文章核心观点 公司积极践行 ESG 理念，构建三级 ESG 治理架构，在合规经营、产品质量、科技创新、客户服务、供应链管理、安全生产、环境保护等多方面取得进展，致力于实现可持续发展并创造综合价值 [2][6][7] 公司概况 - 中国重汽集团济南卡车股份有限公司由中国重汽（香港）有限公司控股，主营重型卡车整车生产和销售，拥有“黄河”“豪沃（HOWO）”等品牌，产品功能覆盖广，出口世界上百个国家及地区，市场份额居国内重卡行业第一 [3][4] - 控股子公司济南车桥公司是核心零部件供应企业和全系列商用车车桥生产基地，主要生产车桥及离合器总成；全资子公司济南后市场公司负责配件销售、售后服务保障及网络建设管理 [4] ESG 治理 - 构建“治理层 - 管理层 - 执行层”三级 ESG 治理架构，董事会为最高决策与监督机构，审计委员会负责审阅 ESG 表现并推动决议落实，管理层和执行层分别设 ESG 管理组和 ESG 工作组 [2][7][9] - 重视与利益相关方沟通协作，拓展沟通渠道，针对不同利益相关方建立多种沟通机制 [10][11] - 梳理出公司相关实质性议题，结合行业政策等开展评估确认，定期审阅调整重大性议题矩阵 [13] - 遵循相关原则要求开展利益相关方参与及重要议题识别工作，界定 ESG 报告内容范围，对 ESG 量化关键披露指标定期统计披露 [16] 合规经营 - 坚持党建引领，推动党建工作纵深发展，加强党员政治思想教育，促进党建与生产经营融合，打造清廉卡车品牌 [17][18][19] - 重视合规管理，遵守法律法规，制定内部管理制度，在信息披露考核中连续四年获“A” [20] - 建立以董事会为核心的公司治理架构，下设四大专门委员会，打造多元化、专业化董事会 [21] - 保护股东权益，召开股东大会决策重大事项，保障中小股东权益，监事会维护股东合法权益 [22] - 搭建完善风险管理组织架构和体系，建立覆盖生产运营全过程的风险管理流程，识别风险并制定应对方案 [22][23] - 遵循法律法规，建立规章制度，强化商业道德管理体系，鼓励监督举报，加强廉政教育，未发生商业道德诉讼案件 [24][26] 产品质量 - 完善质量体系，修订程序文件和管理流程，实施质量信息分级处置机制，建立覆盖各环节的质量管理体系 [26] - 加强质量管理体系合规性和有效性，开展质量成熟度评价工作，整改发现问题，通过质量管理体系认证，多个班组获质量荣誉称号 [27] - 执行产品全生命周期质量管理措施，运用线上系统和审查机制，强化各环节质量管理，推动标准化和信息化 [27] - 运用创新技术手段，推动质量云系统应用，保障产品质量和生产流程顺畅 [28] - 营造质量文化，全员参与质量管理，开展多种形式培训和宣传活动 [31] 科技创新 - 秉持“创新驱动发展”理念，优化科技创新体系，加大研发投入，建立以整车研发为核心的研发体系 [31][32] - 打造职工创新工作室，取得多项创新成果和荣誉，解决工艺生产技术瓶颈问题 [32] - 获得多项科研创新奖项，在整车集成与智能化、制动与安全等技术方面有创新成果 [33][34] - 依托集团科研能力，推进“智能制造、绿色制造、高端制造”战略，布局新能源技术路线，推出绿色能源卡车，新能源重卡产销有收入 [34][35] - 建立知识产权管理体系，保护公司及其子公司知识产权，申报和授权多项专利，组织培训提升员工意识 [36] 客户服务 - 以客户为中心，标准化管理售后服务，监督服务站质量，建立客户反馈机制，处理投诉并确保及时解决 [37][38] - 优化客户服务体验，开展满意度调查，根据反馈整改，2024 年客户满意度达 100% [41] - 重视信息安全，遵守法规和集团标准，设立管理团队，实施多项管理控制，修订制度保障客户隐私和数据安全 [41][42] - 强化信息安全意识和能力建设，开展培训，重视应急处理能力建设，未发生信息泄露事件 [44] 供应链管理 - 优化供应商管理，规范准入、审核、评价及退出环节，推动可持续供应链建设，将 ESG 要求纳入合同 [48][49] - 对供应商在环境保护、职业健康安全、商业道德等方面提出要求并进行管理 [50] 安全生产与员工健康 - 优化安全管理体系，加强系统化、标准化管理，制定制度，落实安全管理责任，签订责任书，设置目标并考核 [51][52] - 开展安全风险防控，采用多元检查机制，整改风险点，优化消防管理与应急救援体系，未出现安全行政处罚 [53][54] - 完善应急管理，更新预案，组建队伍，开展演练，未发生火灾责任事故和突发环境事件 [55] - 管理承包商安全，签订协议，检查考核，组织培训演练，协议签订率达 100% [55] - 关注员工安全健康，制定职业健康安全管理制度，开展审计和认证工作，通过 ISO 45001 认证 [56] - 实施员工职业健康档案机制，识别危害因素，提供体检，反馈结果，加大劳动保护力度，未发现职业病病例 [56][57] - 搭建安全教育培训体系，开展培训，建立培训档案系统，各子公司积极组织培训 [58][59] 环境保护 - 推动资源能源节约与生态环境保护，应对气候变化，董事会对气候变化事宜负最终责任，相关组织负责统筹管理和落实工作 [60] - 识别评估气候变化风险，制定应对策略，包括关注政策、加大研发、调整运营等 [61][62] - 倡导绿色办公，践行低碳运营，统计能源使用和温室气体排放情况 [64] - 遵守环保法律法规，完善环境管理体系，通过 ISO 14001 认证年度监督审核，近三年未遭重大环境投诉或处罚 [64]

股东大会召开信息 - 公司将于2025年5月15日下午2:50在未来科技大厦会议室召开2024年年度股东大会 [1][2] - 网络投票时间为2025年5月15日9:15-9:25、9:30-11:30，通过深交所互联网投票系统进行 [2][3] - 股东可选择现场、网络或其他表决方式中的一种，重复表决以第一次投票结果为准 [3] 会议审议事项 - 主要审议关于续聘财务审计机构及内部控制审计机构的议案 [3][11] - 中小投资者表决将单独计票并披露，中小投资者指除公司董事、监事、高管及持股5%以上股东外的其他股东 [3] 会议登记方式 - 个人股东需持身份证、股东账户卡及授权委托书（如委托代理人）办理登记 [4][5] - 外地股东可通过信函或传真方式登记，信函以邮戳为准 [5] - 登记联系地址为未来科技大厦公司董事会办公室，邮编250098 [7] 网络投票操作流程 - 投票代码为360951，投票简称为"重汽投票" [7] - 股东需通过深交所数字证书或投资者服务密码进行身份认证后参与互联网投票 [8] - 对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准 [7][8] 授权委托事项 - 授权委托书需明确委托人信息、持股情况、被委托人信息及委托权限 [8][11] - 委托权限自签署之日起至会议结束时止，需填写表决意见（同意/反对/弃权） [11]

审计工作过程总结 - 会计师事务所在入场审计前与公司管理层和治理层进行沟通并达成一致，确保不存在因诚信问题影响承接和保持审计业务意愿的情况 [2] - 会计师事务所编制了《中国重汽集团济南卡车股份有限公司2024年度财务报表审计计划书》，并就计划审计工作、现场审计安排及资料清单与管理层及董事会审计委员会进行沟通 [2] - 会计师事务所发表意见认为公司财务报表反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整，并出具了相关书面审阅意见 [2] 审计工作进展 - 审计委员会于2025年1月10日和2025年2月督促会计师事务所相关工作，确保按照审计总体计划完成工作 [3] - 审计委员会审阅了初步审计意见后的财务会计报表，认为公司按照企业会计准则编制了合并财务会计报表，财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整 [3] - 审计委员会审阅了内控评价的初步审计意见，认为该报告真实、准确、完整地反映了公司截至2024年12月31日的内控建设成果 [3] 审计结果与评价 - 会计师事务所通过收集充分、相关、可靠的审计证据，认为公司会计政策适当，会计估计合理，财务报表信息具有相关性、可靠性、可比性和可理解性 [3] - 会计师事务所向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告 [3] - 审计委员会对会计师事务所相关资质和执业能力进行了审查，在年度报告审计期间与会计师事务所进行了充分讨论和沟通，督促其及时、准确、客观、公正地出具审计报告 [4]

内部控制评价结论 - 公司于2024年12月31日基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [5] - 非财务报告内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面未发现重大缺陷 [5] - 评价基准日至报告发出日期间未发生影响内部控制有效性结论的因素 [5] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入均占合并财务报表的100% [5] - 评价事项涵盖内部环境、风险评估、重点业务控制活动等五大要素，主要业务包括销售管理、资金管理等七大领域 [6] - 通过风险检查和内部审计独立评价内部控制设计及运行效率 [6] 公司治理结构 - 建立符合《公司法》《证券法》等法规的治理结构，明确决策、执行、监督分工制衡机制 [7] - 董事会下设四个专门委员会，独立董事在审计等三个委员会中占多数并担任召集人 [8] - 2024年未发生被证券监管、财政、税务等部门处罚的情形 [7] 关键业务控制措施 - 资金管理实行集中统一和收支两条线原则，强化预算执行监控，资金大额收支实施日报管理 [12] - 销售管理覆盖全流程，包括经销网络评审、定价策略调整及合同管理等 [13][14] - 资产管理推行月度存货分析制度，优化固定资产投资和处置流程 [16] 信息系统与监督机制 - 利用SAP业财一体化平台和MES系统提升运营效率，加速数字化智能工厂转型 [19][20] - 监事会监督高管履职情况，审计委员会协助董事会审查内控体系有效性 [23] - 内控审计项目小组不定期评价内部控制要素，确保设计及执行持续有效 [23] 缺陷认定标准 - 财务报告缺陷定量标准：重大缺陷为影响超过税前利润5%，重要缺陷为2.5%-5% [24][25] - 非财务报告重大缺陷定性标准包括违反国家法规、"三重一大"未集体决策等六类情形 [26] - 报告期内未发现财务和非财务报告内部控制重大或重要缺陷 [26]

文章核心观点 公司于2025年3月26日召开会议，拟续聘毕马威华振为2025年度审计服务机构，公告介绍了毕马威华振基本情况、项目信息、续聘履行程序等内容，续聘事项尚需股东大会审议通过生效 [1][6][8] 续聘会计师事务所的基本情况 机构信息 - 毕马威华振1992年8月18日在北京成立，2012年7月10日取得工商营业执照并于8月1日正式运营，总所位于北京，首席合伙人邹俊 [1] - 截至2024年12月31日，有合伙人241人，注册会计师1309人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超600人 [1] - 2024年度业务收入超44亿元，审计业务收入超39亿元，证券服务业务收入超19亿元 [2] - 2023年上市公司年报审计客户98家，财务报表审计收费约5.38亿元，客户涉及制造业、金融业等多个行业 [2] - 购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超2亿元，2023年审结债券相关民事诉讼案，按2%-3%比例承担约270万元赔偿责任 [2] - 近三年未受刑事、行政处罚等，曾受一次出具警示函行政监管措施，涉及四名从业人员，不影响承接业务 [3] 项目信息 - 项目合伙人付强2005年取得资格，2003年开始执业和从事上市公司审计，2023年开始为公司服务，近三年签署或复核20份报告 [4][5] - 签字注册会计师徐未然2014年取得资格，2009年开始执业，2014年开始从事上市公司审计，2023年开始为公司服务，近三年签署或复核4份报告 [5] - 质量控制复核人徐侃瓴2005年取得资格，2001年开始执业，2007年开始从事上市公司审计，2023年开始为公司服务，近三年签署或复核12份报告 [5] - 签字注册会计师和质量控制复核人近三年未受相关处罚，项目合伙人2023年12月受一次警示函措施，不影响承接业务 [6] - 毕马威华振及相关人员保持独立性，2025年度审计收费160万元，其中财务审计120万元，内控审计40万元 [6] 续聘会计师事务所履行的程序 审计委员会审议情况 - 公司第九届董事会2025年第一次审计委员会会议审查认为毕马威华振具备专业能力、资质、独立性和投资者保护能力，同意向董事会建议聘任 [7] 董事会及监事会审议情况 - 2025年3月26日，第九届董事会第七次会议和第九届监事会第六次会议审议通过续聘议案，同意续聘 [7] 生效日期 - 续聘事项尚需提交公司2024年年度股东大会审议，自审议通过之日起生效 [8]

文章核心观点 公司于2025年3月26日审议通过《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，2024年拟计提减值准备合计26402.18万元，该事项符合规定且能更公允反映资产状况，减少2024年当期损益（税前）26402.18万元 [1][2] 本次计提资产减值准备的概述 - 为真实准确反映公司截至2024年12月31日的资产和经营状况，公司基于谨慎性原则对各类资产进行全面清查和减值测试，对预计存在较大可能发生减值损失的相关资产计提减值准备 [1] 本次计提资产减值准备的情况说明 - 2024年拟计提减值准备合计26402.18万元，其中转回信用损失准备4428.04万元，计提存货跌价准备30830.22万元 [1][2] - 信用损失准备以预期信用损失为基础确认坏账准备，考虑客户财务经营情况等一系列因素，本期转回信用损失准备4428.04万元 [2] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按存货估计售价减去相关成本、费用及税费后的金额确定，本期计提存货跌价准备30830.22万元 [2] 对本公司财务状况的影响 - 本次计提资产减值事项符合规定和公司资产实际情况，能更公允反映资产状况，使会计信息更真实可靠，减少2024年当期损益（税前）26402.18万元 [2]

募集资金基本情况 - 公司2021年非公开发行168,111,600股新股，发行价29.82元/股，募集资金总额501,308.79万元，扣除发行费用1,170.46万元后，实际募集资金净额为500,138.33万元 [1] - 截至2024年底，累计使用募集资金406,659.71万元，其中智能网联（新能源）重卡项目使用266,659.71万元，偿还银行贷款及补充流动资金140,000万元 [2] - 募集资金期末余额107,402.39万元，包含累计利息收入8,456.02万元和现金管理收益5,469.44万元 [2] 募集资金存放与管理 - 募集资金专户存放于交通银行、工商银行和农业银行，截至2024年底专户余额合计102,371.47万元 [4] - 公司通过签署《募集资金三方监管协议》实施专户管理，协议内容符合深交所规范要求 [3][4] - 2024年12月到期的5,000万元结构性存款及利息30.92万元已转回专户 [4] 募集资金使用情况 - 2024年度实际投入募集资金27,541.12万元，累计投入进度达81.31% [10] - 智能网联（新能源）重卡项目达产期从2024年6月延期至2026年12月 [11] - 公司使用不超过50,000万元闲置募集资金进行现金管理，投资低风险理财产品，2024年累计收益1,118.46万元 [5][6][8][9] 募集资金专项管理 - 公司修订《募集资金管理制度》，明确资金存放、使用及监督流程 [2] - 未发现募集资金使用地点、方式变更或违规披露情况 [10][11] - 截至2024年底，未使用资金107,402.39万元将继续用于智能网联（新能源）重卡项目 [10]

宏观经济与行业背景 - 2024年中国GDP达134.9万亿元，同比增长5%，规模以上工业增加值增长5.8%，制造业增长6.1% [2] - 重卡行业全年销量91.2万辆，同比下降1.03%，但新能源重卡销量同比增长超100%，燃气重卡销量17.8万辆，同比增长17% [2] - 商用车市场受"以旧换新"政策刺激，新能源和燃气重卡成为主要增量市场 [2][9] 公司经营业绩 - 2024年实现重卡销售（具体数据未披露），归属于母公司净利润14.8亿元，同比上升37% [3] - 天然气重卡和新能源重卡表现强劲，经营业绩优于行业水平，实现营收利润双增长 [3] - 牵引车、载货车市占率持续增长，总体市占率创历史新高 [3] 产品与技术发展 - 优化产品布局：MAX/480燃气牵引车、NG危化品牵引车等细分市场产品行业领先 [3] - 加大技术研发投入，通过SAP业财一体化平台和MES系统提升运营效率，推动数字化智能工厂转型 [4][5] - 建立流程型组织，实现全过程数字化管控，提升数据质量和流程效率 [5] 市场与销售策略 - 整合市场营销资源，清退低效网络，控制网络数量在规划范围内 [3] - 编制销售分公司运营标准化手册，规范内部管理行为，提高运营效率 [3] - 海外市场通过中国重汽国际公司保持良好出口态势，市场份额居国内重卡行业前列 [5] 2025年规划与重点任务 - 强化质量体系建设，制定精品车型专项提升计划，降低故障率 [10] - 推进产品迭代升级，聚焦重点市场，制定产品组合策略，提高竞争力 [10] - 优化排产管理，强化供应链管控，提高交付效率 [10] - 降本增效，推动业财融合，加强成本控制 [11] - 数智化转型：聚焦数据治理，打造流程型组织，实施精细管理 [11]

公司基本情况 - 中国重汽财务有限公司成立于1987年10月，是全国最早设立的企业集团财务公司之一，2004年10月28日恢复营业，2007年11月成为外资控股的境内金融企业，最大控股股东为中国重汽(香港)有限公司 [2] - 截至2024年12月31日，公司从业人员47人，注册资本305,000万元人民币，共有十三家股东 [2][3] - 公司经营范围包括吸收成员单位存款、办理成员单位贷款、票据贴现、资金结算、委托贷款、债券承销、同业拆借等业务 [3] 风险管理架构 - 公司建立了股东会、董事会、监事会治理结构，设立风险管理委员会、风险管理部、稽核审计部，形成"三道防线"管控机制 [5][6] - 董事会负责决策风险管理体系及风险承受水平，监事会负责监督风险管理与内控职责履行，高级管理层负责制定风险管理政策并监督执行 [5] - 风险管理部牵头全面风险日常管理，稽核审计部独立开展审计监督，实现审计监督全覆盖 [6] 风险控制措施 - 建立了信贷业务信用评级模型、风险预警体系，完成操作风险与内部控制自我评估，提升风险识别与监测效率 [7] - 制定《结算业务管理办法》《反洗钱管理办法》等制度，通过信息系统控制和健全制度保障成员单位资金安全 [8][9] - 截至2024年12月31日，公司流动性充裕，无大额对外融资需求，资本充足率21.08%，拆入资金比例为0% [10][13][14] 信息系统建设 - 投入使用交通银行开发的"核心业务系统"和SAP公司的"财务管理系统"，实现风险管理全过程信息化 [11] - 制定《信息科技管理办法》《数据治理指引》等制度，对网络安全、系统权限、灾备应急等做出详细规定 [12] 经营与监管情况 - 截至2024年12月31日，公司资产合计吸收存款3,244,509.25万元，信贷资产质量良好，拨备覆盖充足 [10][13] - 2024年度未发生重大风险事项，风险状况稳定，未发现资金、信贷、稽核等方面存在重大缺陷 [12][13] - 公司及控股子公司在财务公司的存款余额1,160,845.93万元，贷款余额0万元，未出现延迟付款情况 [15]

股东大会信息 - 2024年年度股东大会于2025年5月15日下午2:50现场召开[2] - 股权登记日为2025年5月8日[4] - 会议审议6项议案，对中小投资者表决单独计票[7][9] 登记信息 - 登记时间为2025年5月12日9:00 - 17:00[10] - 登记地点为山东省济南市高新区华奥路777号公司董事会办公室[11][12] 投票信息 - 普通股投票代码为360951，投票简称为重汽投票[19] - 深交所交易系统投票时间为2025年5月15日9:15 - 9:25等时段[20] - 深交所互联网投票系统投票时间为2025年5月15日9:15 - 15:00[21] 其他 - 授权委托书可委托他人出席并全权行使表决权[24]