内部控制情况 - 内部控制评价基准日为2024年12月31日[2] - 财务报告内部控制有效，无重大缺陷[4][5] - 未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] 评价范围 - 纳入评价范围单位含公司各部、分支机构及7家子公司[7] - 纳入单位资产和营收占合并报表总额100%[7] 缺陷认定标准 - 财务报告错报重大缺陷定量标准为>年末净资产5%（含）[9] - 财务报告错报重要缺陷定量标准为年末净资产3%-5%（不含）[9] - 非财务报告损失重大缺陷定量标准为>净资产2%（含）[13] - 非财务报告损失重要缺陷定量标准为净资产1%-2%（不含）[13] 其他 - 安永华明对2024年财务报告内控审计出具无保留意见[15] - 董事长为侯巍且获董事会授权[16] - 报告日期为2025年4月26日[16]

资产负债数据 - 2024年末集团资产总计806.61亿元，较2023年末增长3.96%；公司资产总计733.60亿元，增长4.16%[1] - 2024年末集团负债合计623.68亿元，较2023年末增长4.93%；公司负债合计558.18亿元，增长5.31%[22] - 2024年末集团股东权益合计182.93亿元，较2023年末增长0.78%；公司股东权益合计175.42亿元，增长0.66%[26] - 2024年末第三层次金融资产账面金额20.37亿元，2023年末为23.11亿元；金融负债账面金额0.85亿元，2023年末为2.46亿元[8] - 2024年末在纳入合并报表结构化主体中实际持有的份额为44.56亿元，2023年末为41.95亿元[9] - 2024年末在第三方及未纳入合并报表结构化主体中持有的权益账面价值分别为59.67亿元和6.56亿元，2023年末分别为82.35亿元和6.64亿元[9] - 2024年末商誉账面价值为4.77亿元，与2023年末持平[10] - 2024年末融出资金等账面余额共计95.98亿元，2023年末为89.88亿元；已计提预期信用损失准备余额共计3.75亿元，2023年末为3.53亿元[12] 经营业绩数据 - 2024年集团营业总收入为31.52亿元，2023年为34.71亿元，同比下降9.17%；公司营业总收入为20.89亿元，2023年为23.31亿元，同比下降10.38%[30] - 2024年集团净利润为6.91亿元，2023年为5.92亿元，同比增长16.67%；公司净利润为6.20亿元，2023年为5.18亿元，同比增长20.08%[35] - 2024年集团手续费及佣金净收入为13.64亿元，2023年为12.51亿元，同比增长9.01%[30] - 2024年集团利息净收入为 - 5563.88万元，2023年为 - 1.38亿元，亏损同比减少59.57%[30] - 2024年集团投资收益为15.09亿元，2023年为16.56亿元，同比下降8.86%[30] - 2024年集团其他综合收益的税后净额为1401.72万元，2023年为2016.66万元，同比下降30.49%[41] - 2024年集团基本每股收益为0.20元，2023年为0.17元，同比增长17.65%[41] 现金流数据 - 2024年集团经营活动现金流入小计为158.19亿元，流出小计为77.53亿元，产生的现金流量净额为80.66亿元；公司经营活动产生的现金流量净额为73.15亿元[66] - 2024年集团投资活动现金流入小计为4554.26万元，流出小计为2.96亿元，净额为2502.66万元；公司流入小计为6069.00万元，流出小计为2.01亿元，净额为1407.05万元[71] - 2024年集团筹资活动现金流入小计为72.74亿元，流出小计为101.37亿元，净额为28.63亿元；公司流入小计为72.74亿元，流出小计为100.21亿元，净额为27.47亿元[76] - 2024年集团汇率变动对现金的影响为789.75万元，公司为128.55万元[76] - 2024年集团现金及现金等价物净增加额为49.61亿元，年初余额为239.18亿元，年末余额为288.79亿元；公司净增加额为44.29亿元，年初余额为170.66亿元，年末余额为214.95亿元[76] 其他数据 - 2024年集团货币资金为254.01亿元，较2023年增长14.32%；融出资金为73.29亿元，增长8.35%；代理买卖证券款为185.05亿元，增长26.86%；应付债券为151.70亿元，下降3.91%[1][22] - 截至2024年底证券营业部101家，2023年底为104家[85] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况和经营成果等[5] - 公司对第三层次金融工具公允价值评估等被识别为关键审计事项[8][9][10] 公司发展历程 - 2007年山西证券有限责任公司整体变更为股份有限公司，股本为20亿元[82] - 2010年公司完成首次公开发行股票，注册资本变更至23.998亿元[82] - 2013年公司购买格林期货100%股权，总股本增至25.18725153亿元[83] - 2015年公司完成非公开发行股票，注册资本变更至28.28725153亿元[83] - 2016年控股股东变更为山西金控[84] - 2020年公司完成配股，注册资本变更至35.89771547亿元[85] 会计政策 - 财务报表按企业会计准则和证监会披露规定编制，以持续经营为基础列报[86][87] - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日，记账本位币和编制报表货币为人民币[89][90] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产进行减值处理并确认损失准备[114] - 公司使用外汇远期合同等衍生金融工具进行套期[129] - 长期股权投资按不同取得方式确定初始投资成本，采用成本法或权益法核算[131][132][133] - 公司收入主要来源于经纪等业务，手续费及佣金等收入按不同规则确认[150][155][156][157] - 公司按当年税后利润的10%提取一般风险准备和交易风险准备[172][173] - 公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债[169] - 公司套期为现金流量套期，按规定处理套期工具利得或损失[165][166]

山西证券股份有限公司 内部控制审计报告 2024年12月31日 内部控制审计报告 安永华明（2025）专字第70021381_A03号 山西证券股份有限公司 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山西证券董事 会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，山西证券于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 A member firm of Ernst & Young Global Limited 山西证券股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师 ...

山西证券股份有限公司发行长期债券 2024 年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 山西证券股份有限公司 目 录 | | | 页 次 | | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 | 1 - | 2 | | 二、 | 发行长期债券2024年度募集资金存放与实际使用情况专项报告 | 3 - | 11 | | | 附件：发行长期债券募集资金使用情况对照表 | | 12 | 山西证券股份有限公司发行长期债券 2024年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 安永华明（2025）专字第70021381_A01号 山西证券股份有限公司 山西证券股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的山西证券股份有限公司关于发行长期债券2024年度募集资金存放 与实际使用情况专项报告（"募集资金专项报告"）进行了鉴证。按照《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告 [2022] 15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上 [2023] 1145 号）及相关格式指南编制募集 ...

监事会对公司 2024 年度内部控制评价报告的审核意见 山西证券股份有限公司 监事会对公司 2024 年度内部控制评价报告的审核意见 公司监事会根据《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、 法规的规定，对公司2024年度内部控制评价报告进行认真审核，发表 以下意见： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控 制的基本原则，结合行业特点和公司经营实际情况，建立了比较完善 有效的内部控制体系。公司法人治理结构、内部控制机制及内部控制 制度有效防范各种风险，能够保证公司依法合规开展各项业务，公司 内部控制整体有效，未发现存在内部控制建设的重大缺陷。我们认为公 司2024年度内部控制评价报告客观、全面地反映了公司内部控制运行 情况，有效控制了经营风险。 山西证券股份有限公司监事会 2025 年 4 月 26 日 1 ...

会议情况 - 2024年监事会召开3次会议[1] - 2024年召开股东大会2次，董事会会议5次[5] 报告审核 - 2023 - 2024年各期报告编制审议程序合规，反映真实状况[2][3][4] - 2023年度内部控制评价报告客观真实[4] 监督成果 - 2024年关联交易决策合规、定价公允[8] - 2024年信息披露真实准确完整及时公平[8] - 2024年未发现内幕交易情形[10] - 2024年现金分红政策执行合规[10] 未来展望 - 2025年围绕“十四五”战略规划开展合规风控监督[11] - 2025年加强与董事会等协同，监督重大财务节点[12] - 2025年构建风险预警机制，强化子公司管控[12] - 2025年监督决议执行，优化履职效能评价体系[13] - 2025年参加研讨培训提升履职能力[14]

审计机构情况 - 截至2024年末安永华明合伙人251人，近1700名执业注册会计师，超1500人有证券业务服务经验[2] 审计相关决策 - 2024年4月26日公司同意续聘安永华明为2024年度审计机构，费用120万元[2] - 2024年4月26日董事会审计委员会审核资质后同意续聘并提交审议[3] 审计沟通与结果 - 2024年12月30日和2025年3月28日公司与安永华明进行两次年审沟通[4] - 2025年4月24日公司审议通过2024年年度报告等议案并提交董事会[5] - 安永华明出具标准无保留意见审计报告，审计委员会认为其按时完成工作且行为规范[3][5]

业绩总结 - 2024年末核心净资本99.23亿元，2023年末为93.17亿元[2] - 2024年末净资本116.73亿元，2023年末为121.67亿元[2] - 2024年末净资产175.42亿元，2023年末为174.28亿元[2] 风险指标 - 2024年末风险覆盖率206.26%，2023年末为216.38%[2] - 2024年末资本杠杆率16.01%，2023年末为14.58%[2] - 2024年末流动性覆盖率144.26%，2023年末为157.08%[2] - 2024年末净稳定资金率147.10%，2023年末为143.76%[2] 风险管控 - 报告期内向监管部门报送风险控制指标变动情况报告共计10次[5] - 2024年4月和10月开展综合压力测试，未触及监管预警标准[7] - 报告期内针对相关项目进行7次专项压力测试[7]

2024 年度会计师事务所履职情况评估报告 山西证券股份有限公司 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告 山西证券股份有限公司（以下简称"公司"）聘请安永华明会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"安永华明"）为公司 2024 年 度审计服务机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理 办法》，公司对 2024 年度安永华明在审计工作中的履职情况进行了评 估。经评估，公司认为，安永华明在履职过程中勤勉尽责，保持了独 立性，公允表达了审计意见。现将具体情况报告如下： 一、资质条件 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"安永华明"） 于 1992 年 9 月成立，2012 年 8 月完成本土化转制，从一家中外合作 的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设 在北京，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室。截至 2024 年末拥有合伙人 251 人，首席合伙人为毛鞍 宁先生。安永华明拥有财政部颁发的会计师事务所执业资格，于美国 公共公司会计监督委员会（US PCAOB）注册，是中国首批获得证券期 货相关业务资格和 H 股企业审计资格事 ...

业绩数据 - 公司实现营业收入31.52亿元，同比下降9.18%；剔除仓单业务后，营收29.63亿元，同比增长1.84%[2] - 公司净利润7.12亿元，同比增长14.86%，每股收益0.20元[2] - 公司总资产规模806.61亿元，同比增长3.96%，净资产179.70亿元，同比增长1.26%[3] 分红情况 - 2023年度每10股派现金红利0.9元，共派323,079,439.23元[16] - 2024年前三季度每10股派现金红利0.5元，共派179,488,577.35元[16] 会议情况 - 报告期内董事会召开会议5次[4] - 2024年召开股东大会2次，审议通过及听取议案22个[19] - 2024年召开董事会会议5次，审议通过议案58个[20] - 2024年召开董事会专门委员会10次，独立董事专门会议1次，审议通过议案48个[20] 业务表现 - 财富管理业务践行转型方向，企业金融推进综合金融服务，资管条线连续四年收入增长，FICC业务投资收益率高，权益自营压降风险敞口[1] 未来展望 - 2025年执行“十四五”规划，推进“差异化、一体化、平台化、数字化”战略[28] - 2025年财富管理深化客户分类分层服务体系[30] - 2025年企业金融加强“投研+投行+投资”协同联动[30] - 2025年资管业务丰富产品矩阵，推进数字化转型[30] - 2025年FICC业务稳固优势，拓展国际化业务布局[30] - 2025年权益投资聚焦新质生产力，布局重点领域[30] - 2025年期货业务提升基础管理、盈利和风险管控能力[30] - 2025年国际业务强化母子公司业务联动，加强跨境金融服务体系建设[30] 其他事项 - 2024年公司治理获多项荣誉，董事会秘书获多个奖项[18] - 2024年修订完善多项制度，制定《独立董事专门会议工作细则》[22][23] - 2024年披露定期公告6份，临时公告112份[24] - 2024年各项日常关联交易均在预计范围内[15] - 2024年《公司章程》条款变更完成证监局及工商备案手续[15] - 公司加强投资者关系管理，参与网上集体接待日暨年报业绩说明会[25] - 公司开展合规管理相关检查27次，审计工作78项[26]