关于文灿集团股份有限公司2024年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项说明 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 A member firm of Ernst & Young Global Limited 1 安永华明（2025）专字第70044603_B02号 文灿集团股份有限公司 文灿集团股份有限公司董事会： 我们审计了文灿集团股份有限公司的2024年度财务报表，包括2024年12月31日的 合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量 表以及相关财务报表附注，并于2025年4月25日出具了编号为安永华明（2025）审字 第70044603_B01号的无保留意见审计报告。 按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的 要求，文灿集团股份有限公司编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况汇总表（以下简称"汇总表"）。 如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是文灿集团股份 有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计文灿集团股份有限公司2024年度 财务报表时所复核的会计资料和经审 ...

审计机构聘请 - 公司聘请安永华明为2024年度财务报告和内控审计机构[2] - 2024年4月25日开会、5月22日股东大会同意聘请[3] 审计机构情况 - 截至2024年末安永华明执业注会逾1700人[2] - 2023年度业务总收入59.55亿元[2] - 2023年A股上市公司年报审计客户137家，收费9.05亿元[2] 审计沟通与审议 - 2024年12月20日审计委员会听取审计计划并讨论[4] - 2025年4月20日再次沟通审计情况[4] - 2025年4月25日审计委员会通过2024年报告并提交董事会[4]

会计政策变更 - 公司根据《企业会计准则解释第18号》自2024年1月1日起变更会计政策[2][5] - 变更无需提交审议，未变更部分按前期规定执行[2][8] - 变更能更客观反映财务状况和成果，无重大影响且不损害股东利益[2][9]

人员与资质 - 截至2024年末安永华明有合伙人251人，执业注册会计师逾1700人等[1] - 项目合伙人等近三年签署或复核上市公司审计报告情况[5] 业绩数据 - 2023年度业务总收入59.55亿元等[1] - 2023年A股上市公司年报审计客户137家，收费9.05亿元[1] - 2024年审计服务费用较2023年变化情况[9] 风险与监管 - 已计提职业风险基金和保险累计赔偿限额超2亿[3] - 近三年受监督管理措施及人员受罚情况[4] 未来展望 - 2025年续聘会计师事务所议案待股东会批准[10]

收入和利润（同比环比） - 2024年营业收入为62.47亿元人民币，同比增长22.46%[24] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为1.15亿元人民币，同比增长128.16%[24] - 2024年基本每股收益为0.41元/股，同比增长115.79%[25] - 2024年加权平均净资产收益率为3.20%，同比增加1.60个百分点[25] - 公司2024年营业收入首次突破60亿元，达到62.47亿元，同比增长22.46%[36] - 公司2024年净利润1.15亿元，同比增长128.16%，扣除百炼集团后净利润1.27亿元，同比增长166.79%[35][36] - 报告期内公司实现营业收入624,717.31万元，同比增长22.46%，净利润11,506.85万元，同比增长128.16%[70] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比增长24.76%至5,456,136,998.07元，销售费用同比下降4.23%至32,441,158.88元[72] - 管理费用同比下降7.95%至284,705,116.36元，财务费用同比上升15.14%至100,782,831.59元[73] - 铝合金铸件营业收入614,688.50万元，同比增长21.99%，营业成本536,121.42万元，同比增长24.20%，毛利率12.78%，同比减少1.55个百分点[75] - 汽车类产品营业收入606,898.38万元，同比增长23.58%，营业成本529,795.28万元，同比增长26.17%，毛利率12.70%，同比减少1.79个百分点[75] - 非汽车类产品营业收入7,790.12万元，同比下降38.99%，营业成本6,326.14万元，同比下降46.20%，毛利率18.79%，同比增加10.89个百分点[75] - 中国地区营业收入363,188.18万元，同比增长61.32%，营业成本307,405.61万元，同比增长64.54%，毛利率15.36%，同比减少1.66个百分点[75] 各条业务线表现 - 子公司法国百炼集团贡献收入27.22亿元[36] - 新能源汽车产品收入22.43亿元，同比增长138.79%，其中车身结构件收入15.94亿元，同比增长128.28%[38] - 汽车类产品营业收入606,898.38万元，同比增长23.58%，营业成本529,795.28万元，同比增长26.17%，毛利率12.70%，同比减少1.79个百分点[75] - 非汽车类产品营业收入7,790.12万元，同比下降38.99%，营业成本6,326.14万元，同比下降46.20%，毛利率18.79%，同比增加10.89个百分点[75] - 汽车件生产量8,015.31万件，同比增长0.97%，销售量7,862.11万件，同比下降1.50%，库存量455.05万件，同比下降25.96%[76] - 非汽车件生产量27.52万件，同比下降32.59%，销售量27.05万件，同比下降36.35%，库存量2.48万件，同比增长213.64%[76] 各地区表现 - 中国地区营业收入363,188.18万元，同比增长61.32%，营业成本307,405.61万元，同比增长64.54%，毛利率15.36%，同比减少1.66个百分点[75] - 境外资产规模达317,781.17万元人民币，占总资产36.62%[91] - 百炼集团境外资产本报告期营业收入272,218.69万元人民币[93] - 法国百炼集团在全球拥有10个生产基地，分布在墨西哥、中国、法国、匈牙利、塞尔维亚等国家[66] - 法国百炼集团2024年营业收入272,218.69万元人民币，总资产280,642.25万元人民币[99] - 重庆文灿2024年营业收入145,150.12万元人民币，总资产153,273.44万元人民币[99] 管理层讨论和指引 - 公司获得两家头部新能源汽车客户共三款一体化铝压铸后地板定点，预计2025年开始量产[39] - 公司在重庆基地投产全球最大的9800T超级压铸单元，累计生产6000T以上模具27套[41] - 公司完成再融资募集资金10.47亿元，缓解新能源汽车产品产能建设资金需求[44] - 公司墨西哥圣米格尔新工厂首批高压铸造产线准备就绪，逐步进入投产阶段[45] - 公司2025年将推进镁合金产品研发，已获得第一款镁合金产品客户定点[111] - 公司计划导入新一代ERP系统，实现采购、生产、仓储等核心系统的打通[115] - 2025年公司面临客户产品价格竞争和年度降价压力增加的双重矛盾[108] - 公司通过技术与工艺改善、生产自动化等措施提高盈利水平[109] - 新能源汽车产业链马太效应显现，行业将进行深度整合和淘汰[106] - 全球汽车产量受经济复苏疲软冲击，2017年产销量达峰值后连续三年下降，2021年回升[117] 财务数据关键指标变化 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为3.79亿元人民币，同比下降51.30%[24] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为42.48亿元人民币，同比增长31.76%[24] - 2024年第一季度至第四季度营业收入分别为14.80亿、15.96亿、16.26亿和15.45亿元人民币[27] - 2024年非经常性损益项目中政府补助金额为2537.95万元人民币[29] - 2024年交易性金融资产期末余额为1亿元人民币，较期初增加9647.12万元人民币[32] - 经营活动现金流量净额同比下降51.30%至379,165,679.70元，主要因汇票收款占比增加及人工现金支出增加[73] - 筹资活动现金流量净额同比大增421.00%至628,533,767.30元，主要因完成定向增发股票[73] - 货币资金652,804,181.05元，占总资产7.52%，同比增长37.74%，主要系收到向特定对象发行股票的募集资金[89] - 交易性金融资产100,000,000.00元，占总资产1.15%，同比增长2,733.84%，主要系银行结构性存款增加[89] - 应收款项融资同比增加157.60%至39,527,335.00元，占总资产0.46%，主要因银行承兑汇票增加[90] - 使用权资产同比上升168.16%至44,405,243.84元，占比0.51%，因新增租赁房屋建筑物[90] - 其他非流动资产同比下降48.56%至65,147,747.50元，占比0.75%，因预付设备款及供应商押金减少[90] - 合同负债同比下降43.51%至71,356,621.25元，占比0.82%，因预收账款减少[90] 公司治理和股东信息 - 公司2024年归属于上市公司股东净利润为11,506.85万元[6] - 截至2024年12月31日，母公司累计未分配利润为41,668.71万元[6] - 2024年年度利润分配预案拟每股派发现金股利0.15元（含税），总股本314,477,192股，合计派发现金红利4,717.16万元[6] - 2024年现金分红总额为9,341.49万元，占归属于上市公司股东净利润的81.18%[6] - 公司股票简称文灿股份，股票代码603348，在上海证券交易所上市[20] - 公司法定代表人唐杰雄[16] - 公司董事会秘书刘世博，联系地址佛山市南海区里水镇和顺大道125号[17] - 公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，占比42.86%[134] - 公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，占比33.33%[134] - 董事长兼总经理唐杰雄持股30,000,000股，年度税前报酬总额为400.26万元[137] - 副董事长唐杰邦持股30,000,000股，年度税前报酬总额为131.21万元[137] - 董事兼副总经理高军民持股300,000股，年度税前报酬总额为112.49万元[137] - 独立董事年度税前报酬总额均为8.40万元[137] - 监事会主席赵海东年度税前报酬总额为8.40万元[137] - 公司董事、监事及高级管理人员合计持股73,084,000股，年度税前报酬总额合计1,125.26万元[137] 研发和技术能力 - 公司拥有9000T及以上压铸机6台、7000T压铸机3台、6000T压铸机2台，为大型车身结构件提供技术优势[56] - 车身结构件产品的平均良率均能达到95%及以上，一体化产品良率亦超过95%[56] - 公司在铝制车身结构件系统和一体化车身系统具有显著先发优势，在铝合金刹车铸件领域处于全球领导地位[56] - 公司拥有4500T以上压铸机19台，与蔚来、赛力斯、理想汽车共同开发大型一体化车身件产品并进入量产阶段[65] - 文灿铸造研究院已设计生产27套用于6000T及以上压铸机的超大型模具，并开发免热处理材料及自动化生产线[69] - 研发投入总额142,857,982.74元，占营业收入比例2.29%，研发人员650人，占公司总人数10.12%[84][85] - 公司拥有1100T-4500T大型压铸机70余台、6000T压铸机2台、7000T压铸机3台、9000T及以上压铸机6台[108] 风险因素 - 公司产品主要原材料为铝合金，铝价波动可能影响经营业绩，产品价格定期根据铝价变动调整[118] - 铸造行业竞争加剧，下游新能源汽车产业快速发展导致同行业公司扩张产能，可能缩窄行业整体盈利空间[119] - 公司营业收入集中于少数大客户，存在客户集中风险，主要客户需求减少可能导致订单减少和收入下滑[120][121] - 公司业绩受宏观经济、行业需求等因素影响，可能面临增速放缓或下滑风险[122] - 公司主要原材料铝合金采购集中在前五家供应商，供应商关系变化可能对生产经营造成不利影响[123] - 公司核心人才流失可能影响生产经营和技术保密，同行业人才争夺加剧带来人力资源风险[124] - 公司2020年收购百炼集团后资产及业务规模扩大，管理能力面临挑战，整合效果不及预期可能削弱竞争力[125] - 公司面临汽车产品质量责任风险，若发生重大质量问题将面临赔偿风险[127] - 汽车轻量化趋势下，若公司生产技术无法适应新材料、新技术替代，将带来重大不利影响[128] - 公司2020年收购百炼集团确认大规模商誉，若百炼集团业绩不及预期可能导致商誉减值风险[129] 环境保护和社会责任 - 公司下属江苏雄邦因废水化学需氧量偶发超标被罚款10万元，重庆文灿因未及时履行环评审批程序被罚款44.27万元[172] - 公司主要生产环节产生的废气烟尘、废水、噪音、固废均采取处理措施，符合国家标准[173] - 公司委托有资质的单位处理一般固废（铝渣、抛丸灰）和危险固废（废矿物油、废油泥、废切削液）[174] - 公司获评中国铸造协会"中国绿色铸造企业"，部分子公司获评国家级"绿色工厂"[175] - 公司研制的一体化大铸件无需热处理即可具备更高机械性能，直接采购铝液生产大幅降低能耗[175] - 公司推行员工新能源购车补贴政策，公务用车逐步调整为新能源汽车[175] - 公司投产新一代大吨位压铸机和自动化机加工生产线，推动绿色生产[176] - 公司供应新能源车的轻量化产品及免热处理铸件数量逐年增加，助力碳中和[176] - 公司全球员工约6,400人，为稳定社会就业提供支持[177] - 公司在乡村振兴（黔东南州）项目中投入资金3万元[178]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为12.7亿元，同比下降14.17%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为386万元，同比下降93.78%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为183.65万元，同比下降96.97%[5] - 基本每股收益为0.012元/股，同比下降95%[5] - 稀释每股收益为0.012元/股，同比下降94.78%[5] - 加权平均净资产收益率为0.09%，同比下降1.82个百分点[6] - 公司2025年第一季度营业总收入为12.7亿元，同比下降14.14%（2024年同期为14.8亿元）[20] - 净利润386万元，同比大幅下降93.78%（2024年同期为6206万元）[21] - 基本每股收益0.012元，同比下降95%（2024年同期0.24元）[22] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本12.29亿元，同比下降11.7%，其中营业成本10.99亿元（同比下降11.57%）[20] - 研发费用3069万元，同比下降17.22%（2024年同期3707万元）[20] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-2838.53万元，同比下降144.82%[5] - 2025年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金为11.4亿元，同比下降8.1%（2024年同期为12.4亿元）[26] - 经营活动产生的现金流量净额为-2838.5万元，同比下降144.8%（2024年同期为6332.9万元）[27] - 投资活动产生的现金流量净额为-4835.3万元，同比改善77%（2024年同期为-2.1亿元）[27] - 筹资活动产生的现金流量净额为4.07亿元，同比增长194.3%（2024年同期为1.38亿元）[28] - 期末现金及现金等价物余额为9.96亿元，同比增长119.7%（2024年同期为4.53亿元）[28] - 2025年第一季度收到的税费返还为2100万元，同比增长365.6%（2024年同期为451万元）[27] - 购买商品、接受劳务支付的现金为8.95亿元，同比增长13.5%（2024年同期为7.88亿元）[27] - 支付给职工及为职工支付的现金为2.18亿元，同比下降7.7%（2024年同期为2.36亿元）[27] - 取得借款收到的现金为7.05亿元，同比增长56.9%（2024年同期为4.49亿元）[28] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响为1452.5万元（2024年同期为-1222.3万元）[28] 资产和负债 - 总资产为89.26亿元，较上年度末增长2.85%[6] - 归属于上市公司股东的所有者权益为42.65亿元，较上年度末增长0.41%[6] - 货币资金从2024年12月31日的652,804,181.05元增长至2025年3月31日的997,752,300.56元，增幅约52.8%[14] - 应收账款从2024年12月31日的1,211,830,694.23元下降至2025年3月31日的1,054,609,941.07元，降幅约13%[15] - 存货从2024年12月31日的710,573,966.47元增长至2025年3月31日的736,560,314.46元，增幅约3.7%[15] - 固定资产从2024年12月31日的3,200,042,845.35元下降至2025年3月31日的3,114,680,552.14元，降幅约2.7%[15] - 在建工程从2024年12月31日的1,085,332,166.85元增长至2025年3月31日的1,244,651,728.97元，增幅约14.7%[15] - 商誉从2024年12月31日的270,119,950.10元增长至2025年3月31日的279,829,006.60元，增幅约3.6%[15] - 资产总计89.26亿元，较期初增长2.85%（期初86.79亿元）[16] - 流动负债31.64亿元，同比下降7.09%（2024年同期34.05亿元）[16] - 长期借款12.48亿元，较期初增长58.03%（期初7.89亿元）[16] 股东和股权结构 - 公司控股股东及实际控制人为唐杰雄、唐杰邦，分别直接持有公司9.54%的股份，并通过佛山市盛德智投资有限公司间接控制公司9.54%的股份，合计控制28.62%的股份[12] - 前10名股东中，唐杰雄、唐杰邦、唐杰操各持有30,000,000股，占比均为9.54%[11] - 前10名股东中，香港中央结算有限公司持有2,605,252股，占比0.83%[11] - 前10名无限售股东中，中国银行股份有限公司－易方达供给改革灵活配置混合型证券投资基金持有4,567,251股，占比1.45%[11] 其他财务数据 - 非经常性损益项目中政府补助为487.31万元[7] - 其他综合收益税后净额1355.9万元，同比改善149.34%（2024年同期亏损2748万元）[21]

股东会信息 - 2024年年度股东会2025年5月16日14点30分在佛山公司会议室召开[3] - 网络投票2025年5月16日，交易系统9:15 - 15:00，互联网9:15 - 15:00[4][5] - 审议10项议案，听取独立董事2024年度述职报告[8][9] 议案相关 - 特别决议议案为议案7、议案8[10] - 对中小投资者单独计票议案为议案4、5、6、7[10] 其他信息 - 股权登记日为2025年5月9日[15] - 现场登记2025年5月15日9:30 - 15:30在公司证券部[17] - 联系地址、邮编、联系人、电话、邮箱[20] - 会期半天，与会者费用自理，参会带证件及复印件[20]

公司动态 - 子公司安徽雄邦获得国内某头部新能源汽车客户六款产品定点，包括镁合金支架、铝合金一体化后地板和四款车身结构件项目 [1] - 定点项目预计2026年上半年开始量产，生命周期四年 [1] - 项目全周期销售总金额预计为人民币7 50亿元到8 50亿元 [1] 产品信息 - 定点产品涉及镁合金和铝合金材料，显示公司在轻量化零部件领域的技术实力 [1] - 产品类型包括结构性部件和一体化底盘件，反映新能源汽车对集成化设计的需求趋势 [1] 客户关系 - 客户为国内头部新能源汽车企业，表明公司已进入主流新能源车企供应链体系 [1] - 单次获得六款产品定点，显示客户对公司技术能力和产品质量的认可度较高 [1] 财务影响 - 项目全周期收入贡献约7 5-8 5亿元，平均每年带来1 875-2 125亿元营收 [1] - 量产时间定于2026年，将对公司2026-2030年业绩产生持续性影响 [1]

贷款信息 - 德国文灿向中信银行申请不超5400万欧元贷款，A组不超3400万欧元，B组不超2000万欧元，年化利率3.30%[4] 财务数据 - 2023年12月31日德国文灿资产193478.78千欧元，负债39.36千欧元，净资产193439.42千欧元[9][10] - 2024年9月30日德国文灿资产193413.91千欧元，负债2.06千欧元，净资产193411.85千欧元[9][10] 担保情况 - 大连百炼为德国文灿5400万欧元贷款提供连带责任保证[11] - 德国文灿拟以法国文灿100%股权及收益为贷款质押[12] - 法国文灿拟以百炼集团100%股权及收益为贷款质押[14] - 公司及控股子公司对外担保（不含对子公司）为0万元[17] - 公司对控股子公司担保余额约82416.78万元，占最近一期经审计净资产25.56%[17] - 公司无逾期担保情况[17] 股权信息 - 公司间接持有德国文灿100%股权，其注册资本25000欧元[7]

报告公司投资评级 - 维持“推荐”评级 [4] 报告的核心观点 - 公司2024年度业绩良好，营收和归母净利润同比大幅增长，2024Q4盈利能力边际改善，百炼海外经营回暖 [1][2] - 公司在大型一体化车身件领域定点持续突破，彰显技术实力，巩固领先地位 [3] - 公司是华为系赛力斯核心供应商，核心客户放量明显，在手订单充足，2025年起有望驱动业绩改善 [3] - 预计公司2024 - 2026年营收和归母净利润逐步增长，维持“推荐”评级 [4] 根据相关目录分别进行总结 业绩情况 - 2024年全年预计营业收入62.5亿元，同比+22.6%，归母净利润1.1 - 1.4亿元，同比+118.1% - +177.6%，扣非净利润0.9 - 1.2亿元，同比+100.7% - +167.6% [1] - 2024Q4预计营业收入15.3亿元，同比+19.7%，环比-5.7%；归母净利润0.1 - 0.4亿元，业绩中枢0.3亿元，同比大幅增长，环比+81.8%；扣非净利润0.1 - 0.4亿元，中枢0.2亿元，同比+421.7%，环比+238.0% [2] 业务亮点 - 车身结构件及一体化大铸件产品收入结构占比提升，百炼海外持续整合，经营回暖 [2] - 在大型一体化车身件领域获多家汽车客户共14个大型一体化结构件定点，2024H1新获3个 [3] 客户与订单 - 是华为系赛力斯核心供应商，向问界M5/M7/M9车型供货，2024年问界新M7年度累计交付19.7万辆，问界M9发布12个月累计大定突破20万辆 [3] - 已获取乐道第二款车后底板项目及问界新车型M8的项目定点，在手订单充足 [3] 盈利预测与财务指标 |项目/年度|2023A|2024E|2025E|2026E| |----|----|----|----|----| |营业收入（百万元）|5,101|6,251|8,018|9,701| |增长率（%）|-2.4|22.5|28.3|21.0| |归属母公司股东净利润（百万元）|50|125|316|428| |增长率（%）|-78.8|147.3|153.2|35.6| |每股收益（元）|0.16|0.40|1.00|1.36| |PE|145|58|23|17| |PB|2.3|1.7|1.6|1.5| [5]