机构名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：1988年12月 注册地址：北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域 首席合伙人：邱靖之 （二）聘任会计师事务所履行的程序 中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 审计委员会对会计师事务所 2024 年度审计履职评估 及履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司 治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的要求，中 炬高新技术实业（集团）股份有限公司（以下简称：公司）审计委员会对 会计师事务所2024年度审计履职评估及履行监督职责情况报告如下： 一、2024年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 四、总体评价 司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司2024年12月31日的财务 报告内部控制的有效性。 在执行审计工作的过程中，天职国际运用职业判断，并保持职业精神， 与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。 经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规 ...

人员情况 - 截至2023年12月31日，天职国际合伙人89人，注册会计师1165人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师414人[2] - 审计项目合伙人汪娟近三年签署上市公司审计报告9家，复核5家[5] - 项目质量控制复核人周薇英近三年复核上市公司审计报告不少于20家[6] 业绩数据 - 2023年度天职国际经审计的收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[4] - 2023年度天职国际上市公司审计客户263家，审计收费总额3.19亿元，同行业上市公司审计客户158家[4] 风险保障 - 天职国际已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[4] 执业处罚 - 天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施9次、自律监管措施7次和纪律处分3次[4] 审计费用 - 本期年报审计费用为138万元，其中财务报告审计100万元，内部控制审计38万元，较上期未变[7] - 拟定年度报告的审计费用上限为138万元，需股东大会审议通过后生效[9] 未来展望 - 2025年4月8日公司董事会全票通过续聘天职国际为2025年度审计机构的预案[9]

业绩总结 - 2024年公司营业收入持续增长，经营成本大幅下降，营业利润显著提升[18] - 截至2024年底，公司自1995年上市以来向股东派发现金分红总额共计20.47亿元[44] 用户数据 - 2024年园区综合管理板块受理142项客户诉求，客服专员分配率100%，业务部门处理率98%，客户满意度超98%[139] - 2024年上半年抽样319家经销商开展满意度调查，满意度为87%[155] - 2024年度公司质量客诉处理率为100%[161] 未来展望 - 公司计划在2025年制定不同区域的商业计划书[148] - 公司制定未来3年产品研发发展战略[96] 新产品和新技术研发 - 2024年公司推出减盐酱油、挤挤装蚝油等多款新品[19] - 2024年完成15款营养与健康相关新品开发上市，包括6款蚝油、1款酱油等[109] - 到2024年底研发人员总数316人，占职工总人数比例为8.08%[103] - 2024年子公司获批广东省博士工作站，开展市级、县级、企业技术创新项目50多项[103] - 2024年中山厂区智能立体仓及自动拣选项目投入设备，减少12名重体力操作人员[107] - 2024年以省市工程中心为平台开展主营产品核心技术研究，与华南理工大学合作项目获3项授权发明专利、2项软件著作权[108] - 2024年酱油制曲、调配工序引入设备实现自动化连续化，减少50个职业病岗位数量[108] 市场扩张和并购 - 2024年公司开发77家餐饮资源属性经销商[151] 其他新策略 - 2024年公司成立变革小组，开展全业务链条梳理和优化[18] - 2024年公司主动开展股份回购，优化股权结构[20] - 2024年公司实施限制性股票激励计划[20] - 公司建立19项ESG议题清单[26] - 2024年公司识别和评估19项ESG议题在短、中、长期的影响、风险及机遇[28] - 公司建立常态化沟通机制与利益相关方沟通，将意见纳入运营和决策过程[32] - 2024年公司召开2次股东大会、开展4次业绩说明会、超140场投资者交流会、104条E互动提问且回复率超96%、接听超209个中小投资者热线[42] - 2024年公司发布108份公告及上网文件、1次更正公告[46] - 公司积极履行投资者管理义务，制定《投资者关系管理制度》[42] - 公司积极加强信息披露工作管理，制定《信息披露管理制度》[45] - 公司制定《关联交易管理制度》等制度保护债权人合法权益[47] - 2024年开展2场知识产权保护相关培训[67] - 公司制定140余份食品安全相关制度[69] - 2024年参与制定或修订2份调味品国家标准、2份质量团体标准[90] - 2024年提炼质量问题解决率等关键管理指标覆盖主要原材料和包装物供应商[123] - 2024年涉及考核的供应商约300家，不满足要求的予以剔除[128] - 2024年8月举办首届供应商大会，173人参会[129] - 2024年11月公司与银行合作为经销商提供食用油的无息贷款政策服务[151] - 2024年公司组织开展5场经销商培训，覆盖约1000人，每场次培训时长约60分钟[159] - 2024年公司增加厨邦公众号线上反馈渠道[135] - 2024年园区综合管理板块新增设立客服专员岗[138] - 2024年公司修订《跨区销售管理制度》[142] - 2024年8月，公司对网络安全设备和系统服务器开展全面安全审查，并对业务体系开展第三方审计工作[166] - 2024年，公司完成并上线态势感知系统，且未发生数据安全和泄漏客户隐私事件及重大数据安全事故[166] - 2024年，公司新增招聘401人，并启动22个中高层岗位的公开竞聘工作[170] - 2024年，公司联合工会组织开展9场中大型文化活动[175] - 2024年，公司慰问及帮扶困难职工共145人次，合计金额16.18万元[175] - 2024年，公司对职级职务体系进行优化升级，规划四个职类的发展通道[179] - 公司建立“季度考核 - 目标纠偏”“年度考核 - 总结完善”的目标检视机制[179] - 公司搭建绩效申诉渠道，确保员工申诉得到认真对待[180] - 2024年组织内部劳动技能竞赛8项，参加外部劳动技能竞赛2项[186] - 2024年开办行动学习相关培训7场，覆盖342人，输出有效优化项211条[188] - 为新员工定制两套专属学习路径，涵盖25门课程，培训覆盖123人，人均时长26.8小时[188] - 2024年技能人才培养项目覆盖483人[188] - 职业技能等级认定工种从9个增至10个，组织超30次认定考试，362人获证书[188] - 新型学徒培训开设21个专题课程，超200课时，23名学徒通过考核[188] - 建立4份安全技术标准，推进28个设备设施防护项目改善[197] - 引入新型发酵罐、立体仓等生产设备降低安全和职业健康风险[197] - 开展2场体验式安全活动，设7个体验区域，历时8小时，62个部门680人次参与[198]

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为98.01%[6] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额之比为99.84%[6] 内部控制 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价[1] - 不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 依据企业内部控制规范体系开展评价工作[8] 未来展望 - 2025年继续健全完善内部控制，聚焦数字化转型[14] 其他 - 董事长为余健华（已获董事会授权）[15]

会议情况 - 公司第十届监事会第十六次会议于2025年4月8日召开，3名监事实到[1] 议案表决 - 《公司2024年度监事会工作报告》等多项议案3票赞成通过[1][2][4][5][6] - 《公司关于购买董监高责任险的议案》3票回避[7] 后续安排 - 第一、二、三、六项议案需提交股东大会审议[7]

会议情况 - 中炬高新第十届董事会第二十八次会议于2025年4月8日召开，8位董事全到，有效表决票8票[1] 议案表决 - 《公司2024年度董事会工作报告》等多项议案8票赞成待股东大会审议[1][2][3][16] - 《公司关于2025年度委托理财投资计划的议案》8票赞成通过[6] - 《公司关于购买董监高责任险的议案》8票回避待股东大会审议[8] 制度表决 - 《中炬高新市值管理制度》等两项制度8票赞成通过[9][10]

业绩总结 - 2024年度母公司净利润176,414,569.21元[3] - 最近三个会计年度平均净利润665,924,111.12元[5] 分红情况 - 2024年度A股每股派现0.42元（含税），每10股派4.2元（含税）[2][4] - 本次现金分红327,247,162.20元，占2024年净利润36.64%[4] - 最近三年累计现金分红634,017,357.40元，累计回购注销473,588,399.47元[5] - 最近三年累计现金分红及回购注销占比166.33%[6] 股本信息 - 公司总股本783,222,372股，流通股779,159,910股[4] 回购情况 - 2024年回购金额100,565,793.65元[4]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入5,518,756,937.25元，较2023年的5,139,091,906.63元增长7.39%[24] - 2024年归属于上市公司股东的净利润893,066,517.48元，较2023年的1,696,954,088.26元下降47.37%[24] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润670,585,671.66元，较2023年的524,015,533.50元增长27.97%[24] - 2024年经营活动产生的现金流量净额1,087,762,516.91元，较2023年的841,908,805.69元增长29.20%[24] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产5,614,023,477.67元，较2023年末的4,704,744,444.34元增长19.33%[24] - 2024年末总资产8,236,864,901.22元，较2023年末的6,718,881,439.74元增长22.59%[24] - 2024年基本每股收益1.1438元/股，较2023年的2.2010元/股下降48.03%[25] - 2024年加权平均净资产收益率18.24%，较2023年的44.00%减少25.76个百分点[25] - 2024年各季度营业收入分别为14.85亿元、11.34亿元、13.28亿元、15.73亿元[26] - 2024年各季度归属于上市公司股东的净利润分别为2.39亿元、1.11亿元、2.26亿元、3.17亿元[26] - 2024年非流动性资产处置损益为2.76亿元，2023年为 - 743.78万元，2022年为 - 155.04万元[27] - 2024年公司实现营业收入55.19亿元，比2023年增加7.39%；归属于母公司的净利润8.93亿元，同比下降47.37%；归属于母公司扣非后净利润为6.71亿元，同比增加27.97%；扣非后加权平均净资产收益率13.69%，同比增加0.10个百分点；经营活动产生的现金流量净额10.88亿元，同比增加29.20%[51] - 2024年调味品业务收入50.75亿元，同比增加2.89%；房地产销售收入5484万元，同比减少50.75%[51] - 2024年营业成本33.23亿元，同比下降3.90%；销售费用5.04亿元，同比增加10.32%；管理费用3.82亿元，同比增加1.16%；研发费用1.65亿元，同比下降8.76%[53] - 营业收入变动主要是确认征地收入及调味品板块收入增加影响[53] - 公司本年度实现营业收入55.19亿元，同比增加3.8亿元，增幅7.39%[54] - 公司本年度营业成本33.23亿元，同比减少1.35亿元，减幅3.90%[55] - 制造业营业收入48.85亿元，营业成本30.64亿元，毛利率37.28%，收入比上年减少0.50%，成本比上年减少8.14%，毛利率比上年增加5.21个百分点[57] - 园区及房地产开发运营营业收入9733.24万元，营业成本7893.01万元，毛利率18.91%，收入比上年减少37.10%，成本比上年减少18.20%，毛利率比上年减少18.73个百分点[57] - 本期销售费用5.04亿元，同比增加4721万元，增幅10.32%；管理费用3.82亿元，同比增加436万元，增幅1.16%；研发费用1.65亿元，同比减少1583万元，减幅8.76%；财务费用支出571万元，同比增加1175万元[66][67] - 本期费用化研发投入164815156.11元，研发投入总额占营业收入比例2.99%，研发人员316人，占公司总人数比例8.08%[69] - 2024年度现金及现金等价物净流入1.87亿元，经营活动现金净流入10.88亿元，同比增加2.46亿元，增幅29.20%；投资活动现金净流出12.39亿元，同比增加3.62亿元；筹资活动现金净流入3.38亿元，同比增加3.43亿元[70] - 公司本年度确认征地收入2.96亿元，实现征地收益2.14亿元[71] - 货币资金本期期末数为692,596,025.64元，占总资产比例8.41%，较上期期末变动38.40%[74] - 应收账款本期期末数为415,686,727.92元，占总资产比例5.05%，较上期期末变动452.27%[74] - 其他流动资产本期期末数为2,386,473,557.99元，占总资产比例28.97%，较上期期末变动85.35%[74] - 短期借款本期期末数为620,000,000.00元，占总资产比例7.53%，较上期期末变动520.00%[74] - 酱油营业收入为2,982,472,284.71元，毛利率43.56%，营业收入比上年增减 - 1.50%[80] - 食用油营业收入为566,671,058.97元，毛利率13.05%，营业收入比上年增减27.03%[80] - 线上销售本年度营业收入为134,054,138.80元，占比2.64%，毛利率40.44%[83] - 公司主营业务合计营业收入4,854,543,174.64元，毛利率37.32%，营业收入比上年增减 - 0.23%[80] - 交易性金融资产期初数为220,482,909.91元，本期公允价值变动损益为3,491,030.79元，本期购买金额为878,000,000.00元，本期出售/赎回金额为967,876,823.91元，期末数为134,097,116.79元；其他权益工具投资期初数为20,377,451.63元，本期出售/赎回金额为528,571.00元，期末数为19,848,880.63元；合计期初数为240,860,361.54元，本期公允价值变动损益为3,491,030.79元，本期购买金额为878,000,000.00元，本期出售/赎回金额为967,876,823.91元，其他变动为528,571.00元，期末数为153,945,997.42元[87] - 广东美味鲜调味食品有限公司注册资本5亿元，总资产57.33亿元，净资产38.70亿元，公司持股100%，报告期内营业收入50.75亿元，同比增加1.43亿元，增幅2.89%，净利润7.75亿元，同比增长29.48%[89] - 广东中汇合创房地产有限公司注册资本10.65亿元，总资产12.89亿元，净资产12.57亿元，公司持股89.239%，报告期内营业收入2,856.42万元，同比增加169.03%，净利润1,268.45万元，同比增加22.93%[89] - 中山中炬精工机械有限公司注册资本2,000万元，总资产5,819.47万元，净资产5,101.65万元，公司持股50％，报告期内营业收入4,795.81万元，同比减少1.70%，净利润亏损748.14万元[89] - 中山创新科技发展有限公司注册资本5亿元（实收2,400万元），总资产8.07亿元，净资产7.92亿元，公司持股100%，净利润153.91万元[90] - 中山市中炬高新物业管理有限公司注册资本300万元，总资产878.74万元，净资产779.02万元，公司持股100%，报告期内营业收入889.97万元，同比下降8.30%，净利润82.80万元[90] - 中兴（科技）贸易发展有限公司总资产6,692.31万元，净资产6,673.05万元，公司持股100%，净利润亏损73.55万元[90] - 中山市天骄稀土材料有限公司注册资本2,000万元，总资产1,395.52万元，净资产1,277.80万元，公司持股28.5%，报告期内营业收入380.32万元，亏损48.31万元[90] - 最近一个会计年度合并报表归属于上市公司普通股股东的净利润893066517.48元[165][166] 分红与回购情况 - 公司总股本783,222,372股，扣除库存股4,062,462股后，拟以779,159,910股流通股为基数，每10股派发现金红利4.2元，共分配现金红利327,247,162.20元[8] - 2024年年度回购金额总计100,565,793.65元，2024年度纳入现金分红口径的现金为427,812,955.85元，占2024年度合并报表归属母公司净利润的47.90%[8] - 2014 - 2023年公司多次确定现金分红方案，如2023年每10股派现4元，共分配30677.02万元[160][161][162] - 本报告期每10股派息4.2元，现金分红金额327247162.20元，占净利润比率36.64%[165] - 本报告期合计分红金额427844206.06元，占净利润比率47.91%[165] - 最近三个会计年度累计现金分红634017357.40元，累计回购并注销473588399.47元[166] - 最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额1107605756.87元，现金分红比例166.33%[166] 业务线市场表现与拓展 - 2024年公司净增经销商470个，经销商数量达2554个，区县开发率75.35%，地级市开发率95.81%[33][48] - 2024年天猫、拼多多官旗店销量同比增长9.3%，高端新品累计新增曝光量超974万[34] - 2024年京东、猫超渠道分别实现增长40%、11.6%[34] - 2024年新开发工业/特通渠道，销售额超2000万元[34] - 2024年完成29款新品上市，涵盖酱油、蚝油、鸡精粉等品类[34][45] - 2024年电商业务增速超30%[49] 公司战略规划 - 公司明确“再造一个新厨邦，实现发展高质量”的三年战略目标和规划[32] - 公司建立“总部 - 事业部 - 大区”三级组织架构，组建市场化团队[32] - 公司发展战略是以基础调味品为本，聚焦提升厨邦品牌形象及行业地位，构建“精细营销、持续创新、精益运营”三大核心能力，以内涵+外延双轮驱动成为行业标杆企业[105] - 2025年是公司上市30周年及三年战略“造势之年”，力争实现落地产业并购、营收持续增长、构建三大核心基础能力三大目标[107] - 2025年公司以“强基、多元、高效”为管理主题，重点工作包括营销、渠道、产品、研发、运营、投资并购和海外拓展等方面[108][109][110] 各业务线产品数据 - 2024年度子公司美味鲜公司调味品销售收入为50.75亿元，占2024年度营业收入的91.95%[38] - 2024年美味鲜公司整体生产量约71.51万吨，销售72.35万吨[38] - 2024年酱油销售额占调味品收入的61.44%、鸡精鸡粉占比13.89%、食用油占比11.67%、其他调味品占比13.00%[38] - 酱油生产量526942.67吨，销售量532548.69吨，库存量3722.89吨，生产量比上年增加3.23%，销售量比上年增加3.99%，库存量比上年减少60.09%[59] - 鸡精鸡粉生产量38834.47吨，销售量38942.28吨，库存量216.98吨，生产量比上年增加7.70%，销售量比上年增加5.89%，库存量比上年减少33.19%[59] - 食用油生产量38556.61吨，销售量38973.76吨，库存量275.72吨，生产量比上年增加37.49%，销售量比上年增加35.16%，库存量比上年减少60.21%[59] - 其他调味品生产量110784.35吨，销售量113040.68吨，库存量1115.97吨，生产量比上年减少7.74%，销售量比上年减少6.27%，库存量比上年减少66.91%[59] - 皮带轮生产量439840.00件，销售量602406.00件，生产量比上年减少56.41%，销售量比上年减少40.20%，库存量比上年减少100.00%[59] - 杂件生产量64268.00件，销售量69864.00件，生产量比上年减少33.60%，销售量比上年减少31.07%，库存量比上年减少100.00%[59] 品牌荣誉与市场地位 - 2024年厨邦酱油在中国顾客推荐度指数酱油品类榜单中位列第二名[39] - 2024年厨邦蚝油在中国品牌力指数(C - BPI)蚝油品类荣获第三名[39] - 2024年厨邦食醋在中国顾客满意度指数食醋品类榜单中位列第五名[40] - 2024年厨邦调味酱在中国顾客推荐度指数酱料品类榜单中位列第二名[40] - 厨邦品牌已连续5年入选“中国500最具价值品牌”，2024年品牌价值达232.39亿元[41] - 2023年中国酱油

主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益1.1438元，较2023年的2.2010元减少48.03%，2022年为 - 0.7682元 [1] - 2024年每股净资产为0元，较2023年的5.99元减少100%，2022年为3.83元 [1] - 2024年每股公积金0.54元，2023年和2022年均为0元 [1] - 2024年每股未分配利润5.93元，较2023年的5.36元增长10.63%，2022年为3.44元 [1] - 2024年营业收入55.19亿元，较2023年的51.39亿元增长7.39%，2022年为53.41亿元 [1] - 2024年净利润8.93亿元，较2023年的16.97亿元减少47.38%，2022年为 - 5.92亿元 [1] - 2024年净资产收益率18.24%，较2023年的44.00%减少58.55%，2022年为 - 17.41% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有30796.89万股，累计占流通股比39.95%，较上期减少921.93万股 [1] - 中山火炬集团有限公司持有8634.42万股，占总股本比11.20%，持股不变 [2] - 中山润田投资有限公司持有4654.58万股，占总股本比6.04%，较上期减少1487.00万股 [2] - 香港中央结算有限公司持有4535.73万股，占总股本比5.88%，较上期减少884.36万股 [2] - 上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙)-高毅邻山1号远望基金持有3150.00万股，占总股本比4.09%，较上期增加770.00万股 [2] - 中山火炬公有资产经营集团有限公司持有2414.96万股，占总股本比3.13%，持股不变 [2] - 上海鼎晖隽禺投资合伙企业(有限合伙)持有2259.79万股，占总股本比2.93%，持股不变 [2] - 嘉兴鼎晖桉邺股权投资合伙企业(有限合伙)持有2092.34万股，占总股本比2.71%，持股不变 [2] - 中航信托股份有限公司 - 中航信托·天启【2019】381号宝华伍号集合资金信托计划持有1487.00万股，占总股本比1.93%，为新进股东 [2] - 中国农业银行股份有限公司 - 中证500交易型开放式指数证券投资基金持有877.13万股，占总股本比1.14%，为新进股东 [2] - 唐拥武持有690.94万股，占总股本比0.90%，较上期减少124.26万股 [2] - 南方中证500ETF上期持有1070.44万股，占总股本比1.39%，本期退出前十大股东 [2] - 阿布达比投资局上期持有490.00万股，占总股本比0.64%，本期退出前十大股东 [2] 分红送配方案情况 - 公司分红方案为10派4.2元(含税) [3]

财务表现 - 公司2024年归属于上市公司股东的净利润为8.93亿元，同比下降47.37% [1] - 扣除非经常性损益的净利润为6.71亿元，同比增长27.97% [1] - 营业收入达到55.19亿元，同比增长7.39% [1] - 经营活动产生的现金流量净额为10.88亿元，同比增长29.2% [1] 资产与收益 - 总资产为82.37亿元，较去年增长22.59% [1] - 归属于上市公司股东的净资产为56.14亿元，同比增加19.33% [1] - 基本每股收益和稀释每股收益均为1.14元，同比下降48.03% [1] - 加权平均净资产收益率为18.24%，减少25.76个百分点 [1]