内部控制评价 - 公司对2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额的100%[6] 治理结构与体系认证 - 公司建立由股东大会等组成的法人治理结构[7] - 董事会下设四个专门委员会[8] - 公司取得ISO45001等体系认证[10] 制度建设 - 公司建立风控管理体系和应急机制[10] - 公司就主要业务流程建立完善制度及流程[10] - 公司制定多项制度加强采购、资产等管理[11][12] - 公司制定制度对销售订单全生命周期管理[13] - 公司制定制度规范工程项目流程[14] - 公司实行全面预算管理，实现预算管控信息化[14] 合规情况 - 报告期内募集资金使用和存放无违规[14] - 报告期内公司及控股子公司无违规对外担保[15] - 关联交易按规定审批，定价公允[16] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有定量标准[19] - 财务报告内部控制重大缺陷有特征界定[19] - 非财务报告内部控制缺陷按损失金额分级[21] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内控重大和重要缺陷[22] - 报告期内未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[22] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[23]

募集资金情况 - 公司非公开发行57,682,614股，发行价3.97元，募集资金228,999,977.58元，净额223,520,732.29元[1] - 截至2023年12月31日，招商银行马鞍山分行营业部募集资金余额33,397,502.65元[8] - 2024年1月26日注销专户，剩余33,441,984.45元用于永久性补充流动资金[8] 项目投入与收益 - 截至期初累计项目投入12,682.05万元，利息收入净额305.17万元[3][4] - 本期项目投入3,214.94万元，利息收入净额76.18万元[4] - 截至期末累计项目投入15,896.99万元，利息收入净额381.35万元[4] 项目投资进度 - 智能运维总包服务平台建设项目调整后投资6617.46万元，本年度投入1972.25万元，累计投入6617.46万元，投资进度100.00%[19] - 激光及智能研究院项目调整后投资2332.52万元，本年度投入1230.96万元，累计投入2332.52万元，投资进度100.00%[19] - 补充流动资金项目调整后投资6900.00万元，本年度投入11.73万元，累计投入6947.01万元，投资进度100.68%[19] - 项目结项或终止后永久性补充流动资金调整后投资6502.09万元，本年度投入3496.68万元，累计投入3496.68万元，投资进度53.78%[19] 项目变更与终止 - 公司终止智能运维总包服务平台建设项目，剩余资金永久补充流动资金[10][20] - 激光及智能研究院项目实施地点由安徽省马鞍山市变更为上海市松江区[20] - 激光及智能研究院项目实施方式由新建厂房变更为租赁现有厂房[20] 其他 - 2022年4月15日公司同意使用募集资金置换先期投入共计547.27万元，含募投项目建设投入423.87万元和发行相关费用123.40万元[20] - 公司2023年度募集资金存放和使用符合规定，无重大问题[14][16]

现金股利政策 - 固定股利支付率，现金分配利润不少于当年可分配利润10%[3] - 任意三年累计现金分配利润不少于年均可分配利润30%[3] 不同阶段分红比例 - 成熟期无重大支出，现金分红比例最低80%[3][4] - 成熟期有重大支出，现金分红比例最低40%[3][4] - 成长期有重大支出，现金分红比例最低20%[3][4] 决策与审议 - 利润分配议案需全体监事、独立董事三分之二以上通过[2] - 股东大会审议现金分红方案前与中小股东沟通[2] - 股东大会决议后2个月内完成股利派发[2][3] - 年度股东大会可审议下一年中期现金分红上限[3] 特殊情况与调整 - 重大投资占当年可供分配利润100%属特殊情况[3][4] - 调整分红政策需出席股东大会股东表决权2/3以上通过[2][6] 其他规定 - 现金分红低于净利润30%需说明原因[7][8] - 董事会决策分红预案记录保存[1][6] - 监事会监督分红政策执行[2][6] - 年度盈利未提现金分红预案需说明原因[4] - 违规占用资金扣除现金红利偿还[5][8] - 股票股利分配预案董事会拟定，股东大会过半数通过[6] - 年度报告披露利润分配预案和执行情况[7] - 母公司未分配利润为负但合并报表为正，披露子公司利润分配情况[8] - 修订内容2023年度股东大会通过后生效[8]

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰尔股份公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 第 1 页 共 101 页 审 计 报 告 天健审〔2024〕5-32 号 泰尔重工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了泰尔重工股份有限公司（以下简称泰尔股份公司）财务报表，包 括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了泰尔股份公司2023年12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成 ...

募集资金情况 - 公司非公开发行股票57,682,614股，发行价3.97元，募集资金228,999,977.58元，净额223,520,732.29元[2] - 截至2023年12月31日，招商银行专户募集资金余额33,397,502.65元[10] - 2024年1月26日注销募集资金专户，剩余募集资金3344.20万元用于永久性补充流动资金[20] 募投项目情况 - 募投项目原计划投资总额48,193.00万元，拟使用募集资金40,000.00万元[3] - 调整后募投项目使用募集资金投入金额为22,352.07万元[4] - 智能运维项目终止后，3,496.68万元转入徽商银行用于补充流动资金[6] - 智能运维总包服务平台建设项目投资进度100.00%[17] - 激光及智能研究院项目投资进度100.00%[17] - 补充流动资金投资进度100.68%[17] - 项目结项或终止后永久性补充流动资金投资进度53.78%[19] 项目实施变更 - 激光及智能研究院项目实施地点由安徽马鞍山变更为上海松江[20] - 激光及智能研究院项目实施方式由新建厂房变更为租赁现有厂房[20]

关联交易金额 - 2024年公司及子公司与关联方日常关联交易预计不超1335万元，2023年累计发生785.26万元[1] - 2024年向关联人承租预计535万元，接受劳务预计800万元[3] - 2023年向关联人承租实际发生361.26万元，接受劳务197.23万元，采购设备226.77万元[3][4] 关联方财务 - 泰尔集团2023年营收211.72万元，净利润 -152.38万元[6][7] - 动力传动2023年营收519.17万元，净利润333.08万元[7][8] - 泰尔之家2023年营收39.45万元，净利润 -8.42万元[8][9] 其他 - 关联交易以市场价格为基础，遵循公平合理定价原则[12] - 2024年第一次独立董事专门会议同意提交关联交易预计议案审议[14]

审计机构相关 - 2023年续聘天健会计师事务所为审计机构[5][6] 人员数据 - 截至2023年末，天健合伙人238人，注会2272人，签过证券审计报告注会836人[2] 审计会议情况 - 2023年1月29日审计委员会沟通2023年度审计初步预审情况[6] - 2023年4月20日审计委员会审查2023年财务报告等事项[6]

会议情况 - 2023年度公司董事会召开4次会议[2] - 2023年度公司召开3次股东大会，投资者参与比例分别为31.6023%、32.0520%、32.0520%[4] - 战略委员会2023年召开1次会议[5] - 审计委员会2023年召开4次会议[5] - 薪酬与考核委员会2023年召开1次会议[5] - 提名委员会2023年召开1次会议[5] - 第六次董事会四次至七次会议分别审议通过14、5、16、2项议案[2][3] 业务成果 - 铁心厂内物流系统含150种、700余套设备交付客户[14] - 龙门式多轴联动多功能焊接平台实现80mm钢激光自熔焊焊接技术[14] 运营数据 - 开展7项流程自动化（RPA）工作[19] - 采购品类、份额占比提升至70%[24] - 缩短供应周期25%[24] - 降低材料库存资金25%[24] 公司策略 - 升级营销服务体系，打造全员营销机制[10] - 重塑市场布局，开拓军工、航空航天及国际市场[11] - 加强新技术、新产品、新材料研究[13] - 加快数字化建设，实现四个智能[17]

财务内控 - 审计泰尔股份2023年12月31日财务报告内控有效性[1] - 公司董事会负责内控建立、实施与评价[2] - 注册会计师发表内控审计意见并披露重大缺陷[3] - 2023年12月31日公司财务报告内控重大方面有效[5][6] 风险提示 - 内控存在不能防错和发现错报可能性[4] - 根据内控审计结果推测未来有效性有风险[4]

财务数据 - 泰尔股份2023年期初往来资金余额11445.13万元[9] - 2023年度往来累计发生金额（不含利息）33056.90万元[9] - 2023年度偿还累计发生金额21450.25万元[9] - 2023年期末往来资金余额23051.78万元[9] 子公司账款 - 泰尔（安徽）工业科技服务有限公司2023年应收账款累计发生796.39万元[9] - 泰迩(齐齐哈尔)科技有限公司2023年应收账款期初3360.97万元，期末4695.06万元[9] - 安徽尧泰工程技术有限公司2023年预付账款期初189.05万元，期末274.92万元[9] - 泰智维新（上海）数字科技有限公司2023年预付账款期初167.41万元，期末231.55万元[9] - 泰尔智慧（上海）激光科技有限公司2023年其他应收款期初5615.36万元，期末10708.74万元[9]