沧州明珠塑料股份有限公司监事会 对相关事项发表的审查意见 一、对 2023 年度利润分配预案的审核意见 根据《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上 市公司规范运作》《公司章程》等有关规定，公司监事会对《沧州明珠塑料股份 有限公司2023年度利润分配预案》发表审查意见如下： 经核查后我们认为：本次利润分配预案符合《公司法》《公司章程》等相关 规定，符合证监会有关现金分红的政策。公司本年度利润分配预案符合公司的发 展要求，同意公司 2023 年度利润分配预案，并同意将该议案提交公司 2023 年度 股东大会审议。 二、对下属公司提供担保额度预计的审查意见 过之日起不超过 6 个月。补充流动资金到期后将及时归还到沧州东鸿募集资金专 项存储账户。 四、对 2023 年度内部控制自我评价报告的审核意见 公司 2024 年度为下属公司提供担保额度预计事项有利于上述公司获得日常 经营、业务发展和项目建设所需要的资金，支持其业务快速发展。对此事项我们 发表审查意见如下： 经核查我们认为：本次为公司下属司提供担保额度预计不存在损害公司利益 以及股东的利益。董事会审议程序合法合规。上述拟担保事项内容和审议 ...

项目建设 - 年产2亿平方米湿法锂离子电池隔膜项目中一条年产1亿平方米生产线已建成投产[4] - 年产38,000吨高阻隔尼龙薄膜项目（芜湖）两条生产线已投产，沧州募投项目尚在建设中[3] - 2023年计划建设年产12亿平米湿法锂电隔膜项目和年产5亿平方米干法锂离子电池隔膜项目，目前尚在建设中[5] 股份相关 - 2021年非公开发行股票募集资金不超过137,515.00万元，2022年核准发行不超过425,377,259股新股，实际新增股份254,773,567股，2023年2月10日该部分限售股份解除限售[6][7][8] - 2023年6月8 - 9日回购公司股份24,099,560股，占公司目前总股本的1.44%，成交总额109,986,450.42元[9] 激励计划 - 2023年向202名激励对象授予2,335.9060万股限制性股票，股票来源为回购的A股普通股[11] - 2023年限制性股票激励计划拟授予2,409.9560万股，约占公司股本总额167,269.7766万股的1.44%[12] - 2023年限制性股票激励计划首次授予激励对象由210人调整为202人，首次授予数量由2394.6060万股调整为2335.9060万股，预留部分由15.3500万股调整为74.0500万股，授予价格2.26元/股，授予日为2023年7月12日[16] 业绩数据 - 2023年公司实现营业总收入261,905.27万元，较上年同期下降7.60%；营业利润32,659.07万元、利润总额31,847.35万元、归属于母公司所有者的净利润27,259.22万元，分别较上年下降5.42%、7.45%、2.99%[22] 市场数据 - 2023年全球电动汽车（乘用车）销量达1370万辆，同比增长35％[26] - 2023年中国新能源汽车产销量分别为958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.80%和37.90％，市场占有率达31.60％[26] - 中汽协预计2024年国内新能源汽车销量将达1150万辆，Canalys预计2024年全球新能源汽车市场将达1750万辆[27] - 2023年全球锂离子电池总体出货量1202.6GWh，同比增长25.60%，预计2024年超1500GWh，2025年和2030年将分别达1926.0GWh和5004.3GWh[27] 产品销量 - 2023年管道产品销量目标12.50万吨，实际销量10.19万吨[35] - 2023年BOPA薄膜销量目标4.66万吨，实际销量3.34万吨[35] - 2023年锂离子电池隔膜产品销量目标4.85亿平方米，实际销量3.46亿平方米[35] - 2024年PE管道产品销量目标11万吨[37] - 2024年BOPA薄膜产品销量目标6.16万吨[37] - 2024年锂离子电池隔膜产品销量目标6.42亿平方米[37] 未来规划 - 2024年公司在锂离子电池方面重点推进沧州干法和湿法项目扩产[34] - 公司确保国际客户产品供应，推进新产品导入工作，稳定国内客户供应，将各类新型涂布产品推向市场[34] - 公司现有BOPA薄膜生产线要满产超产，芜湖两条异步生产线尽快达产，沧州两条异步生产线如期安装调试并投产[33] 风险应对 - 公司面临市场竞争加剧、新能源汽车政策波动等风险[38] - 公司通过依靠综合优势、与高端客户合作等应对市场竞争风险[38] - 公司密切关注政策调整应对新能源汽车政策波动风险[38] - 公司在建多个扩产项目，存在项目效益不能如期实现的风险[41] 会议情况 - 2022年度股东大会投资者参与比例为28.44%，召开日期为2023年05月16日，审议通过九项议案[44] - 2023年第一次临时股东大会投资者参与比例为24.07%，召开日期为2023年07月06日，审议通过五项议案，包括投资建设年产12亿平米湿法锂电隔膜项目[44] - 2023年第二次临时股东大会投资者参与比例为23.89%，召开日期为2023年09月04日，审议通过两项议案[44] - 2023年第三次临时股东大会投资者参与比例为23.84%，召开日期为2023年11月13日，审议通过两项议案[44] - 2023年第四次临时股东大会投资者参与比例为23.84%，召开日期为2023年12月08日，审议通过一项议案[44] 内控管理 - 公司于2011年2月聘请北京金石浩博咨询有限公司协助完成内部控制体系建设，年底《内部控制手册》生效[52] - 一般每年对《内部控制手册》更新一次[52] - 2023年沧州明珠隔膜科技有限公司纳入总公司隔膜事业部管理，内控评价纳入主体范围[54]

募集资金情况 - 2022年非公开发行股票254,773,567股，每股4.86元，募资1,238,199,535.62元，净额1,221,185,872.47元[1] - 截至期初累计项目投入569,791,355.86元，利息收入净额1,504,061.74元[3] - 本期项目投入261,518,144.49元，利息收入净额10,286,833.36元[5] - 截至期末累计项目投入831,309,500.35元，利息收入净额11,790,895.1元[5] - 应结余募集资金401,667,267.22元，暂补流300,000,000.00元，实际结余101,667,267.22元[5] - 4个募集资金专户资金合计余额101,667,267.22元[8] - 本年度投入募集资金总额26,151.81万元，累计投入83,130.95万元[10] 项目进展 - 年产38000吨高阻隔尼龙薄膜项目（芜湖）期末投资进度91.76%，预计2024年1月投产[10] - 年产38000吨高阻隔尼龙薄膜项目（沧州）期末投资进度27.76%，预计2024年10月投产[10] - 补充流动资金和归还银行贷款累计投资进度均达100%[10] 资金使用 - 年产38,000吨高阻隔尼龙薄膜项目（芜湖）用11,843.51万元募集资金置换预先投入的自筹资金[11] - 年产38,000吨高阻隔尼龙薄膜项目（沧州）用4,650.9万元募集资金置换预先投入的自筹资金[11] - 沧州东鸿使用不超过30,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，至2023年12月31日已使用30,000万元[11] - 全资子公司沧州东鸿曾被同意使用不超过2亿元闲置募集资金进行现金管理，后决定不再进行并销户[11] 合规情况 - 报告期内公司不存在擅自变更募集资金投资项目的情形[12] - 公司2023年度按规定及时、真实、准确、完整披露募集资金情况，管理无违规情形[13][14] - 保荐机构通过多种方式对公司2023年度募集资金使用情况进行核查[15] - 保荐机构认为公司2023年度对募集资金专户存储和专项使用，无变相改变用途情形，信息披露及时[16] - 保荐机构对公司2023年度募集资金存放和使用情况无异议[16]

业绩总结 - 2024年4月25日中喜对沧州明珠2023财报出具标准无保留意见审计报告[5] - 2023年度各类关联资金往来期初8.07亿，累计发生9.91亿等[14] 关联往来 - 2023年与芜湖明珠预膜科技往来累计3200万[14] - 2023年与河北检刑东楚集团往来累计84.17万[14]

沧州明珠塑料股份有限公司董事会 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告 证券代码：002108 证券简称：沧州明珠 公告编号：2024-010 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 根据《上市公司监管指引2号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求 （2022年修订）》（证监会公告【2022】15号）和《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引 第1号--主板上市公司规范运作(2023年修订)》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指南 第2号公告格式--再融资类第2号上市公司募集资金年度 存放与使用情况的公告格式》等有关规定，将沧州明珠塑料股份有限公司（以下 简称"公司"）2023年度募集资金存放与使用情况专项报告如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额及资金到账时间 经中国证监会《关于核准沧州明珠塑料股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2022]1226 号）核准，并经深圳证券交易所同意。公司向特定对象 非公开发行人民币普通股（A 股）股票募集资金总额人民币 1,238,199,535.62 元，扣除相关发行费用 17,013 ...

利润分配 - 2023年度以1,671,957,266股为基数，每10股派现金股利1元，共派167,195,726.60元[7] 授信与担保 - 2024 - 2025年拟向多家银行申请560,000万元综合授信额度[11] - 2024年度拟为下属公司提供不超500,000万元担保额度[14] 议案表决 - 多项议案表决结果均为同意9票，弃权0票，反对0票[2][4][6][8][10][13][18][19][20][22][23] 业务开展 - 开展外汇金融衍生品套期保值业务，最高合约价值不超5000万美元，保证金和权利金上限350万美元，期限12个月[18] 资金使用 - 子公司沧州东鸿可用不超30000万元闲置募集资金补流，期限不超6个月[20] 会议安排 - 2024年4月25日召开第八届董事会第十九次会议[2] - 决定于2024年5月16日下午14:30召开2023年度股东大会[23]

长江证券承销保荐有限公司 关于沧州明珠塑料股份有限公司2024年度 为下属公司提供担保额度预计的核查意见 长江证券承销保荐有限公司（以下简称"长江保荐"）作为沧州明珠塑料股 份有限公司（以下简称"沧州明珠"或"公司"）2022年非公开发行股票的保荐 机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要 求，对公司2024年度为下属公司提供担保额度预计事项进行了核查，核查的具体 情况如下： 一、担保情况概述 为满足沧州明珠塑料股份有限公司（以下简称"公司"）下属公司日常经营、 业务发展和项目建设需要，提高向金融机构申请融资的效率，2024年度拟为全资 子公司沧州东鸿包装材料有限公司（以下简称"沧州东鸿包装"）、沧州东鸿制膜 科技有限公司（以下简称"沧州东鸿制膜"）、德州东鸿新材料有限公司（以下简 称"德州东鸿新材料"）、芜湖明珠制膜科技有限公司（以下简称"芜湖制膜"）、 芜湖明珠塑料有限责任公司（以下简称"芜湖明珠"）、重庆明珠塑料有限公司（以 下简称"重庆明珠"）、沧州明珠隔膜科技有限公司（以下简称"沧州隔膜科技"） ...

沧州明珠塑料股份有限公司 一、监事会工作情况 （一）报告期内，监事会监事均出席了七次监事会会议。 （二）报告期内，各次股东大会监事会监事均出席了会议。 （三）报告期内，公司监事会召开了七次监事会会议，各次会议的召集和召 开程序，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 二、监事会对2023年度公司有关事项的专项意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，从切实 维护公司和全体股东利益出发，认真履行职责，对公司运作情况、财务情况、关 联交易、内部控制等事项进行了认真监督检查，并定期审核公司财务报告，关注 内部控制制度的执行情况。 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根 据有关法律、法规及公司章程的规定，对董事会、股东大会的召开程序、决议事 项、决议程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理人员执行公 司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。 监事会认为，公司董事会能严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》及 其他法律、法规规范运作，认真执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合法。 公司本着审慎经营的态度，建立和完善了各项内部控 ...

公司股本与利润分配 - 公司现有总股本1,672,697,766股，剔除回购专户持有的740,500股后为1,671,957,266股[3] - 公司利润分配预案为以1,671,957,266股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本[3] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入26.19亿元，较2022年减少7.60%[12] - 2023年归属于上市公司股东的净利润2.73亿元，较2022年减少2.99%[12] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2.08亿元，较2022年减少16.36%[12] - 2023年经营活动产生的现金流量净额3.44亿元，较2022年增加19.91%[12] - 2023年末总资产71.09亿元，较2022年末增加1.38%[12] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产51.23亿元，较2022年末基本持平[12] - 2023年非流动性资产处置损益5340.34万元[14] - 2023年计入当期损益的政府补助3343.24万元[14] - 2023年金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益及处置损益 -4.38万元[15] - 2023年非经常性损益合计6469.71万元[16] - 2023年公司实现营业总收入26.19亿元，较上年同期下降7.60%；营业利润3.27亿元、利润总额3.18亿元、归属于母公司所有者的净利润2.73亿元，分别较上年下降5.42%、7.45%、2.99%[63] - 2023年销售费用为78,877,070.42元，同比增长0.20%[74] - 2023年管理费用为77,892,998.76元，同比增长2.73%[74] - 2023年财务费用为7,718,585.55元，同比减少68.17%[74] - 2023年研发费用为36,307,663.32元，同比增长9.71%[75] - 2023年经营活动现金流入小计为2,674,573,695.06元，较2022年减少4.54%，主要因销售商品收到现金减少 [108] - 2023年经营活动现金流出小计为2,330,152,097.89元，较2022年减少7.34%，主要因原料采购金额减少 [108][109] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为344,421,597.17元，较2022年增加19.91%，主要因原料采购金额减少 [108][110] - 2023年投资活动现金流入小计为190,064,780.76元，较2022年增加27.39%，主要因收到房屋征收款 [108][111] - 2023年投资活动现金流出小计为909,432,175.22元，较2022年增加17.79%，主要因新增项目购买设备、支付工程款投入大 [108][112] - 2023年筹资活动现金流入小计为849,841,475.60元，较2022年减少64.96%，主要因去年同期非公开发行股票募集资金多 [108][114] - 本报告期现金及现金等价物净增加额较上年同期减少14.74亿元，降幅166.46%[117] - 投资收益9262.81万元，占利润总额比例29.09%[119] - 2023年末货币资金8.01亿元，占总资产11.27%，较年初比重减少8.67%[119] - 2023年末固定资产17.15亿元，占总资产24.13%，较年初比重增加6.16%[119] - 2023年末在建工程10.63亿元，占总资产14.95%，较年初比重增加4.32%[119] - 2023年末长期借款6.56亿元，占总资产9.23%，较年初比重增加1.49%[120] - 2023年末其他应付款8329.05万元，占总资产1.17%，较年初比重增加0.66%[120] - 2023年末其他流动资产1.57亿元，占总资产2.21%，较年初比重增加1.66%[120] - 2023年末递延所得税资产6475.83万元，占总资产0.91%，较年初比重增加0.36%[120] - 期末资产权利受限合计账面价值6.11亿元，期初为10.58亿元[121] - 报告期投资额为11.46493255亿元，上年同期投资额为8.3026683146亿元，变动幅度为38.09%[122] 行业市场数据 - 到2025年单位国内生产总值二氧化碳排放比2022年下降18%[25] - 2023年中国天然气消费量为3917亿立方米，同比增长6.60%[31] - 2023年国产气2353亿立方米（含煤制气），增速5.70%，连续7年增产超100亿立方米[31] - 2024年预计天然气消费量4157亿立方米，增速6.10%；产量2458亿立方米，增速4.50%；进口量1791亿立方米，增速8.20%[32] - 2024年规模化供水工程覆盖农村人口比例目标达63%[32] - 2024年计划再改造燃气、供水等管网10万公里以上[32] - 2023年全球电动汽车（乘用车）销量1370万辆，同比增长35％；中国新能源汽车产销量分别为958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.80%和37.90％，市场占有率31.60％[35] - 中汽协预计2024年国内新能源汽车销量达1150万辆，Canalys预计全球达1750万辆[35] - 2023年全球锂离子电池总体出货量1202.6GWh，同比增长25.60%；预计2024年超1500GWh，2025年达1926.0GWh，2030年达5004.3GWh[35] - 2022年我国城市供水普及率达到99.39%，县城供水普及率达到97.86%[161] - 2023年全球电动汽车（乘用车）销量达1370万辆，同比增长35％[162] - 2023年中国新能源汽车产销量分别为958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.80%和37.90％，市场占有率达31.60％[162] - 中汽协预计2024年国内新能源汽车销量达1150万辆，Canalys预计2024年全球新能源汽车市场达1750万辆[162] - 2023年全球锂离子电池总体出货量1202.6GWh，同比增长25.60%，预计2024年超1500GWh，2025年和2030年将分别达1926.0GWh和5004.3GWh[162] - 截至2023年，规模较大的塑料管道生产企业达1000多家，年产能1万吨以上的企业约300多家，年产能10万吨以上的企业有20多家[162] - 国内十几家企业拥有40余条BOPA薄膜生产线，公司拥有同步、异步共六条BOPA薄膜生产线，新近投产及在建的异步生产线共计四条[162] 公司业务线概况 - 公司主要产品有PE管道、BOPA薄膜和锂离子电池隔膜产品[35][36] - 公司是PE管道细分行业领军企业，产销量多年领先[36] - 公司BOPA薄膜产品凭借规模和技术优势成细分行业领军企业[36] - 公司锂离子电池隔膜产品进入国内、国际龙头企业[36] - 公司主要产品原材料采购供应充足，PE管道下游为燃气运营商和水务公司，BOPA薄膜下游为彩印包装企业，锂离子电池隔膜下游为锂离子电池生产企业[37] - 公司产品均自主生产，以销定产，采购多渠道自主采购，销售以直销为主[37][38] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年PE管道塑料制品收入12.57亿元，占比48.01%，同比下降13.01%；BOPA薄膜塑料制品收入5.72亿元，占比21.84%，同比下降5.11%；锂离子电池隔膜新能源材料收入5.81亿元，占比22.17%，同比增长8.44%[64] - 2023年华北地区收入2.54亿元，占比9.71%，同比下降17.82%；华东地区收入8.59亿元，占比32.81%，同比下降15.93%；华南地区收入2.95亿元，占比11.27%，同比下降22.27%[64] - 2023年直销（主营业务收入）24.10亿元，占比92.02%，同比下降6.94%；其他业务收入2.09亿元，占比7.98%，同比下降14.63%[64] - PE管道塑料制品营业收入12.57亿元，营业成本10.59亿元，毛利率15.79%，营业收入比上年同期下降13.01%，营业成本比上年同期下降12.14%，毛利率比上年同期下降0.84%[65] - 燃气、给水管管材、管件收入12.57亿元，同比增长15.79%，产量102,313.82吨，销量101,872.73吨[66][67] - 尼龙薄膜收入5.72亿元，同比增长7.63%，产量33,710.41吨，销量33,429.71吨[66][67] - 锂离子电池隔膜收入5.81亿元，同比增长21.06%，产量3,634.57吨，销量3,480.48吨[66][67] - 电子产品相关数据较上年同期下降100%，因2022年处置子公司股权，不再纳入合并报表范围[66][68] - BOPA薄膜产品库存量较上年同期增长49.84%，因新生产线试生产[68] - 华北地区收入2.54亿元，同比增长13.61%；华东地区收入8.59亿元，同比增长10.12%；华南地区收入2.95亿元，同比下降9.93%[66] - 直销（主营业务收入）24.10亿元，同比增长15.12%[66] - PE管道塑料制品销售量101,872.73吨，同比下降9.86%；生产量102,313.82吨，同比下降8.56%[67] - 燃气管、给水管材、管件营业成本10.59亿元，同比下降12.14%[69] - 锂离子电池隔膜营业成本4.58亿元，同比增长18.41%[70] 各业务线优劣势及发展策略 - PE管道生产设备先进、配套齐全、有三个生产基地，但在中低端市场无成本优势[38][39] - BOPA薄膜掌握生产线技术，有专业团队和销售网络，但异步薄膜产能较小[39][40] - 锂离子电池隔膜技术雄厚、客户稳定，但产能受限[40] - PE管道业务要紧跟政策、提升大客户份额、提高生产效率[41][42] - BOPA业务要通过生产线满产超产满足需求并降低成本[42] - 锂离子电池隔膜业务2023年扩产12亿平方米湿法和5亿平方米干法项目，需加快建设投产[42] - PE管道生产方面要提升完善生产信息化建设，推进备品备件国产化等成本控制措施[162] - PE管道研发计划要结合客户反馈开展技术研发，借鉴同行优势进行产品研发优化改进[162] - PE管道销售方面要实施品牌战略，实现销售管理信息化[163] 原材料采购情况 - 原材料A1采购额占比59.07%，上半年均价8263元/吨，下半年8195.75元/吨；原材料B采购额占比27.28%，上半年均价11499元/吨，下半年12035.33元/吨[43] - 原材料C采购额占比2.64%，上半年均价11663.82元/吨，下半年11922.46元/吨；原材料A2采购额占比2.99%，上半年均价13269.47元/吨，下半年13283.57005元/吨[43] 各业务线技术与产能情况 - 截至2023年末，PE管道产品核心技术人员6人，有实用新型专利23项；RTP管道有实用新型专利15项[47] - 截至2023年末，BOPA薄膜产品核心技术人员22人，有发明专利2项、实用新型专利11项[48] - 截至2023年末，锂离子电池隔膜产品核心技术人员27人，有发明专利14项、实用新型专利70项[49] - PE管道产品设计产能19.95万吨，产能利用率51.28%，无在建产能[49] - BOPA薄膜产品设计产能2.85万吨，产能利用率118.25%；截至2024年3月31日，在建产能为3.8万吨[49] - 锂离子电池隔膜产品产能3.9亿平方米，产能利用率88.72%；芜湖明珠3亿平方米、沧州12亿平方米湿法锂离子电池隔膜及沧州5亿平方米干法锂离子电池隔膜在建[51] - 截至2023年末公司拥有四条同步拉伸、两条异步拉伸尼龙薄膜生产线，六条生产线全部满产超产[58] - 截至2024年3月末芜湖新建两条宽幅、高速生产线已投产，达产后预计年产优质BOPA薄膜38,000吨[58] - 公司是国内少数同时掌握干法、湿法、涂覆隔膜关键工艺、设备技术的隔膜生产企业[58] - 公司是国内首家开发高速同步湿法隔膜产品的企业，同步隔膜产品达国际一流水平[58] - 公司技术和设备人员有20多年双向拉伸产线技术积累，有10多年锂电池隔膜生产经验[58] - 公司已实现隔膜产品全类别覆盖[58] - 公司新建隔膜产线有效幅宽更宽、车速更快，可提高单线产能、降低单位成本[59] - 公司通过自主研发掌握锂电池湿法、干法隔膜工艺及多种涂布技术[59] - 2023年管道产品销量目标12.50万吨，实际销量10.19万吨；BOPA薄膜销量目标4.66万吨，实际销量3.34万吨；锂离子电池隔膜产品销量目标4.85亿平方米，实际销量3.

第一章 总 则 第一条 为规范沧州明珠塑料股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（含续聘 、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，保证 财务信息的真实性和连续性，根据有关法律法规的相关规定，制定本制度。 第二条 公司选聘执行年报审计业务的会计师事务所对财务会计报告、内部 控制等发表审计意见、出具审计报告，应当遵照本制度，履行选聘程序。选聘其他 专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。 沧州明珠塑料股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件： （一）具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所 需的执业资格； （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度 （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； 第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称"审计委 员会"）审核后，报经董事会和股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议 前聘请会计师事务所开展审计业务。 （五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定， 具有良好 的执业质量 ...