董事会关于 2024 年度财务报告非标准审计意见的 专项说明 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）为云南 景谷林业股份有限公司（以下简称"公司"）2024 年度财务报告的审计机构， 经中审众环对公司截至 2024 年 12 月 31 日财务报表的审计，为公司出具了带 "与持续经营相关的重大不确定性"事项段的无保留意见的审计报告。 根据《上海证券交易所股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2025 年修订）》等有关 规定，公司董事会对审计报告中所涉及的事项专项说明如下： 一、审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段的主要内容 中审众环在公司 2024 年度审计报告中指出："我们提醒财务报表使用者关 注，如财务报表附注二所述，2024 年度，公司主营业务之一的人造板市场发生 重大不利变化，致使当期发生亏损人民币 10,401.16 万元，与上年相比由盈转 亏；经营性现金流量净额为 302.08 万元，较上年下降 96.72%；截至 2024 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润为-52,529.53 万元，累计亏损金额较 ...

产量 - 2025年1 - 3月人造板产品产量57,851.39立方米，同比降39.26%[1] - 2025年1 - 3月林化产品产量为0吨，同比降100.00%[1] 销量 - 2025年1 - 3月人造板产品销量52,250.92立方米，同比降31.13%[2] - 2025年1 - 3月林化产品销量33.88吨，同比降79.84%[2] 库存 - 2025年1 - 3月人造板产品库存量81,201.21立方米，同比增10.78%[3] - 2025年1 - 3月林化产品库存量45.11吨，同比降79.19%[3] 原因 - 林板产品因市场和竞争，销量、产量降，库存增[4] - 林化产品市场低迷，公司减少加工，量下降[5]

云南景谷林业股份有限公司 2024 年度会计师事务所的履职情况评估报告 中审众环按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其 他执业规范，结合公司 2024 年年度报告工作要求，审计了公司 2024 年度财务 报表，包括 2024 年度的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及 财务报表附注，以及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性等，同时， 对公司 2024 年度财务报表、内部控制、需要扣除的营业收入、关联方资金占用 情况、业绩承诺实现情况等业务情况进行核查并出具了专项报告。 在执行审计工作的过程中，中审众环运用职业判断，并保持职业怀疑，与 公司审计委员会、管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行了充分沟通。 经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于 2024 年 12 月 31 日按 照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。中审众环出具了 ...

证券代码：600265 证券简称：景谷林业 公告编号：2025-029 云南景谷林业股份有限公司 关于2025年度日常关联交易预计的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 ● 是否需要提交股东会审议：否 ● 日常关联交易对上市公司的影响：1、本次预计日常关联交易是云南景 谷林业股份有限公司（以下简称"公司"）及其子公司日常生产经营所需，交易 定价公允，不存在利用关联关系输送利益或侵占上市公司利益的情形；2、本次 预计日常关联交易对公司的业务独立性、财务状况和经营成果不构成不利影响， 公司主要业务亦不会因此类交易而对关联方形成依赖。 一、日常关联交易基本情况 1、日常关联交易履行的审议程序 公司于 2025 年 4 月 28 日召开了第九届董事会第二次会议及第九届董事会 独立董事专门会议 2025 年第三次会议，审议通过了《关于日常关联交易预计的 议案》。公司控股子公司唐县汇银木业有限公司（以下简称"汇银木业"）因生 产经营需要，在 2025 年度内拟与关联方石家庄欧美木业有限公司（以下简称 "欧美木业"）发生日常 ...

人造板产品 - 2024年10 - 12月销量87,050.81立方米，同比降20.14%[1] - 2024年1 - 12月销量355,738.52立方米[1] - 2024年末库存77,752.83立方米，同比增34.34%[2] - 2024年10 - 12月产量95,222.11立方米，同比降13.57%[4] - 2024年1 - 12月产量386,354.08立方米[4] 林化产品 - 2024年10 - 12月销量333.91吨，同比降83.30%[1] - 2024年1 - 12月销量787.43吨[1] - 2024年末库存78.99吨，同比降64.02%[2] - 2024年10 - 12月产量292.89吨，同比增2,087.38%[4] - 2024年1 - 12月产量646.85吨[4]

云南景谷林业股份有限公司董事会 审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和云南景谷林业股份 有限公司（以下简称"公司"）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》 等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。 现将董事会审计委员会对会计师事务所履职监督职责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计 师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对中审众环的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、 过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公 司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，同意提交 公司董事会审议。公司第八届董事会 2024 年第五次临时会议及 2024 年第二次 临时股东会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任中审众环 为公司 2024 年财务报 ...

关于云南景谷林业股份有限公司 2024 年度财务报告非标准审计意见的专项说明 众环专字(2025) 1600060 号 上海证券交易所: 我们接受委托,对云南景谷林业股份有限公司(以下简称"景谷林业")2024年度财务报表 进行了审计,并于 2025年4月28日出具了带有解释性说明的无保留意见的审计报告(报告编号: 众环审字[2025]1600316 号)。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 14 号 -- 非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《上海证券交易所股票上市规则》的 相关要求,就相关事项说明如下: 一、非标准审计意见涉及的主要内容 如审计报告中"与持续经营相关的重大不确定性"部分所述: 我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二所述,2024年度,公司主营业务之一的 人造板市场发生重大不利变化,致使当期发生亏损人民币 10,401.16 万元,与上年相比由盈转亏; 经营性现金流量净额为 302.08 万元,较上年下降 96.72%;截至 2024年 12 月 31 日,公司累计未 分配利润为-52,529.53 万元,累计亏损金额较大;资产负债率为 73.48%,较 ...

公司代码：600265 公司简称：景谷林业 云南景谷林业股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 云南景谷林业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导 ...

证券代码：600265 证券简称：景谷林业 公告编号：2025-033 云南景谷林业股份有限公司 董事长及总经理对唐县汇银木业有限公司未能实现 2024年度业绩承诺的致歉公告 汇银木业 2023 年、2024 年、2025 年各年度实际净利润以经公司聘请的年 度审计机构对汇银木业该年度进行审计得出的扣除非经常性损益前后孰低的净 利润为准。 三、业绩承诺完成情况 单位：万元 | 项目 | 2024 年度实现情况 | 业绩承诺期内累计实现情况 | | --- | --- | --- | | 业绩承诺金额 | 5,767.00 | 10,120.00 | | 实现金额 | -3,245.80 | 1,447.24 | | 差额 | 9,012.80 | 8,672.76 | | 实现率 | -156.28% | 14.30% | 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于云南景谷林业 股份有限公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（中审众环专字（2025） 1600059 号） ...

证券代码：600265 证券简称：景谷林业 公告编号：2025-035 云南景谷林业股份有限公司 关于与控股股东签订《债权转让协议》暨关联交易 的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 云南景谷林业股份有限公司（以下简称"公司"或"景谷林业"）与公 司控股股东周大福投资有限公司（以下简称"周大福投资"）拟签署《债权转让 协议》，将公司控股子公司唐县汇银木业有限公司（以下简称"汇银木业"或 "标的公司"）原控股股东崔会军、王兰存（现分别持有汇银木业 24.50%股权， 合计持有汇银木业 49%股权）应支付给公司的业绩补偿款 13,239.12 万元的债 权（具体金额以汇银木业 2024 年度经审计归属于母公司的净利润测算所得为准， 以下简称"标的债权"；经年审会计师审定，汇银木业 2024 年度归属于母公司 的净利润为-3,245.80 万元，计算公司应收业绩补偿款金额为 14,186.92 万元） 转让给周大福投资。 该标的债权的转让不附加任何条件。 崔会军、王兰存对上述标的债权转让事项，已向上市 ...