证券代码：600623 900909 股票简称：华谊集团 华谊 B 股 编号：2025-025 上海华谊集团股份有限公司 关于会计政策变更公告 《解释第 17 号》明确： − 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的 实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。 根据财政部发布的最新企业会计准则及相关通知等要求，上海华谊集团 股份有限公司（以下简称"公司"）按照要求执行相关企业会计准则并相应变更 会计政策。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重 大影响。 一、会计政策变更概述 （一）会计政策变更原因及时间 （1）《企业会计准则解释第 17 号》 财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕 11 号，以下简称"《解释第 17 号》"），其中"关于流动负债与非流动负债的划分" "关于供应商融资安排的披露""关于售后租回交易的会计处理"的规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行《解释第 17 号》的相关规定。 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏 ...

业绩数据 - 2022 - 2024年9月30日每股净资产分别为10.21元、10.44元、10.51元、10.51元、10.61元[8] - 公司自2015年以来累计现金分红达30.24亿元，各年度分红比例超30%[11] - 2024年度拟每股派发现金红利0.18元，现金分红比例提升至41.96%[11] 公司策略 - 2024年触发估值提升计划，2025年4月通过该计划[3][5] - 围绕五大核心业务推动传统业务转型升级[6] - 长期破净时每年评估估值提升计划实施效果[17] 市场扩张 - 2025年3月拟现金收购上海华谊三爱富新材料有限公司60%股权[9] - 2025年3月控股股东拟6个月内增持不超2%公司股票[15]

公司概况 - 华谊财务公司2012年8月成立，初始注册资本3亿元，2014年增至6亿元（含500万美元），2015年增至10亿元（含500万美元）[1] - 上海华谊控股集团有限公司、上海华谊集团股份有限公司、上海氯碱化工股份有限公司分别出资30000万元、64000万元（含300万美元）、6000万元（含200万美元），出资比例为30%、64%、6%[2][3] - 2016年12月31日，上海三爱富新材料股份有限公司将所持6%财务公司股权转让给上海华谊（集团）公司[1] 业务与监管 - 2017年11月公司获监管批复，新增“除股票投资以外的有价证券投资业务”[8] - 公司投资总额不超过公司资本净额的70%[8] 风险管理 - 公司构建了由股东会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理架构[4] - 公司具有完善的风险管理架构，纵向分三层防线，横向分四道防线[5] - 公司制定一系列制度规范，控制资金安全和结算风险[11] - 2024年末公司贷款拨备率2.57%，拨备覆盖充足[12] - 2024年聘请安永开展信息科技全面审计，评估信息科技风险防控有效性[14] 资产情况 - 截至2024年12月31日，公司自营信贷资产均为正常类资产[8] - 截至2024年12月31日，公司的投资资产分类均为正常[9] - 截至2024年12月31日，公司投资的公募型货币基金和债券型基金，资产分类为正常类资产[13] 财务数据 - 截至2024年12月31日，公司资产总额253.15亿元，较年初减少2.66亿元，减幅1.04%[19] - 截至2024年12月31日，公司负债总额233.70亿元，较年初减少4.42亿元，减幅1.85%[19] - 截至2024年12月31日，公司所有者权益合计19.45亿元，较年初增加1.75亿元，增幅9.92%[19] - 2024年度扣除资产减值损失后利润总额1.81亿元，较2023年增加0.62亿元，增幅51.84%[20] - 截至2024年12月31日，公司实际资本充足率13.45%，满足不低于10.5%的监管要求[22] 关联业务 - 截至2024年12月31日，公司在华谊财务公司人民币存款余额105.79亿元，占比46.27%[24] - 截至2024年12月31日，上海氯碱化工股份有限公司及控股公司在华谊财务公司人民币存款余额为75604.48万元[25] - 截至2024年12月31日，上海氯碱化工股份有限公司及控股公司在华谊财务公司美元存款余额为501.00万美元[25] - 截至2024年12月31日，上海氯碱化工股份有限公司及控股公司在华谊财务公司贷款余额为12122.87万元[25] - 截至2024年12月31日，上海氯碱化工股份有限公司及控股公司在华谊财务公司贴现余额为0万元[26] - 人民币存款余额占华谊财务公司吸收的人民币存款余额的比例为3.31%[26] 合规情况 - 截至2024年12月末，各项检查未见违法违规情况[17] - 未发现华谊财务公司的风险管理存在重大缺陷[26] - 华谊财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》[27] - 未发现华谊财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形[27] - 华谊财务公司资产负债比例等指标符合《企业集团财务公司管理办法》规定[27] - 华谊财务公司与公司及关联公司之间的关联存、贷款等金融业务风险可控[27]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事李垣、龚晓航、程林独立性[1] - 独立董事任职经历及自查文件真实准确[1] - 独立董事符合法规对独立性要求[1] 信息发布 - 专项意见于2025年4月18日发布[1]

人员与业务规模 - 截至2024年末，合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员10021名[2] - 2024年为693家上市公司提供年报审计服务，收费8.54亿元[3] 财务数据 - 2024年度业务收入（未经审计）50.01亿元，审计业务收入35.16亿元[3] - 截至2024年末，提取职业风险基金1.66亿元，保险累计赔偿限额10.50亿元[11] 诉讼情况 - 金亚科技案承担12.29%连带责任，剩余诉讼金额500万元[13] - 保千里案承担15%补充赔偿责任，诉讼金额1096万元[13] 审计服务 - 项目合伙人李正宇等开始服务时间[4] - 2024年解决重大会计审计重点难点问题[6] - 制定全面合理审计工作方案[8] - 配备专属审计工作团队[9]

担保情况 - 2025年度对外担保额度预计不超762,965.56万元，占2024年经审计净资产比例33.71%[3][7] - 截至2025年3月31日，公司及其控股子公司对外担保余额502,617.85万元，占比22.21%[3][28] - 对控股子公司担保预计合计668,169.56万元，占比29.52%[5] - 对合营、联营企业担保预计合计94,796.00万元，占比4.19%[6] 子公司业绩 - 广西华谊新材料有限公司2024年营收923,245.42万元，净利润11,397.91万元[10] - 上海华谊工业气体有限公司2024年净利润 - 673.65万元[11] - 浙江天原医用材料有限公司2024年营收20237.82万元，净利润1637.69万元[12] - 福建华谊胜德材料科技有限公司2024年营收4131.88万元，净利润75.86万元[13] - 安徽华谊胜德材料科技有限公司2024年净利润 - 1542.59万元[14][15] - 中国轮胎北美联合销售公司2024年净利润 - 125.10万元[15] - 广西鸿谊新材料有限公司2024年营收163177.15万元，净利润1206.07万元[17] - 上海国际油漆有限公司2024年净利润11349.72万元[19] - 广西天宜环境科技有限公司2024年净利润5070.38万元[20] - 大连新阳光材料科技有限公司2024年净利润7233.22万元[21] - 浙江华泓新材料有限公司2024年营收270440.81万元，净利润92.35万元[22] 其他要点 - 上海国际油漆有限公司股权结构为阿克苏诺贝尔控股公司持股51%，上海华谊精细化工有限公司持股34%，中国船舶集团物资有限公司持股15%[18] - 广西鸿谊新材料有限公司2024年未经审计营业收入较2023年增长约94.55%[17] - 公司本次担保额度预计是为满足日常经营需要，保障业务发展[24] - 公司董事会认为对外担保有助于业务开展，符合整体发展需要[25] - 各担保对象生产经营稳定，无逾期担保，风险可控[25] - 公司独立董事专门会议审议通过担保议案并同意提交董事会[27] - 公司及控股子公司无逾期对外担保情况[28]

上海华谊集团股份有限公司 专项报告 2024 年度 关于上海华谊集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 为了更好地理解华谊集团 2024 年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。 本报告仅供华谊集团为披露 2024 年年度报告的目的使用，不得 用作任何其他目的。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 我们审计了上海华谊集团股份有限公司(以下简称"华谊集 团")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 18 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZA11117 号的 【无保留意见】审计报告。 华谊集团管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指 引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公 告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2024 年度非 ...

审计委员会情况 - 2024年度审计委员会由3名成员组成，7月1日程林任委员及召集人[1] - 2024年度共召开7次会议，全体委员均出席[2] 会议审议事项 - 4月22日审议通过2023年度财务决算报告等议案[3] - 4月26日审议通过2023年度报告等内容[3] - 8月23日审议2024年半年报并听取内审、内控汇报[3] - 10月25日审议2024年三季度报告[3] 财务相关评价 - 财务报告公允，无欺诈舞弊[4] - 关联交易必要公平，不影响持续经营[5] - 与关联方资金往来正常，无违规担保及内幕交易[6] 审计机构安排 - 同意续聘立信会计师事务所为下一年度审计机构[7]

上海华谊集团股份有限公司 专项报告 2024 年度 关于上海华谊集团股份有限公司 2024 年度涉及财务公司 关联交易的专项说明 信会师报字[2025]第 ZA11121 号 上海华谊集团股份有限公司全体股东： 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 我们审计了上海华谊集团股份有限公司(以下简称"华谊集 团")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 18 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZA11117 号的 【无保留意见】审计报告。 华谊集团管理层根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公 司与企业集团财务公司业务往来的通知》（证监发〔2022〕48 号） 和【《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联 交易》/《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与 关联交易》】的相关规定编制了后附的华谊集团 2024 年度涉及财务公 司关联交易汇总表（以下简称"财务公司关联交易汇 ...

业绩影响 - 2024年计提存货跌价准备131,083,081.43元[2] - 计提固定资产减值准备19,962,434.73元[2] - 计提应收款项减值准备23,846,370.00元[2] - 计提资产减值准备减少报告期利润总额174,891,886.16元[3] 决策情况 - 2025年4月18日董事会审议通过计提资产减值准备议案[2] - 董事会认为计提符合规定，基于谨慎性原则[4] - 监事会认为计提符合规定和实际情况，程序合规，同意计提[5]