投资决策权限 - 总经理可决定单项或累计不超最近一期经审计净资产10%的投资项目[5] - 单项超20%的投资事项可聘专家或中介论证[10] - 股东会、董事会在各自权限内决策对外投资[6] 投资分类与核算 - 对外投资分短期和长期股权投资两类[4] - 控制的长投用成本法核算，有共同控制或重大影响的用权益法核算[5] 投资管理职责 - 投资部收集信息、建项目库并提建议[11] - 总经理负责对外投资实施并汇报进展[12] - 投资部和财务部负责日常管理[13] 投资制度 - 证券投资执行严格联合控制制度[9] - 对外投资实行预算管理，方案须经批准[9]

定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露，需记载十项内容[7][8] - 中期报告在上半年结束之日起两个月内披露，需记载七项内容[7][8] - 季度报告在第三个月、第九个月结束后的一个月内披露[7] - 内容经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[8] - 由总经理等确定披露时间，经多环节审核后披露[23][24] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动及时进行业绩预告和披露[9][10] - 定期报告披露前业绩泄露等异常情况及时披露财务数据[9] 重大事件披露 - 发生重大事件立即披露临时报告，包括多种情形[11] - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押等情况需关注[8][20] - 持有公司5%以上股份的股东或实控人情况变化应告知公司[20] - 公司向特定对象发行股票时控股股东等配合履行义务[38] 人员责任与义务 - 董秘组织和协调公司信息披露事务[35] - 董事、高管知悉重大事件立即报告[30] - 审计委员会监督董高信息披露职责行为[33] - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员为内幕信息知情人[29] 披露流程与渠道 - 临时公告由相关部门报告，董秘组织编制按流程披露[25] - 在深交所网站和符合规定的媒体披露信息[26] 保密与违规处理 - 信息知情人公告前负有保密责任，公司控制知情者范围[28][29] - 信息披露违规责任人受处分并可能赔偿[30] - 违反规定造成损失承担法律责任[30][31][33] 内部制度 - 建立财务管理和会计核算内部控制制度[32] - 实行内部审计制度并定期报告监督情况[32]

捐赠财产 - 可用于对外捐赠的财产包括现金及实物资产[5] 捐赠类型 - 救济性捐赠是向受灾地区和困难群体提供救济的捐赠[6] - 公益性捐赠是向教育等事业和公共设施建设的捐赠[6] 审议批准 - 单笔不超300万、年度累计600万以内由经理层审议批准[8] - 单笔超300万但不超600万等由董事会审议通过[8] - 单笔超600万及一年内累计超1500万后每笔由股东会审议批准[8][9] 捐赠方案 - 捐赠方案应包含事由、对象等内容[9] 违规处理 - 擅自或违法违纪捐赠，责任人将受处分[11]

新策略 - 公司制定经理层内部问责制度减少决策失误和损失[2] - 制度原则为追究过错与责任对应等[2] - 9种情形需追究责任[2] - 处罚依后果轻重区分，与绩效考核挂钩[3] - 被问责者可申诉，制度由董事会解释实行[3]

内幕信息范围 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持有股份或控制公司情况发生较大变化属内幕信息[5] 重大事件界定 - 公司新增借款或对外提供担保超上年末净资产20%属可能影响公司债券交易价格重大事件[6] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属可能影响公司债券交易价格重大事件[6] - 公司发生超上年末净资产10%的重大损失属可能影响公司债券交易价格重大事件[6] 内幕信息处理流程 - 内幕信息知情人应在知悉之日起2个工作日内填写公司内幕信息知情人档案[10] - 内幕信息知情人应在知悉之日起5个工作日内提交公司董事会办公室备案[10] - 公司各部门等内幕信息知情人应在知悉当日向所属单位负责人报告[10] - 公司董事等内幕信息知情人应在知悉当日向公司董事会秘书报告[10] 档案管理 - 完整的内幕信息知情人档案送达时间不得晚于内幕信息公开披露时间[12] - 内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录至少保存十年[13] - 公司应在内幕信息依法公开披露后五个交易日内报送相关档案及备忘录至证券交易所[13] 违规处理 - 公司发现内幕信息知情人违规，应在二个工作日内报送情况及处理结果[18] - 持有公司百分之五以上股份的股东或潜在股东等擅自披露信息，公司保留追责权利[19] 其他规定 - 公司进行重大事项时需制作重大事项进程备忘录[13] - 公司全体董事及其他知情人员应控制信息知情范围[16] - 内幕信息知情人负有保密义务，不得利用内幕信息交易[16] - 公司向部分内幕信息知情人员提供未公开信息前需确认其有保密义务[16] - 关联方董事审议非公开信息议案时应回避表决[16] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[21]

制度适用对象 - 适用于公司董事、高管等相关人员[3][4] 信息披露规则 - 特定情形可暂缓或豁免披露信息[6] - 需满足未泄漏等条件[6] - 决定时要填写表格并按流程审核确认[8] - 登记事项包含多项内容[8] 后续处理情况 - 难以保密或泄露应及时核实披露[9] - 原因消除或期限届满应及时公告[9] 责任与制度管理 - 确立责任追究机制惩戒违规人员[11] - 制度经董事会审议通过生效[13] - 董事会负责解释及修订[13] 知情人义务 - 知情人对相关事项负有保密义务[22] - 不当泄密愿承担法律责任[22] 制度附件 - 附件包括登记审批表等[14]

公司治理 - 2025年8月25日召开监事会会议，通过废止《监事会议事规则》议案[1] - 拟修订《公司章程》，取消监事会，职权由董事会审计委员会行使[1] - 修订及取消事项需股东大会批准[2] - 生效前监事会继续履职，通过后部分监事职务自然免除[2]

资金往来制度 - 规范公司与关联方及非关联方重大资金往来，防关联方非经营性占资[2][3] - 与关联方资金往来以真实交易为基础，规范减少不必要关联交易[4] 资金使用限制 - 不得通过拆借、委托贷款等方式向关联方提供资金[5] 交易义务与合同 - 与关联方交易需履行审批等义务，合同明确支付时间和处罚，按月结算[6] 监督与报告 - 财务按月核算统计，审计定期内审，财务审计机构出具专项说明[6][7] 责任与处理 - 设监督小组，董事长为第一责任人，发现占资董事会采取措施并报告[9][10]

担保定义 - 公司对外担保总额含对控股子公司及控股子公司对外担保之和[2] 管理机制 - 实行多层审核监督制度，财务部审核管理，董办复核披露，审计部监督[3] 担保条件 - 为法人担保需有业务关系且偿债与资信良好，特殊情况经同意也可[6] 审查资料 - 财务部审查申请担保单位需其提供基本资料、财务报告等多项资料[8] 审议规则 - 董事会审议需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[10] - 关联担保关联董事无表决权，无关联董事不足3人提交股东会[11] - 7种担保需股东会批准，含超净资产50%、超总资产30%等[11] 股东会表决 - 超总资产30%议案需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[12] - 对股东等关联方担保议案，相关股东不参与，其他股东过半数通过[12] 合同备案 - 担保合同签署后7日内报送财务部登记备案[14] 后续管理 - 财务部负责登记注销，保管合同及证明并记录事项[17] - 经办责任人关注被担保单位情况，有风险及时报告[17] - 财务部检测被担保单位和项目，有风险提办法上报[19] - 被担保单位债务到期未履行，财务部及时通报[19] 风险防范 - 提供担保采用反担保，不能履约启动追偿程序并报告董事会[19] - 一般保证人未经董事会批准不得先行担责[19] - 债权人放弃物的担保，未经批准不得擅自履行全部责任[19] 责任追究 - 董事、高管越权签合同造成损害，公司追究责任[22] - 责任人违规造成损失应承担赔偿责任[22] 监督检查 - 建立担保业务监督检查制度，发现问题及时纠正完善[23]

内部控制制度责任 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要制度须经董事会审议通过[3] 审计委员会构成 - 审计委员会成员全部由董事组成，独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士[6] 内部审计部门工作 - 内部审计部门对审计委员会负责，至少每季度报告一次工作[10] - 内部审计部门应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[11] - 内部审计部门工作底稿等资料以审计项目为单位归档管理，保存时间遵守档案管理规定[12] - 内部审计部门有权参加公司有关会议，参与制定和修改有关规章制度[12] - 内部审计部门有权要求有关单位按时报送相关资料，审查评价内部控制制度[13] - 内部审计部门有权对阻挠工作及拒绝提供资料的部门和个人，建议追究责任[14] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[25] 内部审计档案管理 - 内部审计人员借阅公司内部审计档案须经部门负责人批准，其他人员须经董事长批准[12] - 审计档案销毁须经董事会审计委员会同意并经董事长签字，销毁时需指定人员监销，销毁清册长期保存[12] 内部审计对象与内容 - 内部审计对象包括公司各部门、分支机构、控股子公司等及相关人员[16] - 内部审计涵盖销货及收款等与财务报告和信息披露事务相关业务环节[16] - 内部审计内容有内部管理与控制、业务经营活动等七方面[17] 内部审计形式 - 内部审计形式包括现场审计、非现场审计、联合审计等[18][19] 内部控制审查重点 - 内部控制审查和评价重点关注大额非经营性资金往来等事项相关制度[21] 特定事项审计 - 重要对外投资、购买和出售资产等事项发生后及时进行审计[22][23][24] - 审计对外投资事项重点关注审批程序、合同履行等内容[23] - 审计业绩快报重点关注是否遵守会计准则及会计政策估计情况[26] - 内部审计部门审查信息披露事务管理制度，关注制度制定、重大信息规定、保密措施等[27] 报告与披露 - 董事会或审计委员会应出具内部控制自我评价报告，包含声明、总体情况等内容[29] - 公司聘请会计师事务所审计时，应要求其出具内部控制审计报告[30] - 会计师事务所出具非标准无保留结论审计报告，董事会等需做专项说明[30] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站披露自我评价和审计报告[30] 考核与处理 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标，查处违规责任人[32] - 公司建立内部审计部门激励约束机制，监督考核其人员工作[32] - 内部审计人员违规，对相关责任人处理，涉嫌犯罪移送司法[32] - 被审计单位违规，公司责令改正，处理相关责任人[33] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过生效，解释权归董事会[35]