交易决策 - 交易涉及资产总额占比10%以上等6种情况由董事会批准[3] - 交易涉及资产总额占比50%以上等6种情况由股东大会批准[4] 担保与资助 - “提供担保”“财务资助”交易需董事过半数且三分之二以上出席董事审议[6][9] - 单笔担保或资助超净资产10%等事项需董事会审议后提交股东大会[6][9] 合同签署 - 总经理签500万元以上日常经营资产合同前报董事长批准[8] 关联交易与责任 - 关联交易按相关决策程序执行[9] - 重大经营决策会议决策人对决议担责，表明异议可免责[10] 生效时间 - 本办法自股东大会通过之日起生效[10]

财务数据概述 - [公司本报告期（2024年1 - 6月）营业收入44.36亿元，上年同期42.34亿元，同比增长4.78%][13] - [归属于上市公司股东的净利润1.72亿元，上年同期1.82亿元，同比下降5.59%][13] - [归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.68亿元，上年同期1.62亿元，同比增长3.46%][13] - [经营活动产生的现金流量净额1.88亿元，上年同期 - 1.43亿元，同比增长131.46%][13] - [本报告期末归属于上市公司股东的净资产56.25亿元，上年度末56.95亿元，同比下降1.23%][13] - [本报告期末总资产85.33亿元，上年度末92.32亿元，同比下降7.57%][13] - [基本每股收益0.2529元／股，上年同期0.3751元／股，同比下降32.58%][14] - [加权平均净资产收益率3.04%，上年同期3.48%，减少0.44个百分点][14] - [扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率2.98%，上年同期3.11%，减少0.13个百分点][16] - [公司2024年上半年非经常性损益合计为3513326.90元，其中非流动性资产处置损益为 - 7792701.95元，计入当期损益的政府补助为7866951.22元等][17] - [公司报告期内累计实现营业收入44.36亿元，较上年同期增长4.78%][20] - [公司报告期内实现归属于上市公司股东净利润1.72亿元，较上年同期下降5.59%][20] - [公司2024年上半年营业收入44.36亿元，同比增长4.78%；营业成本40.24亿元，同比增长5.33%；销售费用7754.4万元，同比下降16.14%；管理费用1.3亿元，同比下降1.41%；财务费用-2053.27万元，同比增长51.05%；研发费用1712.5万元，同比下降1.65%；经营活动产生的现金流量净额1.88亿元，同比增长131.46%；投资活动产生的现金流量净额1.04亿元，同比增长231.58%；筹资活动产生的现金流量净额-4.64亿元，上年同期为1.33亿元][23] - [2024年6月30日公司资产总计85.33亿元，较2023年12月31日的92.32亿元有所下降][66][67][68] - [2024年6月30日流动资产合计67.48亿元，较2023年12月31日的72.47亿元减少][66] - [2024年6月30日非流动资产合计17.86亿元，较2023年12月31日的19.84亿元减少][67] - [2024年6月30日负债合计28.54亿元，较2023年12月31日的34.79亿元减少][67] - [2024年6月30日所有者权益合计56.79亿元，较2023年12月31日的57.52亿元略有减少][67][68] - [2024年6月30日货币资金为29.45亿元，较2023年12月31日的31.77亿元减少][66] - [2024年6月30日存货为7.68亿元，较2023年12月31日的13.45亿元大幅减少][66] - [2024年6月30日短期借款为2.53亿元，较2023年12月31日的5.21亿元减少][67] - [2024年6月30日实收资本为6.78亿元，较2023年12月31日的4.84亿元增加][67] - [2024年6月30日未分配利润为36.93亿元，较2023年12月31日的37.63亿元减少][68] - [2024年上半年营业总收入44.36亿元，较2023年上半年的42.34亿元增长4.77%][71] - [2024年上半年净利润1.74亿元，较2023年上半年的1.82亿元下降4.86%][71] - [2024年上半年基本每股收益0.2529元/股，较2023年上半年的0.3751元/股下降32.58%][72] - [2024年6月底资产总计75.63亿元，较期初的76.80亿元下降1.52%][70] - [2024年6月底负债合计44.81亿元，较期初的44.17亿元增长1.44%][70] - [2024年6月底所有者权益合计30.82亿元，较期初的32.63亿元下降5.54%][70] - [2024年上半年营业成本40.24亿元，较2023年上半年的38.20亿元增长5.34%][71] - [2024年上半年销售费用7754.40万元，较2023年上半年的9247.03万元下降16.14%][71] - [2024年上半年研发费用1712.50万元，较2023年上半年的1741.22万元下降1.65%][71] - [2024年上半年投资收益808.54万元，较2023年上半年的2348.96万元下降65.57%][71] - [2024年上半年公司营业收入329,852,739.44元，较2023年半年度的252,909,272.25元增长约30.42%][73] - [2024年上半年公司营业利润80,666,095.89元，较2023年半年度的65,211,680.20元增长约23.70%][73] - [2024年上半年公司净利润60,863,220.75元，较2023年半年度的64,911,245.28元下降约6.24%][74] - [2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为187,935,368.93元，2023年半年度为 - 142,962,804.42元][75] - [2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为104,124,552.74元，2023年半年度为 - 44,963,413.81元][76] - [2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为 - 463,659,145.71元，2023年半年度为132,535,889.33元][76] - [2024年上半年销售商品、提供劳务收到的现金为5,170,512,525.62元，较2023年半年度的4,806,164,737.48元增长约7.58%][75] - [2024年上半年购买商品、接受劳务支付的现金为4,708,234,694.19元，较2023年半年度的4,680,766,146.77元增长约0.59%][75] - [2024年上半年取得借款收到的现金为195,199,566.22元，较2023年半年度的453,486,493.70元下降约56.96%][76] - [2024年上半年偿还债务支付的现金为463,520,352.02元，较2023年半年度的155,574,052.99元增长约197.94%][76] - [2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为7757.36万元，2023年同期为-1.19亿元][78] - [2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为-2.44亿元，2023年同期为-9195.85万元][78] - [2024年上半年现金及现金等价物净增加额为-6947.21万元，2023年同期为1.74亿元][78] - [2024年上半年实收资本较期初增加1.94亿元，资本公积减少1.94亿元][79][80] - [2024年上半年未分配利润较期初减少7010.99万元][79] - [2024年上半年综合收益总额为1.72亿元，少数股东权益减少3402.86万元][79] - [2024年上半年利润分配使未分配利润减少2.42亿元][79] - [2024年上半年通过资本公积转增资本使实收资本增加1.94亿元，资本公积减少1.94亿元][80] - [2023年上半年未分配利润较期初增加6069.05万元，少数股东权益减少2617.82万元][81] - [2024年上半年期末所有者权益合计为56.79亿元，2023年上半年期末为53.25亿元][80][81] - [2024年上半年综合收益总额为1.8166549391亿元，较之前减少261.782434万元，最终为1.7904766957亿元][82] - [2024年上半年利润分配为-1.2097501394亿元，主要是对所有者（或股东）的分配][82] - [2024年母公司所有者权益合计期初余额为32.6285895503亿元，期末余额为30.8209920391亿元][83][84] - [2024年实收资本（或股本）本期增加1.93730068亿元，资本公积减少1.93730068亿元，主要是资本公积转增资本（或股本）][84] - [2024年未分配利润本期减少1.8075975112亿元，其中综合收益总额增加6086.322075万元，利润分配减少2.4162297187亿元][84] - [2023年半年度所有者权益合计为31.0827621765亿元][85] - [2024年另一组数据中综合收益总额为6491.124528万元，所有者投入和减少资本中其他增加2000万元，利润分配为-1.2097501395亿元][86] - [2024年该组数据期末所有者权益合计为30.7221244898亿元][86] 财务数据变动原因 - [每股收益下降主要因2023年度实施每10股转增4股的资本公积金转增股本方案，总股本由4.84亿股增至6.78亿股][16] - [营业收入变动因课后服务等业务销售规模扩大；营业成本随销售规模增加；销售费用因宣发费用减少；管理费用和研发费用因出售子公司华丰印务致合并范围变化；财务费用因银行存款利息增加；经营活动现金流量净额因紧抓在途货物结算；投资活动现金流量净额因部分权益工具投资及理财产品到期回款后对外投资支付现金减少；筹资活动现金流量净额因支付分红款和偿还质押借款][24] - [货币资金期末数为294,525.46万元，占总资产比例34.52%，较上年期末减少7.28%，主要因支付分红款、偿还质押借款][26] - [应收款项期末数为78,710.05万元，占总资产比例9.22%，较上年期末增加19.11%，因部分销售收入未到结算期][26] - [存货期末数为76,796.97万元，占总资产比例9.00%，较上年期末减少42.92%，因加速期初备货销售及在途货物结算][26] - [一年内到期的非流动资产期末数为21,884.07万元，占总资产比例2.56%，较上年期末增加119.41%，因委托贷款及大额存单到期重分类][26] 业务构成 - [公司拥有全资及控股一级子公司25家，其中有9家出版社（公司）][18] - [公司主营业务涉及出版、新媒体、素质教育课后服务、印刷包装、文化产品贸易、投资等多个业务领域][18] - [出版业务包括教材代理出版及多种出版物编辑出版，由9家出版单位按规范流程完成出版并销售][18] - [新媒体业务涉及数字出版技术研发、在线教育等多个领域][18] - [素质教育课后服务业务通过课后服务管理平台拓展市场，提供优质课程并探索产业链延伸][18] - [印刷包装业务承接公司及社会订单，从事多种物品印刷][18] - [文化产品贸易业务为公司及社会第三方提供出版生产物资采购及文化产品贸易服务][18] - [投资业务包括委托理财、委托贷款、股权投资及通过基金参与项目投资等][18] - [公司业务还包含自营商业地产运营、艺术品交易等业务板块][19] 业务成果 - [公司承担国家级重大出版工程400余种，122种图书获国家“三大奖”，千余种图书获各级各类优秀出版物奖][20] - [公司拥有多个国家级产学研技术平台、产业平台，成功培育4家国家级高新技术企业][20] - [公司自主研发“课后服务管理平台”，研发原创精品课程近100门][20] - [公司课后服务综合平台业务已覆盖安徽省内10个地市][20] - [公司版权输出业务辐射100多个国家和地区，近5年版权输出近3000项][20] - [公司先后获得各级各类“走出去”荣誉200多项，旗下10家企业获得“国家文化出口重点企业”称号][20] - [教材业务方面，公司在安徽省内义务教育阶段教材市场占有率稳中有升，小学体育科目全省100%全覆盖][21] - [重大奖项上，《万花筒》等3本图书入选月度“中国好书”，《考古安徽·先秦篇》等6个项目获国家出版基金资助，31种出版物入选安徽省2024年度重点选题][21] - [创新业务中，“课后服务平台”向“校园综合服务平台”转变，新增多项校园服务新功能并在多地落地；承办“皖美研学”数字化服务平台；制定课后服务课程建设工作方案，打造“一社一品”拳头课程][21] - [融合出版推出《觉醒年代》等新型交互式沉浸阅读项目，推进“时代书香”建设，推动智能审校系统应用，加快安徽基本古籍库二期项目建设，完成后入库古籍达300余种、20万页、约2亿字，版权库一期已完成，管理图书信息9万余种，内容资源及版权资产约1万种][21] 资本运作与治理 - [资本运作推动所持民生证券股权与国联证券股权置换，预计影响当期利润；实施2023年度利润分配，每10股派5元转增4股，派息2.42亿元，股本增加1.94亿股][21] - [提升规范治理

会议信息 - 时代出版第七届监事会第八次会议于2024年8月22日16：00召开[2] - 会议从2024年8月12日起发通知及资料[2] - 应到监事3人，实到3人[2] 报告审议 - 与会监事全票通过《2024年半年度报告》及摘要议案[2][3] - 监事会认为报告公允反映上半年状况和成果[2] - 董事会编制和审议程序合规，信息真实准确完整[2]

募集资金支取与使用 - 1次或12个月以内累计从募集资金专户支取金额超5000万元且达募集资金净额20%，应及时通知保荐人[4] - 以闲置募集资金暂时补充流动资金，单次时间不得超12个月[10] - 每12个月内累计使用超募资金用于永久补充流动资金或归还银行贷款的金额不得超超募资金总额30%[11] 募投项目相关 - 募投项目搁置时间超1年，需重新论证项目可行性等并披露情况[8] - 超过募集资金投资计划完成期限且募集资金投入金额未达相关计划金额50%，需重新论证项目[8] - 单个募投项目节余募集资金（含利息收入）低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额5%，可免于特定程序[13] - 募投项目全部完成后，节余募集资金（含利息收入）在募集资金净额10%以上，需经董事会和股东大会审议通过[14] - 募投项目全部完成后，节余募集资金（含利息收入）低于募集资金净额10%，需经董事会审议通过[14] - 募投项目全部完成后，节余募集资金（含利息收入）低于500万或低于募集资金净额5%，可免于特定程序[14] 协议与公告 - 应在募集资金到账后两周内与保荐人、商业银行签订三方监管协议[4] - 变更募投项目需在提交董事会审议后2个交易日内报告上交所并公告相关内容[17] - 对外转让或置换募投项目需在提交董事会审议后2个交易日内报告上交所并公告相关内容[18] 监督与核查 - 应定期召开办公会议检查募集资金使用情况[19] - 应定期书面形式向董事会专项报告募集资金使用情况并抄报监事会[19] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具专项报告并在2个交易日内报告上交所并公告[19] - 应配合保荐人现场调查，董事会在专项报告中披露保荐人核查结论[19] - 董事会审计委员会等可聘请注册会计师专项审核，董事会2个交易日内向交易所报告并公告[20] - 若审核报告认为存在违规，董事会应公告违规情形、后果及措施[21] 其他 - 变更募投项目用于收购控股股东或实控人资产应避免同业竞争及减少关联交易[18] - 本管理办法自公司股东大会批准之日起生效施行[23]

业绩总结 - 2023年公司贸易业务营业收入56.43亿元，占总收入比例65.29%[6] - 2023年国内贸易营业收入399,610.31万元，占贸易业务收入比例70.81%，毛利率2.63%[9] - 2023年进出口贸易营业收入163,913.88万元，占贸易业务收入比例29.05%[9] - 2023年转口贸易营业收入790.94万元，占贸易业务收入比例0.14%，毛利率100.00%[10] 应收账款情况 - 2023年末公司应收账款账面余额9.88亿元，计提坏账准备3.28亿元[38] - 2023年末应收境外客户贸易款5388.07万元，较2022年末增加4930.15万元[34] - 2023年境外贸易业务销售金额为5688.79万元，期末应收账款余额为5388.07万元，期后回款金额为5321.75万元[33] 客户交易情况 - 2023年度贸易业务前十大客户交易金额合计488,505.19元，期末应收款项余额2,971.00元[27] - 杭州标洛贸易有限公司2023年国内贸易交易金额201,469.36元，占比50.42%；进口贸易77,923.00元，占比49.32%[27] - 友元办公联盟（天津）股份有限公司2023年国内贸易交易金额92,814.67元，占比23.23%；进口贸易59.91元，占比0.04%[27] 资产负债情况 - 2023年末创新科技、印刷物资资产负债率分别为90.72%、88.81%，分别使用公司担保的银行授信额度10.38亿元、7.98亿元[6] - 2023年末公司预付款项余额6.98亿元，同比增长128.26%，按预付对象归集的期末余额前五名占比合计为72.91%[62] - 报告期末公司其他应收款余额8885.95万元，其中预付款转入余额2361.41万元，本期核销预付款转入其他应收款2400.02万元[62] 金融资产情况 - 交易性金融资产期末余额6.64亿元，含银行理财产品5.66亿元[79] - 其他流动资产期末余额3.17亿元，含短期大额存单2.36亿元、银行理财产品0.40亿元[79] - 债权投资期末余额2.19亿元，含大额存单1.78亿元[79] 委托贷款情况 - 2023年6月公司向舒城自来水公司发放1亿元委托贷款，期限2年，年利率7%，由皖投担保提供连带责任担保[91] - 2021年至今公司发放7笔共4.46亿元委托贷款，除舒城县自来水公司项目外其余已收回[97] 递延所得税情况 - 公司可抵扣暂时性差异期末余额4.54亿元、递延所得税资产期末账面价值1.10亿元，分别同比增长384.04%、483.33%[100] - 应收账款可抵扣暂时性差异38623.47万元，递延所得税资产2265.82万元[103] - 其他应收款可抵扣暂时性差异26753.68万元，递延所得税资产558.47万元[103]

业绩总结 - 2023年贸易业务合计实现营业收入56.43亿元，占公司总收入比例为65.29%[2] - 2021 - 2023年公司贸易业务收入分别为51.88亿元、48.63亿元、56.43亿元，近三年累计增幅约8.77%[36] - 2023年国内贸易收入399,610.31万元，占贸易业务收入比例70.81%，毛利率2.63%[4] - 2023年进出口贸易收入163,913.88万元，占贸易业务收入比例29.05%，毛利率1.96%[4] - 2023年转口贸易收入790.94万元，占贸易业务收入比例0.14%，毛利率100.00%[4] 应收账款情况 - 2023年末公司应收境外客户贸易款5916.39万元，坏账准备计提比例3.47%，上年度分别为1274.68万元、45.67%[2] - 2023年末公司应收账款账面余额9.88亿元，计提坏账准备3.28亿元[39] - 2023年按单项计提坏账准备的应收账款有1.65亿元，坏账准备计提比例96.38%[39] - 2023年按组合计提坏账的应收账款中，应收非贸易款4.59亿元，坏账准备计提比例35.10%；应收贸易款3.65亿元，坏账准备计提比例2.12%[39] 客户交易情况 - 2023年贸易业务前十大客户交易金额合计488,505.19万元，期末应收款项余额2,971.00万元[23][24] - 2023年杭州标洛贸易有限公司国内贸易交易金额201,469.36万元，占该贸易类型收入的50.42%[23] - 2023年友元办公联盟（天津）股份有限公司国内贸易交易金额92,814.67万元，占该贸易类型收入的23.23%，期末应收款项余额2,971.00万元[23] 资产负债情况 - 2023年末创新科技、印刷物资资产负债率分别为90.72%、88.81%[2] - 2023年末创新科技、印刷物资分别使用公司担保的银行授信额度10.38亿元、7.98亿元[2] 采购销售结算情况 - 2023年纸张及浆类业务采购额占比约50%的供应商以货到付款结算，信用期0 - 1个月，另50%以款到发货结算，预付款比例30% - 100%[6] - 2023年纸张及浆类客户销售额占比约85%以赊销结算，信用期2 - 6个月，15%款到发货[7] - 进口贸易中，棉纱及塑料粒子类客户预付定金约为5 - 10%，部分纸张及印刷设备代理类客户预付定金额约为10 - 20%[12] - 进口贸易中，纸张及浆类客户结算方式货到收款销售额占比约70%，款到发货销售额占比约30%[13] - 出口贸易与下游客户结算账期为提单后30天 - 60天[18] - 转口贸易客户预付比例为30%-100%[21] 金融资产情况 - 交易性金融资产期末余额6.64亿元，含银行理财产品5.66亿元[78] - 其他流动资产期末余额3.17亿元，含短期大额存单2.36亿元、银行理财产品0.40亿元[78] - 债权投资期末余额2.19亿元，含大额存单1.78亿元[78] 委托贷款情况 - 2023年6月公司向舒城县自来水有限公司发放1亿元委托贷款，期限2年，年利率7%[90] - 2015 - 2021年公司向舒城县所属各国投平台公司发放贷款4亿元，均已按期收回[90] - 2021 - 2023年公司发放7笔共4.46亿元委托贷款，除舒城县自来水公司项目外已收回[93][96] 税收相关情况 - 公司可抵扣暂时性差异期末余额4.54亿元，递延所得税资产期末账面价值1.10亿元，分别同比增长384.04%、483.33%，受改制文化企业税收优惠政策变化影响[101] - 时代出版及下属9家子公司企业所得税免征优惠政策于2023年12月31日到期，自2024年1月1日起按25%缴纳企业所得税，预计未来当期净利润减少约25%[111]

利润分配 - 2023年年度利润分配及转增股本方案于2024年5月10日通过股东大会审议[3] - 以总股本484,325,171股为基数，每股派现0.50元，共242,162,585.50元[4][6] - 以资本公积金每股转增0.40股，共转增193,730,068股，分配后总股本678,055,239股[4][6] 时间安排 - 股权登记日为2024年5月24日，除权（息）等日期为5月27日[3][7] 扣税情况 - 不同持股期限自然人股东及基金税负不同，QFII等按10%扣税[10][11][12] 业绩数据 - 实施送转股后，2023年度每股收益摊薄为0.8186元[15]

交易情况 - 2024年1月25日买入1700股，金额16269元，均价9.57元/股[1] - 2024年1月26日卖出1700股，金额17238元，均价10.14元/股[1] - 短线交易1700股，收益969元[1] 后续处理 - 王静短线交易收益归公司，已上缴[4] - 公司加强合规培训，要求相关人员学法规[5]

业绩说明会信息 - 2024年05月29日上午09:00 - 10:00举行2023年度暨2024年第一季度业绩说明会[3] - 地点为上海证券交易所上证路演中心，方式为上证路演中心网络互动[3] 提问相关 - 2024年05月22日至05月28日16:00前可预征集提问，方式为登录网站或发邮箱[3] 参会人员 - 董事长董磊、总经理郑可等参加[5] 联系信息 - 联系人是公司证券投资部，电话0551 - 63533050、0551 - 63533053，邮箱gongsixinxiang@press - mart.com[7]

交易信息 - 2024年5月14日公司拟向国联证券出售民生证券73,475,385股股份并认购其新增A股股份[3][5][6] - 公司董事会审议通过交易议案[7] - 公司与国联证券签署《发行股份购买资产框架协议》[24] 财务数据 - 国联证券2023年营收295,546.14万元、净利润67,454.97万元，2024年1 - 3月营收17,342.04万元、净利润 - 21,664.76万元[15] - 国联证券2023年末资产8,712,887.48万元等，2024年3月末资产9,323,201.27万元等[15] - 民生证券2023年营收379,874.77万元、净利润68,349.21万元，2022年营收253,170.11万元、净利润21,227.71万元[22] - 民生证券2023年末资产5,994,156.93万元等，2022年末资产5,898,566.23万元等[22] 股权结构 - 民生证券注册资本1,138,383.6763万元[19] - 民生证券前五大股东合计持股6,524,968,939股，占比57.33%[19] 交易细节 - 交易需经多项程序[3][4][9] - 不构成关联交易和重大资产重组，标的资产交易价格未确定[3] - 标的资产转让对价未确定[23][26] - 国联证券发行A股每股面值1元，发行价11.31元/股[27][29] 交易影响 - 交易将民生证券股份置换为国联证券A股股份，加强资产流动性[46] - 交易尚需完成多项审核程序，存在不能获批风险[48]