审计报告 安徽神剑新材料股份有限公司 容诚审字[2025]230Z0984 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 | 序号 | 内 容 | 页码 | | --- | --- | --- | | 1 | 审计报告 | 1-6 | | 2 | 合并资产负债表 | 1 | | 3 | 合并利润表 | 2 | | 4 | 合并现金流量表 | 3 | | 5 | 合并所有者权益变动表 | 4 | | 6 | 母公司资产负债表 | 5 | | 7 | 母公司利润表 | 6 | | 8 | 母公司现金流量表 | 7 | | 9 | 母公司所有者权益变动表 | 8 | | 10 | 财务报表附注 | 9 - 118 | 审 计 报 告 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 容诚审字[2025]230Z0984 号 安徽 ...

募集资金情况 - 公司非公开发行股票应募集65000万元，实际净额63938.4万元于2021年10月14日到位[1] - 2024年度募集资金总额为6.39384亿元，本年度投入733.88万元，累计投入4.094143亿元[26] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，直接投入募投项目29803.31万元，置换自筹资金11138.12万元[3] - 支付发行费用1061.6万元，手续费0.57万元，永久补充流动资金23975.85万元[4] - 复合材料零部件生产基地项目累计投资2.293251亿元，进度73.98%[26] - 钣金零部件生产线技改项目累计投入118.97万元，进度0.79%，已终止[26] - 偿还银行贷款累计投入1.788996亿元，进度99.73%[26] 资金管理情况 - 2021年11月16日同意使用不超2亿元闲置资金现金管理[14] - 2023年12月4日同意使用不超1.5亿元闲置资金补流，期限不超12个月[27] - 截至2024年12月31日无使用闲置资金买理财及大额存单情况[15] 资金处理情况 - 2023年度股东大会同意将23975.85万元结余资金永久补流[9] - 2024年将2.397585亿元剩余资金永久补流[27] - 2024年7月24日募集资金账户完成销户[9] 审核意见 - 容诚会计师事务所和华安证券认为2024年度募集资金管理及使用合规[22]

财务表现 - 2025年第一季度营业收入5.2亿元 同比增长3.63% [1] - 2025年第一季度净利润1186.74万元 同比增长65.63% [1]

公司治理 - 独立董事王申生报告期应参加董事会3次，现场出席1次，通讯参加2次，出席股东大会1次，现场工作15天[5] - 王申生出席提名委员会会议2次，审计委员会会议4次[6] 运营合规 - 2024年度公司与关联方日常交易正常，遵循公平定价原则[12] - 公司按时编制并披露定期报告及《2023年度内部控制自我评价报告》，程序合法合规[13] 机构与资金 - 2024年度公司续聘容诚会计师事务所为财务报告及内部控制审计机构[14] - 2024年度公司募集资金存放及使用符合规定，与披露相符[15] 人事薪酬 - 2024年度公司董事、监事、高级管理人员提名程序规范，候选人具备资格[16] - 2024年度公司董事、高级管理人员薪酬及津贴方案符合实际及行业水平，考核发放程序合规[18] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职，为公司健康发展贡献力量[19]

独立董事履职 - 本报告期应参加董事会3次，通讯参加3次，出席股东大会1次，现场工作15天[4] - 召集并主持提名委员会会议2次，出席审计委员会会议4次[4] 公司合规运营 - 关联交易遵循公平原则，不损害股东利益[11] - 按时编制披露定期报告及内控自评报告，程序合法合规[12] 审计与资金管理 - 续聘容诚会计师事务所为2024年度审计机构，程序合法合规[13] - 2024年度募集资金存放使用合规，无变相改变用途和损害股东利益情形[14] 提名程序 - 独立董事召集审议补选董事及董事会秘书议案，提名程序规范[15]

2024年情况 - 独立董事殷俊明参加董事会3次、股东大会1次，现场工作16天[6] - 殷俊明召集主持审计委员会会议4次，参加专门会议2次[7] - 公司续聘容诚会计师事务所为审计机构[15] - 公司按时编制披露定期报告及内控自评报告[14] - 募集资金存放使用合规，与披露相符[16] - 关联方交易正常，定价遵循市场原则[13] - 董事等对定期报告签署书面确认意见[14] 2025年展望 - 独立董事将加强与公司沟通，履行职责[18]

舆情管理机制 - 制订舆情管理制度保护投资者权益[2] - 董事会秘书任舆情工作组组长[3] - 证券部采集舆情信息，企管部管理官方自媒体[4] 舆情处理原则与流程 - 处理原则含快速反应等[6] - 报告先报董事会秘书，再报工作组和监管部门[7] 舆情处置方式 - 一般舆情董事会秘书处置，重大舆情工作组决策[7] - 重大舆情需调查、沟通、澄清及维权[8] 保密规定 - 内部人员对舆情信息保密，违规受处分[10] - 关联人违规致损公司保留追责权[10] 细则生效与解释 - 细则经董事会审议通过生效，解释权归董事会[12]

收入和利润（同比环比） - 2024年营业收入为24.18亿元，同比下降5.97%[19] - 归属于上市公司股东的净利润为3365万元，同比增长32.29%[19] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为3196万元，同比增长195.52%[19] - 基本每股收益为0.0354元/股，同比增长32.58%[19] - 加权平均净资产收益率为1.42%，同比上升0.33个百分点[19] - 2024年第四季度营业收入为6.817亿元，环比第三季度增长10.7%[24] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为444.45万元，环比第三季度下降60.7%，主要因计提492.45万元存货跌价准备及711.82万元无形资产减值准备[24] - 2024年全年营业收入合计24.176亿元，其中Q2-Q4单季度均超6亿元[24] - 公司2024年营业收入241,760.17万元，同比下降5.97%[72] - 归属于上市公司股东的净利润3,365.07万元，同比增长32.29%[72] 成本和费用（同比环比） - 经营活动产生的现金流量净额为2.01亿元，同比下降13.17%[19] - 2024年非经常性损益总额为168.71万元，较2023年的1,462.21万元下降88.5%，主要因政府补助减少[26][27] - 2024年Q1-Q3扣非净利润分别为718.28万元、1,028.75万元、1,095.80万元，Q4骤降至353.53万元[24] - 2024年政府补助相关非经常性损益为242.84万元，较2023年的1,802.31万元下降86.5%[26] - 主营业务成本2,016,747,588.20元，同比下降7.48%，占营业成本比重97.48%[81] - 研发投入金额125,837,406.50元，同比增长4.52%，占营业收入比例5.21%[88] - 信用减值损失为-25,455,777.79元，占利润总额的-110.02%，主要因应收账款、应收票据和其他应收款坏账准备计提[92] - 资产减值损失为-11,769,580.61元，占利润总额的-50.87%，主要因存货跌价准备和无形资产减值准备计提[92] 各条业务线表现 - 化工新材料板块收入215,145.78万元，同比下降2.78%[71] - 高端装备制造业务收入26,614.39万元，同比下降25.67%[72] - 户外型树脂收入占比70.31%，同比下降3.73%[74] - 混合型树脂收入占比16.32%，同比增长4.47%[74] - 聚酯树脂2024年销量205,280.64吨，同比下降4.14%[79] - 聚酯树脂2024年生产量203,591.26吨，同比下降4.36%[80] - 聚酯树脂库存量8,688.95吨，同比下降16.28%[80] - 公司高端装备制造板块在航空、航天及轨道交通领域应用复合材料技术[61] - 公司化工新材料板块开发低温固化树脂、MDF树脂等行业前沿产品[60] 各地区表现 - 国外市场收入占比17.81%，同比增长9.59%[75] - 境外销售收入43,059.72万元，占营业收入的17.81%[78] - 公司拥有覆盖中国、中东、欧美、东南亚等主要地区的全球营销网络[54] 管理层讨论和指引 - 公司未来将通过新建项目和行业整合扩大化工新材料业务规模[112] - 公司计划在高端装备制造领域新增关键大型设备并开拓有效客户[113] - 2025年公司计划优化产品结构，加强化工新材料和高端装备制造两大业务板块的市场开拓[114] - 公司将继续加大新产品研发资金投入，结合人才引进与高校合作建立高水平研发团队[116] - 2025年重点推进珠海神剑聚酯树脂项目和神剑嘉业复材项目订单释放，优化产能配置[117] 风险和挑战 - 化工新材料领域面临聚酯树脂行业产能过剩风险，受房地产、家电等行业需求疲软影响[119] - 高端装备制造领域因国家政策推动"军民融合"，行业竞争加剧可能导致毛利率下滑[119] - 主要原材料PTA和NPG价格波动频繁，公司产品价格传导滞后带来利润波动风险[120] - 技术密集型行业存在核心技术人员流失风险，公司将推出股权激励等长效措施[122][125] 现金流和投资活动 - 2024年第四季度经营活动现金流量净额达2.966亿元，显著高于前三季度（Q1-Q3合计为-9,580万元），主要因高端装备板块回款高峰期及应收账款余额下降[24][25] - 筹资活动产生的现金流量净额-448,286,067.55元，同比下降501.62%[91] - 报告期投资额为33,634,251.20元，较上年同期的333,790,196.12元下降89.92%[97] - 年产10万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目累计投入350,462,235.07元，项目进度达90%[99] - 非公开发行股票募集资金总额为65,000万元，实际募集资金净额为63,938.4万元[103] - 截至2024年12月31日，公司已使用募集资金40,941.43万元，使用比例为64.03%[103] - 尚未使用募集资金余额为22,996.97万元，已永久补充流动资金[103] - 复合材料零部件生产基地项目承诺投资31,000万元，累计投入22,932.5万元，投资进度73.98%[104] - 钣金零部件生产线技改项目承诺投资15,000万元，累计投入118.97万元，投资进度仅0.79%[104] - 偿还银行贷款项目承诺投资17,938.4万元，累计投入17,889.9万元，投资进度99.73%[104] - 公司终止"钣金零部件生产线技改项目"以避免市场变化带来的投资风险[105] 资产和负债 - 2024年末总资产为44.06亿元，同比下降7.86%[19] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为22.31亿元，同比下降2.68%[19] - 货币资金从年初的762,382,151.18元降至493,424,770.87元，占总资产比例从15.94%降至11.20%，减少4.74个百分点[93] - 应收账款从年初的1,246,005,345.79元增至1,326,715,021.63元，占总资产比例从26.06%升至30.11%，增加4.05个百分点[93] - 短期借款从年初的1,389,149,795.41元降至1,029,142,498.01元，占总资产比例从29.05%降至23.36%，减少5.69个百分点[94] - 长期借款从年初的108,500,000.00元增至190,985,060.00元，占总资产比例从2.27%升至4.33%，增加2.06个百分点[94] 分红和利润分配 - 公司拟以总股本951,034,969股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税）[4] - 公司2024年度现金分红总额为47,551,748.45元，每10股派发现金红利0.50元（含税）[170][171] - 公司2024年度实现净利润97,710,114.65元，可供分配利润为247,678,200.18元[171] - 现金分红总额占利润分配总额的比例为100%[171] - 公司2024年度提取盈余公积9,771,011.47元[171] - 公司2023年度已分配利润95,103,496.90元[171] 研发和技术 - 公司拥有聚酯树脂发明专利62项，实用新型专利93项[50] - 公司化工新材料领域授权有效专利155件，高端装备制造领域授权专利105件[51][52] - 公司高端装备制造领域具备内高压充液成形技术、粉末热等静压技术等自有技术[52] - 公司拥有国家级企业技术中心、省级博士后工作站等研发平台[51][60] 环保和社会责任 - 公司建成无组织废气收集处理系统、高浓度废水焚烧系统和生物催化氧化污水处理系统[55] - 公司编制突发环境事件应急预案并定期开展应急演练[186] - 公司制定环境自行监测方案并按要求公开监测结果[187] - 报告期内公司环保投入主要用于环保设施建设及运行维护[188] - 报告期内公司未因环境问题受到行政处罚[188] - 公司严格遵守劳动法规，为员工提供社会保险和职业健康安全培训[191] 公司治理和人事 - 刘绍宏辞去副董事长、董事、副总经理职务，离职日期为2024年4月25日[150][151] - 吴昌国被任命为董事会秘书，任命日期为2024年8月27日[151] - 李成玉被选举为董事和董事会秘书，任命日期分别为2024年5月22日和2024年8月28日[151] - 公司董事、监事和高级管理人员2023年税前报酬总额：刘志坚116.12万元，汪志宏53.32万元，吴昌国56.50万元[160] - 报告期末公司在职员工总数为1,129人，其中生产人员645人（占比57.1%），技术人员253人（占比22.4%）[167] - 员工教育程度中大专及本科589人（占比52.2%），硕士及以上19人（占比1.7%）[167] - 公司采用差异化薪酬政策，高管年薪与净利润挂钩，销售人员实行提成制[168] - 独立董事人均薪酬8万元，占董事薪酬总额的5.5%（3人合计24万元）[161] - 公司实施多层次员工培训计划，涵盖业务技能、管理能力等专项培训[169]

资产处置 - 2025年4月23日公司授权子公司处置资产[1] - 嘉业航空拟出售备用仓库土地及附属构筑物，账面净值1,872,655.32元[1] - 备用仓库土地面积7651.7㎡，地上房屋4762.64㎡[1] 影响 - 出售资产优化结构，提高运营效率[2] - 出售闲置资产预计增加2025年度利润总额[2]

业绩总结 - 2024年度计提资产减值损失3722.54万元，减少利润总额[1][10] 数据详情 - 信用减值损失 -2545.58万元，含应收票据等坏账损失[1] - 资产减值损失 -1176.96万元，含存货跌价等损失[1] - 不同年限应收款计提比例5% - 100%不等[5]