026年12月达预定可使用状态[21] 子公司与项目地 - 2023年1月10日同意新设越南子公司作为新增项目实施主体，新增越南广宁省项目实施地[23] 资金使用动态 - 2024年8月23日同意使用不超过9500万元闲置募集资金暂时补充流动资金，已归还2500万元[13][23] - 截至2024年12月31日，使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为7000万元[13][23] - 2024年度不存在使用闲置募集资金进行现金管理的情形[15]

关于厦门日上集团股份有限公司 内部控制审计报告 二〇二四年度 信会师报字[2025]第 ZB10080 号 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZB10080 号 厦门日上集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了厦门日上集团股份有限公司（以下简称日上集团） 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 审计报告 第 1 页 有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，日上集团于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 立信会计师事务所 中国注册会计师：于长江（项目合伙人） （特殊普通合伙） 一 ...

募集资金情况 - 2021年8月24日收到非公开发行股票募集资金，总额329,399,929.32元，净额318,355,716.32元[11] - 截至2024年12月31日，募集资金余额8,036.27万元，专户余额1,036.27万元，闲置7,000.00万元用于补充流动资金[12][13] - 2024年手续费支出2.97万元，理财产品收入（含利息）181.03万元，汇兑损益 -217.90万元[14] 资金使用情况 - 2024年投入募集资金项目金额6,763.67万元，截至2024年12月31日累计使用23,759.46万元[12] - 2021 - 2024年多次用募集资金置换自筹、补充流动资金并归还[20][21][23][35][36] 其他情况 - 公司制定《募集资金使用管理办法》，2021 - 2023年签署多份监管协议[15][16] - 募投项目延期至2026年12月[34]

财务数据 - 2024年度公司合并营业收入为30.69亿元[7] - 2024年末公司资产总计47.37亿元，较上年末下降6.17%[17] - 2024年末负债合计23.21亿元，较上年末下降11.97%[19] - 2024年末所有者权益合计24.15亿元，较上年末增长0.18%[19] - 本期净利润为5090.46万元，上期为5970.87万元[27] - 公司本期基本每股收益为0.06元/股，上期为0.08元/股[27] - 公司经营活动产生的现金流量净额本期为4.11亿元，上期为3.79亿元[32] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况等[3] - 审计将营业收入确认和应收账款坏账准备计提认定为关键审计事项[7] 股本情况 - 截至2024年12月31日，累计发行股本总数803,858,029股，限售股占29.04%，无限售股占70.96%[52] 会计政策 - 财务报表按企业会计准则和相关规定编制，以持续经营为基础[53][54] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入[145] 税务情况 - 2024年度公司适用15%的所得税税率，部分子公司有不同优惠政策[191] - 公司载重钢轮和钢结构产品报告期内出口退税率为13%[192]

资金占用情况 - 2024年期初占用资金余额为77,054.26万元[8] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）为816,065.96万元[8] - 2024年度偿还累计发生金额为810,583.59万元[8] - 2024年期末占用资金余额为82,536.63万元[8] 公司往来金额 - 厦门日上钢圈有限公司年度往来累计发生金额为35,088.70万元[7] - 厦门日上金属有限公司年度往来累计发生金额为98,198.93万元[7] - 厦门日上运通国际物流有限公司应收账款年度往来累计发生金额为 - 1,237.53万元[7] - 福建日上锻造有限公司应收账款年度往来累计发生金额为70,669.75万元[7] - 河北日上车轮有限公司应收账款年度往来累计发生金额为109,387.37万元[7] - 厦门新长诚钢构工程有限公司应收账款年度往来累计发生金额为233,874.44万元[7]

公司治理 - 2024年召开7次董事会和3次股东大会[5] - 独立董事黄健雄应参加董事会7次，实际出席7次，参加股东大会3次[5] - 独立董事何少平召集6次审计委员会会议，参与2次薪酬与考核委员会会议，均全部出席[5][6] - 2024年未召开独立董事专门会议[6] - 独立董事何少平现场工作累计时间为15.5天[12] 业绩总结 - 2024年营收与净利润承压下滑，钢结构国内业务下滑明显[15] - 2024年加大催收应收账款，应收账款和存货较上年同期下降，经营性现金净流量创公司史高[15] - 近年来现金分红较为稳定[17] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履行义务，强化工作职责[18] - 2025年独立董事将加强自身学习，特别是法规学习[18] - 2025年独立董事将加强与公司各层级沟通合作，为公司发展献计献策[18] 其他 - 仅与合并报表范围内子公司发生经营性关联往来交易[13] - 如期披露《2023年年度报告》等多份报告[14] - 独立董事何少平认可立信会计师事务所审计服务能力[16]

独立董事履职 - 2024年独立董事应参加董事会3次，现场出席3次[5] - 2024年薪酬与考核、提名委员会应出席次数均全勤[7] - 2024年独立董事现场工作时间达8天[12] 公司合规 - 2024年未发生关联交易[16] - 公司及子公司无违规对外担保等情况[18] - 报告期内无违规资金占用及其他违规情形[18] 公司运营 - 谨慎调整募投项目进度，延长建设期[17] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职并强化职责[20]

公司治理 - 2024年召开4次董事会、3次股东大会[5] - 独立董事应参加董事会4次，实际出席4次，参加股东大会3次[5] - 2024年独立董事召集1次薪酬与考核委员会，公司召开1次提名委员会会议[6] 财务合规 - 如期披露《2023年年度报告》《2024年第一季度报告》，财务无虚假记载[13] - 募集资金专户存储与专项使用，无违规使用情况[16] 人员变动 - 独立董事陈守德于2024年6月14日辞任[2][20]

资产负债情况 - 公司2024年末资产总计47.37亿元，较期初下降6.17%[3][4][5] - 流动资产合计29.88亿元，较期初下降11.39%[3] - 非流动资产合计17.49亿元，较期初增长4.37%[4] - 负债合计23.21亿元，较期初下降11.97%[4][5] - 流动负债合计20.89亿元，较期初下降12.67%[4][5] - 非流动负债合计2.33亿元，较期初下降4.95%[4][5] - 所有者权益合计24.15亿元，较期初增长0.18%[5] - 母公司2024年末资产总计31.48亿元，较期初增长4.24%[8] - 母公司流动资产合计12.30亿元，较期初增长5.60%[8] - 母公司非流动资产合计19.18亿元，较期初增长3.38%[8] 经营业绩情况 - 2024年度营业总收入为30.69亿元，同比下降22.31%[11] - 2024年度营业总成本为30.43亿元，同比下降21.13%[11] - 2024年度研发费用为4912.63万元，同比增长81.49%[11] - 2024年度营业利润为6691.04万元，同比增长2.46%[12] - 2024年度利润总额为6546.97万元，同比增长1.12%[12] - 2024年度净利润为5090.46万元，同比下降14.75%[12] - 2024年度综合收益总额为4535.04万元，同比下降17.75%[12] - 2024年度基本每股收益和稀释每股收益均为0.06元，同比下降25%[12] - 2024年营业收入为11.7969238839亿美元，同比下降18.24%[14] - 2024年净利润为6405.748329万美元，同比增长144.14%[14] 现金流量情况 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为4.1071751649亿美元，同比增长8.26%[17] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 1.917701309亿美元，亏损幅度收窄25.93%[17] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 1.4702974349亿美元，亏损幅度扩大15.29%[17] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为31.5244772411亿美元，同比下降20.46%[16] - 2024年取得借款收到的现金为11.0654740758亿美元，同比下降9.09%[17] - 2024年偿还债务支付的现金为11.7655492027亿美元，同比下降9.67%[17] - 2024年分配股利、利润或偿付利息支付的现金为7695.314508万美元，同比增长92.30%[17] - 2024年末现金及现金等价物余额为5.5776959025亿美元，同比增长14.72%[17] - 2024年经营活动现金流入小计31.96亿元，2023年为19.36亿元[19] - 2024年经营活动现金流出小计28.98亿元，2023年为16.37亿元[19] - 2024年投资活动现金流入小计4.57亿元，2023年为1.61亿元[19] - 2024年投资活动现金流出小计4.92亿元，2023年为2.76亿元[19] - 2024年筹资活动现金流入小计6.28亿元，2023年为6.72亿元[19] - 2024年筹资活动现金流出小计9.33亿元，2023年为10.35亿元[19] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 -4108.47万元，2023年为 -1.79亿元[19] 所有者权益变动情况 - 2024年末所有者权益合计24.15亿元，较期初增加435.75万元[21] - 2024年综合收益总额4535.04万元[21] - 2024年利润分配使所有者权益减少4099.29万元[21] - 2023年末归属于母公司所有者权益合计为2,356,363,356.66元[24] - 2023年所有者权益合计变动54,565,483.77元[24] - 2024年母公司上年期末所有者权益合计为1,845,589,330.83元[25] - 2024年母公司所有者权益合计增加23,864,581.84元[25] - 2024年母公司综合收益总额使所有者权益合计增加64,057,483.29元[25] - 2024年母公司利润分配使所有者权益合计减少40,192,901.45元[25] - 2024年末母公司所有者权益合计为1,869,453,912.67元[25] - 2023年期初所有者权益合计为1,819,351,338.56元[29] - 2023年所有者权益合计本期增加26,237,992.27元[29] - 2023年综合收益总额为26,237,992.27元[29] - 2023年期末所有者权益合计为1,845,589,330.83元[29]