板块整体表现 - 汽车服务板块当日上涨0.54%，跑输上证指数（涨1.45%）和深证成指（涨2.07%）[1] - 板块内10只个股中6只上涨，4只下跌，涨幅最高为阿尔特（4.69%），跌幅最大为厦门信达（-1.27%）[1][2] 个股价格表现 - 阿尔特收盘价12.49元，涨幅4.69%，成交量56.93万手，成交额7.06亿元[1] - 申博控股收盘价2.04元，涨幅0.49%，成交量42.51万手，成交额8615.80万元[1] - 中汽股份收盘价6.48元，涨幅0.47%，成交量10.69万手，成交额6899.30万元[1] - 中国汽研收盘价19.48元，涨幅0.41%，成交量4.53万手，成交额8813.65万元[1] - 厦门信达收盘价6.22元，跌幅1.27%，成交量27.90万手，成交额1.73亿元[2] 资金流向分析 - 汽车服务板块整体主力资金净流入397.63万元，游资资金净流入233.82万元，散户资金净流出631.45万元[2] - 阿尔特主力净流入6409.37万元，占比9.07%，游资净流入1170.02万元，占比1.66%，散户净流出7579.38万元，占比10.73%[3] - 厦门信达主力净流出2901.95万元，占比16.74%，游资净流入438.96万元，占比2.53%，散户净流入2462.99万元，占比14.21%[3] - 上海物贸主力净流出1621.71万元，占比7.16%，游资净流入78.55万元，占比0.35%，散户净流入1543.16万元，占比6.81%[3]

板块整体表现 - 汽车服务板块当日上涨0.7%，领涨个股为德众汽车（代码838030）涨幅3.14% [1] - 上证指数报收3728.03点，涨幅0.85%；深证成指报收11835.57点，涨幅1.73% [1] - 板块成交活跃度分化，阿尔特成交额最高达3.19亿元，德众汽车成交2917.61万元 [1] 个股价格表现 - 德众汽车收盘价7.56元，成交量3.90万手，为板块涨幅最高个股 [1] - 涨幅超1%的个股包括阿尔特（2.31%）、厦门信达（1.65%）、申华控股（1.59%）、中汽股份（1.42%）、国机汽车（1.09%） [1] - 交运股份跌幅0.85%表现最弱，浩物股份微跌0.20% [2] 资金流向分析 - 板块主力资金净流出748.57万元，游资净流入506.29万元，散户净流入242.28万元 [2] - 厦门信达获主力资金净流入2097.01万元（占比10.43%），为资金关注度最高个股 [3] - 上海物贸遭主力净流出2159.25万元（占比14.55%），阿尔特主力净流出2078.04万元（占比6.52%） [3] - 中国汽研获游资净流入1676.64万元（占比12.36%），北巴传媒游资净流入517.95万元（占比8.27%） [3]

板块整体表现 - 汽车服务板块当日上涨0.42% 领先个股为德众汽车（涨幅2.23%）[1] - 板块表现弱于大盘 上证指数上涨0.83% 深证成指上涨1.6%[1] 个股涨跌情况 - 德众汽车收盘价7.33元 涨幅2.23% 成交量2.63万手 成交额1906.86万元[1] - 阿尔特收盘价11.68元 涨幅1.83% 成交量16.76万手 成交额1.95亿元[1] - 厦门信达收盘价6.05元 涨幅1.00% 成交量18.19万手 成交额1.10亿元[1] - 国机汽车收盘价6.44元 涨幅0.78% 成交量10.97万手 成交额7066.83万元[1] - 申标控股收盘价1.89元 涨幅0.53% 成交量23.27万手 成交额4399.93万元[1] - 交运股份收盘价5.91元 涨幅0.51% 成交量14.79万手 成交额8709.74万元[1] - 上海物贸收盘价12.00元 涨幅0.25% 成交量11.21万手 成交额1.35亿元[1] - 中国汽研收盘价60.61元 涨幅0.05% 成交量5.46万手 成交额1.04亿元[1] - 浩物股份收盘价4.90元 涨幅0.00% 成交量12.34万手 成交额6063.91万元[1] - 中汽股份收盘价6.32元 涨幅0.00% 成交量10.50万手 成交额6635.22万元[1] 资金流向 - 板块主力资金净流出3484.91万元[3] - 游资资金净流出1316.19万元[3] - 散户资金净流入4801.1万元[3]

板块整体表现 - 汽车服务板块当日下跌2.05%，领跌个股为德众汽车（跌幅3.89%）[1] - 板块主力资金净流出7158.9万元，游资资金净流入3954.35万元，散户资金净流入3204.55万元[1] - 上证指数下跌0.46%至3666.44点，深证成指下跌0.87%至11451.43点[1] 个股涨跌情况 - 德众汽车收盘价7.17元，成交量4.49万手，成交额3261.31万元[1] - 北巴传媒跌幅3.39%，成交量15.35万手，成交额7103.18万元[1] - 阿尔特跌幅3.37%，成交量21.32万手，成交额2.47亿元[1] - 申华控股跌幅2.59%，成交量40.99万手，成交额7803.29万元[1] - 浩物股份跌幅2.58%，成交量17.92万手，成交额8894.40万元[1] 资金流向明细 - 浩物股份主力净流入1403.68万元（占比15.78%），游资净流出308.67万元（占比-3.47%）[2] - 上海物贸主力净流入722.04万元（占比3.15%），游资净流入1091.33万元（占比4.76%）[2] - 阿尔特主力净流出4375.62万元（占比-17.72%），游资净流入1572.77万元（占比6.37%）[2] - 国机汽车主力净流出1251.29万元（占比-13.38%），游资净流入552.37万元（占比5.91%）[2] - 厦门信达主力净流出1357.08万元（占比-8.30%），游资净流入972.60万元（占比5.95%）[2]

公司治理制度修订 - 公司于2025年8月11日召开十届六次董事会会议 应到董事9人 实到董事9人 占董事总数100% [1] - 会议审议通过《公司章程》修订议案 根据《公司法》《证券法》等法规结合公司实际情况进行修改 表决结果同意9票 反对0票 弃权0票 该议案需提交股东大会审议 [1] - 公司全面修订32项治理制度 包括股东会议事规则、投资管理制度、信息披露制度等 所有议案表决结果均为同意9票 反对0票 弃权0票 [2][3][4][5][6] 制度整合与优化 - 将《对外投资管理制度》与《对外投资实施细则》整合为《投资管理制度》 原实施细则废止 [3] - 将《外部信息使用人管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》整合至《信息披露管理制度》 原制度废止 [4] - 《高级管理人员内部问责制度》修订后增加对董事的问责 更名为《内部问责制度》 [6] 股东大会安排 - 公司定于2025年8月27日14:00在成都分公司会议室召开第二次临时股东大会 [7] - 需提交股东大会审议的议案包括公司章程修订及议案(一)至(八)的治理制度修订事项 [1][6]

会议基本信息 - 公司将于2025年8月27日14:00召开第二次临时股东大会，现场会议与网络投票同步进行 [1] - 网络投票通过深交所交易系统时间为9:15-9:25、9:30-11:30及13:00-15:00，互联网投票系统时间为9:15-15:00 [1] - 股东需选择单一投票方式，重复投票以首次结果为准 [1] 参会人员资格 - 股权登记日收市时登记在册的普通股股东或其代理人有权参会 [2] - 公司董事、监事、高级管理人员及聘请律师应当出席会议 [2] - 符合法规要求的其他人员也可出席 [2] 审议议案内容 - 本次会议审议8项非累积投票提案，其中议案1.00、2.01、2.02属特别决议事项，需三分之二以上表决权通过 [3][4] - 议案2.00需进行逐项表决，公司将对中小投资者表决单独计票并披露 [4] - 议案内容涉及《关于修订部分治理制度的议案》等具体事项 [9] 会议登记与投票 - 股东需持身份证、股东账户卡等证件办理登记，法人股东需提供营业执照复印件及授权文件 [4] - 网络投票需通过深交所交易系统或互联网投票系统完成，身份认证需按《投资者网络服务身份认证业务指引》办理 [6] - 授权委托书需明确记载提案编码、表决意见及委托人持股信息 [8][9] 联系方式 - 会议联系人为赵吉杰、张珺、冯梦诗，联系电话028-63286976，传真028-63286984 [10] - 指定电子邮箱hwgfdb@163.com用于会议事务沟通 [10]

核心观点 - 公司制定会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度，旨在规范相关变更及更正程序，确保会计信息真实性、准确性和完整性，并明确信息披露要求 [1][2][3] - 制度严格区分法律强制变更与自主变更的决策流程，要求重大变更（如对净利润或净资产影响超50%）需经董事会或股东会审议，并披露专项审计意见 [4][5][6] - 会计差错更正需按监管要求披露更正后财务信息，包括受影响财务报表及审计意见，并区分不同时期更正的处理方式 [9][10][11] 会计政策变更 - 会计政策变更分为法律强制变更和自主变更，均需在申请报告中说明变更日期、原因、前后政策差异及对公司业务范围、所有者权益和净利润的影响 [2][3][7] - 自主变更需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议，并在董事会批准后两个交易日内披露，包括审计委员会意见及董事会关于变更必要性和合理性的说明 [4][8] - 若变更对最近一年净利润或最近一期净资产影响比例超50%，需提交股东会审议并披露会计师事务所专项意见 [4][5] 会计估计变更 - 会计估计变更需在变更生效当期定期报告披露前提交董事会审议，并按自主会计政策变更要求履行披露义务 [5][8] - 若变更对最近一年净利润或最近一期净资产影响比例超50%，需提交股东会审议并在不晚于发出股东会通知时披露会计师事务所专项意见 [5][6] - 影响比例计算基于变更后会计估计适用下净利润或净资产与原数据的差额绝对值除以原数据 [5][6] 会计差错更正 - 会计差错更正适用于监管责令改正、董事会决定更正或证监会认定的情形，需以临时报告披露更正后财务信息 [6][9] - 更正公告需包括差错性质及原因说明、对财务状况和经营成果的影响、更正后财务报表及审计意见，以及审计委员会意见 [9][10] - 对以前年度财务报告更正需聘请会计师事务所进行全面审计或专项鉴证，并区分不同时期更正披露要求（如最近三年无影响可不披露） [6][9][10] 信息披露要求 - 会计政策变更公告需包含变更概述、影响说明、追溯调整导致盈亏性质改变的说明（如有）及监管要求的其他事项 [7][8] - 自主变更会计政策或重要会计估计需在董事会审议后两个交易日内披露，包括变更详情、影响、审计委员会意见及股东会安排（如需） [8][9] - 更正后财务报表需以黑色加粗字显示受影响数据，并按要求披露受更正事项影响的最近年度或中期财务报表 [10][11] 制度执行与定义 - 制度明确定期报告、所有者权益、净利润等关键术语定义，并规定制度与以往规定冲突时以本制度为准 [10][11] - 制度由董事会负责解释，自董事会审议通过之日起生效，未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行 [11][12]

内部控制制度总则 - 内部控制制度旨在加强公司规范运作和健康发展 保护股东合法权益 依据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规制定 [1] - 内部控制是董事会 高级管理人员及其他有关人员为实现公司目标而提供合理保证的过程 [1] - 制度适用于公司及其控股子公司 [1] 内部控制要素 - 内部控制要素包括公司组织结构 企业文化 风险理念 经营风格 人事管理政策等 [1] - 内部控制活动涵盖批准 授权 验证 协调 复核 定期盘点 记录核对 财产保护 职责分离 绩效考核等内容 [1] - 信息传递需确保准确有效 监督活动包括日常监督和专项监督 [1] 内部控制主要内容 - 内部控制主要包括环境控制 业务控制 会计系统控制 计算机信息系统控制 信息传递控制 内部审计控制 [2] - 公司需完善治理结构 确保董事会 股东会等机构合法运作和科学决策 建立激励约束机制和风险防范意识 [2] - 明确各部门 岗位目标 职责和权限 建立授权 检查和逐级问责制度 确保指令严格执行 [2] 控制活动范围 - 内部控制活动涵盖所有营运环节 包括销售及收款 采购和费用及付款 固定资产管理 存货管理 资金管理等 [2] - 涉及关联交易的控制活动还需包括关联交易的控制政策及程序 [2] - 公司需建立和完善印章使用管理 预算管理 资产管理 担保管理 资金借贷管理等专门管理制度 [3] 控股子公司管理 - 公司需制定对控股子公司的控制政策及程序 督促其建立内部控制制度 [5] - 控制活动包括高级管理人员选任 经营计划和风险管理程序 重大事项报告制度等 [5] - 控股子公司需逐层建立对下属子公司的管理控制制度 [5] 关联交易内部控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用 平等 自愿 公平 公开 公允原则 不得损害公司和其他股东利益 [5] - 明确划分股东会 董事会对关联交易事项的审批权限 规定审议程序和回避表决要求 [6] - 关联交易需披露审计报告或评估报告 特别是成交金额超过3000万元且占净资产绝对值超过5%的交易 [7] 对外担保内部控制 - 对外担保内部控制遵循合法 审慎 互利 安全原则 严格控制担保风险 [9] - 公司需调查被担保人经营和信誉情况 审议其财务状况 营运状况 偿债能力等 [9] - 为控股股东 实际控制人及其关联方提供担保时 需要求对方提供反担保 [10] 募集资金使用内部控制 - 募集资金使用内控制度遵循规范 安全 高效 透明原则 遵守承诺 注重使用效益 [12] - 募集资金需专户存储管理 并与保荐机构 商业银行签订三方监管协议 [12] - 公司需跟踪项目进度和募集资金使用情况 确保按承诺计划实施 [13] 重大投资内部控制 - 重大投资内部控制遵循合法 审慎 安全 有效原则 控制投资风险 注重投资效益 [14] - 公司需指定专门机构负责重大投资项目的可行性 风险 回报评估和监督执行进展 [15] - 进行证券投资或委托理财时 需制定严格决策程序 报告制度和监控措施 [16] 信息披露内部控制 - 信息披露需按《深圳证券交易所股票上市规则》明确重大信息范围和内容 指定董事会秘书为主要联系人 [16] - 公司建立重大信息内部保密制度 确保未公开信息处于可控状态 [17] - 规范对外接待 网上路演等投资者关系活动 确保信息披露公平性 [17] 内部控制的检查和披露 - 审计风控部定期检查公司内部控制缺陷 评估执行效果和效率 提出改进建议 [18] - 公司需制定内部控制自查制度和年度自查计划 各部门和控股子公司需配合检查 [18] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议 [19] 附则 - 制度未尽事宜或与法律法规 《公司章程》不一致时 以法律法规和《公司章程》为准 [23] - 本制度经董事会审批后施行 解释权归属于董事会 [23]

信息披露基本原则 - 信息披露需真实、准确、完整、简明清晰、通俗易懂，禁止虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 [2] - 信息需同时向所有投资者公开披露，暂缓或豁免披露需符合法律法规要求 [2] - 董事及高级管理人员需保证信息真实、准确、完整、及时、公平，否则需声明理由 [2] - 内幕信息需控制在最小知情范围，禁止利用内幕信息交易或操纵股价 [2] - 控股股东及实际控制人需依法行使权利，不得损害公司或其他股东利益 [2] 信息披露内容与类型 - 信息披露文件包括招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告 [3] - 定期报告涵盖年度报告、半年度报告和季度报告，编制需符合中国证监会及深交所要求 [9][10] - 年度报告需在会计年度结束之日起四个月内编制完成，包含公司基本情况、主要财务数据、股东持股情况等十项内容 [9] - 半年度报告需在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成，包含七项主要内容 [10] - 季度报告需在会计年度前三个月及九个月结束后一个月内编制完成，包含三项主要内容 [10][11] 信息披露程序与时间要求 - 信息披露需通过深交所指定媒体发布，公司网站或其他媒体发布不得早于指定媒体 [3] - 非交易时段可发布重大信息，但需在下一交易时段开始前披露公告 [4] - 定期报告需经董事会审议，财务信息需经审计委员会审核，董事需签署书面确认意见 [11][12] - 公司需与深交所预约定期报告披露时间，变更需提前五个交易日申请 [12][13] - 重大事件需立即披露，包括经营方针变化、重大投资、重大担保、关联交易等四十类情形 [15][16] 重大事件与交易披露标准 - 交易披露触发标准包括资产总额占公司总资产10%以上、主营业务收入占比10%且金额超1000万元等五项指标 [18] - 关联交易披露标准为与关联自然人交易金额超30万元，与关联法人交易金额超300万元且占净资产绝对值0.5%以上 [20] - 重大事件披露时点为董事会形成决议、签署意向书或协议、董事及高级管理人员知悉事件发生时 [16] - 重大事件筹划阶段若难以保密、已泄露或出现股价异常波动，需及时披露筹划情况及既有事实 [16] 信息披露管理职责 - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务，汇集信息并报告董事会，有权参加相关会议及查阅文件 [23][24] - 董事需持续关注公司生产经营及财务状况，主动调查获取决策所需资料 [24] - 审计委员会需监督董事及高级管理人员信息披露行为，发现违法违规问题需调查并提出处理建议 [25] - 公司不得以新闻发布或答记者问形式替代信息披露，已披露信息有误需及时发布更正公告 [25] 外部信息使用与保密管理 - 外部信息包括定期报告、临时公告中的财务数据、重大资产重组、投资、担保、诉讼及关联交易等 [25] - 公司需拒绝无法律依据的外部信息报送，报送时间不得早于业绩预告、业绩快报或年报披露时间 [26] - 外部单位或个人不得使用公司未公开重大信息，除非与公司同时披露，不得泄露或利用信息进行证券交易 [27] - 涉密信息需登记内幕知情人名单，保守国家秘密及商业秘密，不得以信息涉密进行业务宣传 [28][29][30] 信息披露暂缓与豁免 - 涉及国家秘密或商业秘密的信息可暂缓或豁免披露，商业秘密包括核心技术信息、经营信息等三类情形 [29][30] - 暂缓披露原因消除、信息难以保密或已泄露时需及时披露，需说明理由、内部审核程序及知情人交易情况 [30][31] - 暂缓与豁免披露需经董事会秘书审核、董事长审批，登记事项包括披露方式、文件类型、信息类型等十项内容 [31][32] - 公司需在定期报告公告后10日内将暂缓或豁免披露登记材料报送证监局及深交所 [33] 年报信息披露差错责任追究 - 责任追究适用于董事、高级管理人员、子公司负责人、控股股东、实际控制人及其他相关人员 [33] - 重大差错包括年度财务报告重大会计差错、年报信息重大错误或遗漏、业绩预告与年报重大差异等八类情形 [33] - 责任追究需遵循实事求是、客观公正、有错必究原则，追究形式包括责令改正、通报批评、经济处罚、调岗、解雇等五类 [34] - 从重处罚情形包括情节恶劣、打击报复、多次差错等六类，从轻处理情形包括阻止后果、主动纠正、非主观因素等四类 [34]

核心观点 - 四川浩物机电股份有限公司制定独立董事制度 旨在完善公司治理结构 保护中小投资者权益和公司整体利益 明确独立董事的任职资格 职责 履职保障及运作机制 [1][2] 总则 - 独立董事定义为不在公司担任除董事外其他职务 且与公司及主要股东 实际控制人无利害关系的董事 [2] - 独立董事需对公司及全体股东履行忠实与勤勉义务 发挥决策参与 监督制衡和专业咨询作用 [2] - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一 且至少包括一名会计专业人士 [2] 独立董事任职资格 - 独立董事任期与其他董事相同 连任时间不得超过六年 连续任职满六年者三十六个月内不得再被提名 [3] - 独立董事最多可在三家境内上市公司兼任 需确保足够时间和精力履职 [3] - 任职基本条件包括具备上市公司董事资格 五年以上相关工作经验 良好个人品德及无重大失信记录 [3] - 独立性要求排除与公司存在关联关系的人员 包括持股1%以上或前十名股东直系亲属 在持股5%以上股东单位任职人员等 [3][4] - 会计专业人士需具备注册会计师资格 高级职称或博士学位 且拥有五年以上相关全职工作经验 [4] 独立董事提名选举和更换 - 独立董事候选人由董事会或持股1%以上股东提名 经股东会选举决定 [4] - 提名人需提前征得被提名人同意 并对其资格进行审查 深圳证券交易所有权提出异议 [5] - 选举两名以上独立董事需实行累积投票制 中小股东表决情况单独计票并披露 [5] - 独立董事可因不符合独立性条件 连续两次缺席董事会会议等原因被解除职务 [5][6] - 辞职需提交书面报告 若导致独立董事比例不足或缺少会计专业人士 需继续履职至新任独立董事就任 [6][7] 独立董事职责 - 独立董事需独立履职 不受公司及主要股东影响 履行忠实与勤勉义务 [8] - 职责包括参与董事会决策 监督重大利益冲突事项 提供专业建议等 [8] - 特别职权包括独立聘请中介机构 提请召开临时股东会 提议召开董事会会议 公开征集股东权利及发表独立意见 [8] - 行使特别职权需经全体独立董事过半数同意 公司需披露行使情况或受阻理由 [9] - 独立董事需亲自出席董事会会议 因故不能出席时可委托其他独立董事代为出席 投反对票或弃权票需说明理由 [9] - 需向股东会提交年度述职报告 内容包括出席会议次数 参与委员会工作 行使特别职权情况等 [9] 董事会专门委员会及独立董事专门会议 - 董事会下设薪酬与考核 审计 提名 战略等委员会 其中薪酬与考核委员会 提名委员会中独立董事需过半数并担任召集人 [10] - 审计委员会成员需由不在公司担任高级管理人员的董事组成 独立董事过半数且由会计专业人士担任召集人 [10][11] - 公司需定期召开独立董事专门会议 审议事项包括聘请中介机构 提议召开会议 关联交易 承诺变更 收购决策等 [11] - 独立董事专门会议由过半数独立董事推举召集人 公司需提供会议支持并允许董事及高管列席 [11][12] - 会议以现场召开为原则 可采用视频或电话方式 需制作会议记录并由独立董事签字确认 [12] 独立董事履职要求 - 独立董事每年现场工作时间不少于十五日 可通过获取资料 听取汇报 沟通中介机构等方式履职 [12] - 需制作详细工作记录 包括获取资料 会议记录 通讯记录等 公司需保存十年 [13] - 需持续学习证券法律法规 提高履职能力 [13] - 年度报告工作中需参加培训 听取管理层汇报 与审计机构沟通 对年报真实性发表意见 必要时可独立聘请外部机构 [13][14] - 在年报编制期间负有保密义务 严防内幕信息泄露 [14] 独立董事履职保障 - 公司需保障独立董事知情权 定期通报运营情况 提供资料 组织实地考察 [15] - 董事会审议事项需提前通知独立董事并提供资料 两名以上独立董事认为材料不充分可要求延期召开会议 [16] - 公司需为独立董事提供工作条件和人员支持 董事会秘书需确保信息畅通和资源获取 [16] - 董事及高管需配合独立董事行使职权 不得拒绝 阻碍或隐瞒信息 遭遇阻碍时可向监管部门报告 [17] - 公司承担独立董事聘请专业机构及行使职权的费用 [17] - 独立董事津贴由董事会制订方案并经股东会审议 除津贴外不得从公司及相关方获取其他利益 [17] 附则 - 制度未尽事宜按法律法规及公司章程执行 [17] - 制度经股东会审议批准后生效 由董事会负责解释 [17]