增资情况 - 公司拟向金健储备粮公司增资2900万元，2025年3月27日通过审议[3][6] - 增资后该公司注册资本由4800万增至7700万，公司仍持股100%[4] 财务数据 - 2025年2月28日总资产32156万元，负债27315万元，净资产4841万元，负债率84.95%[9] - 2025年1 - 2月营收为0，净利润34.79万元[10] 项目风险与影响 - 金健储备粮公司项目可能因政策调整无法按期完成[3] - 增资优化业务板块子公司结构，不影响合并报表范围和财务成果[13]

业绩总结 - 2024年度主营业务收入45.92亿元，同比减10.32%[2][4][6] - 粮油食品营收28.20亿元，同比减9.67%[2] - 农产品贸易营收15.56亿元，同比减12.45%[2] 业务增长 - 2024年度休闲食品营收3561.14万元，同比增38.97%[2] - 2024年度特渠模式营收2.17亿元，同比增17.18%[4] 区域表现 - 2024年华东地区营收6.72亿元，同比增43.04%[6] - 2024年西南地区营收2.08亿元，同比增38.01%[6] 用户数据 - 2024年公司粮油业务经销商数量从1406个增至1519个[8]

金健米业股份有限公司 2024年度对会计师事务所履职情况评估报告 事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期 1985 年 组织形式 特殊普通合伙 注册地址 北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 首席合伙人 谢泽敏 上年末合伙人数量 175 人 上年末执业人员 数量 注册会计师 1031 人 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 500 人 2023 年业务收入 业务收入总额 15.89 亿元 审计业务收入 13.80 亿元 证券业务收入 4.50 亿元 2024 年上市公司 （含 A、B 股）审 计情况 客户家数 204 家 审计收费总额 2.41 亿元 涉及主要行业 主要分布于制造业，信息传输、软件和信息 技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和 供应业、农林牧渔业，科学研究和技术服务 业、水利、环境和公共设施管理业。 本公司同行业上市公司审计客户家数 5 家 一、资质条件 | 项目组 成员 | 姓名 | 何时成为注 册会计师 | 何时开始从 事上市公司 | 何时开始在 本所执业 | 何时开始为 本公司提供 | 近三年签署或复核上市公司审计 报告情况 | | --- | --- | ...

担保计划 - 2025年拟为子公司提供9500万元担保[3] - 为金健植物油（长沙）提供4500万元担保[4] - 为金健米业（重庆）提供5000万元担保[6] 子公司情况 - 金健植物油（长沙）注册资本9247万元，持股100%[8] - 金健米业（重庆）注册资本8000万元，持股51%[8] 财务数据 - 2024年末公司对子公司担保余额为0万元[13] - 2024年无逾期担保情形[13] 会议决策 - 2025年3月27日会议通过担保议案[7] - 提请股东大会授权经营层办理，期限12个月[7]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为462,715.75万元[6] - 2024年度公司计入当期损益的政府补助金额为3,749.06万元[8] - 2024年公司营业利润7,250,172.48元，上期为25,906,667.86元[28] - 2024年公司净利润2,515,277.33元，上期为13,478,512.20元[28] 财务状况 - 2024年末公司流动资产较期初下降16.58%，非流动资产下降2.16%[23] - 2024年末公司流动负债较期初增长7.69%，非流动负债下降43.43%[24] - 2024年末公司股东权益较期初下降21.29%[24] 经营数据 - 2024年经营活动现金流入小计为5,696,437,875.70元，上期为5,848,578,363.67元[32] - 2024年经营活动现金流出小计为5,740,713,126.64元，上期为5,658,546,254.84元[32] - 2024年筹资活动现金流入小计为817,068,460.00元，上期为653,907,994.68元[32] 现金流量 - 2024年现金及现金等价物净增加额为 - 9,291,339.06元，上期为 - 104,161,333.10元[32] 资产项目 - 2024年末公司应收账款较期初增长16.30%，存货下降20.44%[23] - 2024年末母公司长期股权投资较期初增长29.90%[25] - 2024年末固定资产期末余额为6.66亿美元，在建工程期末余额为932.19万美元[136][138] 负债项目 - 2024年末短期借款期末余额为707,290,321.27元，期初为569,737,737.98元[150] - 2024年末应付账款期末余额为54,939,732.88元，期初为52,410,618.75元[150] 股东权益 - 2024年期初归属于母公司股东权益合计为913,833,400元，期末为819,272,077元[36] - 2024年资本公积本期增减变动 - 196,870,771.05元[36] 审计相关 - 审计认为公司2024年财务报表在重大方面按企业会计准则编制[3] - 收入确认和政府补助被确定为关键审计事项[6][8] 会计政策 - 收入在客户取得商品或服务控制权时按交易价格确认[98] - 与日常活动相关的政府补助计入其他收益，无关的计入营业外收入[102] 市场扩张和并购 - 2024年公司置入湖南裕湘食品、中南粮油食品科学研究院有限公司82%股权[194] - 2024年1月30日公司转让湖南金健进出口有限责任公司、金健农产品（湖南）100%股权[194] 子公司情况 - 湖南金健米业营销有限公司等多家子公司注册资本分别为6000万元、12000万元等，持股比例多为100% [195] - 湖南金健乳业股份有限公司少数股东持股比例12.22%，期末累计少数股东权益15436839.90元[196]

业绩总结 - 公司2024年度计提减值准备合计680万元，使利润总额减少680万元[1][6] - 信用减值损失计提86万元，资产减值损失计提594万元[1] - 存货跌价准备计提448万元，固定资产减值准备计提146万元[1] 其他新策略 - 2025年3月27日董事会全票通过计提资产减值准备议案[8] - 监事会认为计提减值准备符合实际情况并同意该事项[9]

关于金健米业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：金健米业股份有限公司 审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话： WIJYIGE Certifiad Public Accountents | | P 1 분 Room 2206 22/F Xuey ian International Tower No.1 Zhichun Roac, Haidian Dist. 装厨院十日 22 目 2206 Belling, China, 100083 电话 Telepho 佔直 Fax: +86 (10) 82327568 图址 Interne 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的 专项审计报告 大信专市字[2025]第 32-00015 号 治理层负责监督责公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。 二、注册会计师的责任 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号-历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作,以对贵公司 编制的非经营性 ...

业绩总结 - 2024年4月1日至11月30日营业总收入220,749,339.39元[11] - 同期营业总成本218,314,312.98元[11] - 同期营业利润7,037,696.45元[11] - 同期利润总额7,162,821.00元[11] - 同期净利润7,228,969.35元[11] - 同期主营业务收入187,753,816.91元[70] - 同期主营业务成本148,671,926.42元[70] - 同期税金及附加合计2,021,471.46元[71] - 同期销售费用合计19,362,250.95元[71] - 同期管理费用合计6,413,928.73元[73] - 同期研发费用合计10,997,973.38元[73] - 同期财务费用合计1,678,866.89元[73] - 同期其他收益合计3,856,361.38元[74] - 同期信用减值损失（坏账损失）为738,740.21元[75] 市场扩张和并购 - 金健米业拟进行股权等值置换，过渡期为2024年4月1日至11月30日[13] 其他信息 - 公司于2012年3月14日注册，注册资本14000万元[12] - 会计年度为公历1月1日至12月31日，过渡期利润表会计期间为2024年4月1日至11月30日[18] - 公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[19] - 公司采用人民币为记账本位币[20] - 增值税税率为13、9、6、5、3、0，企业所得税税率为25%，2023年1月1日至2027年12月31日先进制造业企业可按当期可抵扣进项税额加计5.00%抵减应纳增值税税额[68] 财务处理政策 - 金融资产初始确认分为三类，金融负债初始确认分为四类[27] - 金融资产和金融负债初始确认时按公允价值计量，相关交易费用处理有别[28] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值后续计量，自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益[33] - 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按相关准则计量[33] - 不属于特定情况的财务担保合同和贷款承诺按两项金额较高者后续计量[33][34] - 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，利得或损失在终止确认等时计入当期损益[35] - 满足收取现金流量合同权利终止或转移满足规定时终止确认金融资产，金融负债现时义务解除时终止确认[36] - 公司转移金融资产按风险和报酬转移情况分别处理，整体转移满足条件时差额计入当期损益[37][38] - 公司采用适用且有数据支持的估值技术确定金融资产和金融负债公允价值，输入值分三个层次[39][40] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和合同进行减值处理并确认损失准备[41] - 不同情况的金融资产按不同方法计量损失准备，公司在资产负债表日重新计量[42][43] - 金融资产和金融负债一般分别列示，满足条件时以净额列示，不满足终止确认条件的金融资产转移不抵销[44][45] - 公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入，交易价格是预期有权收取的对价金额[48] - 政府补助同时满足公司能满足所附条件且能收到时予以确认，货币性资产按收到或应收金额计量，非货币性资产按公允价值计量[49] - 与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入损益[49] - 与收益相关的政府补助，补偿以后期间成本费用或损失的确认为递延收益，补偿已发生的直接计入当期损益或冲减相关成本[51] - 根据资产、负债账面价值与其计税基础差额，按适用税率计算确认递延所得税资产或负债[53] - 公司将租赁期不超过12个月且无购买选择权的租赁认定为短期租赁，全新时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁[54] - 短期租赁和低价值资产租赁在租赁期内按直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益[54] - 除短期和低价值资产租赁外，租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债[55] - 使用权资产按成本初始计量，包括租赁负债初始金额等，按直线法计提折旧[56] - 公司将实质上转移租赁资产所有权几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，其余为经营租赁[58] - 公司自2024年1月1日起执行多项会计准则规定，部分对财务报表无影响[65][67]

基本信息 - 公司注册资本为人民币5000.00万元[12] - 审计期间为2024年4月1日至2024年11月30日[3] - 公司评估基准日为2024年3月31日，资产交割过渡期为2024年4月1日至2024年11月30日[13] 业绩数据 - 本期营业收入为211,945,026.57元[11] - 营业成本为211,588,791.85元[11] - 税金及附加为112,762.58元[11] - 管理费用为1,031,236.17元[11] - 财务费用为287,713.20元，其中利息费用307,641.86元，利息收入21,046.93元[11] - 信用减值损失为 -52,089.90元[11] - 营业利润为 -1,700,683.09元[11] - 净利润为 -1,715,752.75元[11] - 主营业务收入为211,945,026.57元，主营业务成本为211,588,791.85元，利润为356,234.72元[62] - 销售费用合计573,115.96元[62] - 当期所得税费用为15,069.66元[64] 财务政策 - 公司自2024年1月1日起执行多项财政部颁布规定，包括《企业会计准则解释第17号》相关规定及《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，前三项对财务报表无影响，后者采用未来适用法[58] - 增值税税率为13%、9%、6%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，企业所得税税率为25%[59][60] 资产与负债 - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[22] - 金融资产和金融负债满足一定条件时终止确认[30] - 账龄1年以内应收账款和其他应收款预期信用损失率为2.00%[39] - 账龄1 - 2年应收账款和其他应收款预期信用损失率为10.00%[39] - 账龄2 - 3年应收账款和其他应收款预期信用损失率为20.00%[39] - 账龄3 - 4年应收账款和其他应收款预期信用损失率为50.00%[39] - 账龄4 - 5年应收账款和其他应收款预期信用损失率为80.00%[39] - 账龄5年以上应收账款和其他应收款预期信用损失率为100.00%[39] - 公司采用加权平均计价法发出存货[40] - 公司存货盘存制度为永续盘存制[41] - 公司低值易耗品按照一次转销法进行摊销[42] - 公司包装物按照一次转销法进行摊销[43] 租赁与福利 - 租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁[55] - 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁，转租或预期转租租赁资产的原租赁不认定为低价值资产租赁[55] - 对于短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期内按直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益[55] - 除短期和低价值资产租赁外，租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债[55] - 使用权资产按成本初始计量，包括租赁负债初始计量金额等多项内容[56] - 租赁期开始日将尚未支付的租赁付款额现值确认为租赁负债，差额作为未确认融资费用[57] - 辞退福利在公司不能单方面撤回或确认与支付辞退福利重组相关成本或费用孰早日确认负债并计入当期损益[49]

业绩数据 - 销售费用本期数为1180476.34元[11] - 管理费用本期数为722327.42元[11] - 研发费用本期数为1602937.49元[11] - 财务费用本期数为 - 1976.63元，利息收入为3387.00元[11] - 其他收益本期数为224564.18元[11] - 信用减值损失本期数为 - 8264.37元[11] - 营业利润本期数为 - 1911191.59元[11] - 净利润本期数为 - 1911031.59元[11] - 主营业务收入为1180476.34元，成本为981854.56元，利润为198621.78元[58] - 税金及附加合计2824.90元[58][59] - 政府补助合计224564.18元[60] - 坏账损失为 - 8264.37元[60] - 废品收入为160.00元[60] 股权置换 - 公司拟以持有的湖南金健进出口等公司股权与湖南粮食集团持有的湖南裕湘食品等公司股权进行等值置换[13] - 过渡期内，置出企业盈亏由公司承担，置入企业盈亏由湖南粮食集团按股权比例承担[13] - 评估基准日为2024年3月31日，资产交割过渡期为2024年4月1日至2024年11月30日[13] 会计政策 - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，过渡期利润表会计期间为2024年4月1日至2024年11月30日[18] - 公司采用人民币为记账本位币[20] - 自2024年1月1日起执行多项财政部颁布规定[55] - 增值税税率为13%、6%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，企业所得税税率为15%[56] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分为三类，金融负债初始确认分为四类[22] - 成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，初始按公允价值计量[24] - 满足条件时终止确认金融资产和负债[30] - 采用估值技术确定金融资产和负债公允价值，输入值分三个层次[32] - 以预期信用损失为基础对部分金融资产和合同进行减值处理并确认损失准备[33] 租赁业务 - 租赁期不超过12个月且无购买选择权的租赁为短期租赁，全新单项租赁资产价值较低的为低价值资产租赁[46] - 使用权资产按成本初始计量[47] - 租赁期开始日，将未支付租赁付款额现值确认为租赁负债，差额作未确认融资费用[48] - 将租赁划分为融资租赁和经营租赁[49] - 经营租赁在租赁期按直线法确认租金收入，初始直接费用资本化并分摊[50] - 融资租赁在租赁期开始日按租赁投资净额确认应收融资租赁款，按租赁内含利率确认利息收入[51] - 售后租回交易中，作为承租人和出租人时需评估资产转让是否属于销售并进行相应会计处理[53][54] 其他 - 公司现有注册资本5000.00万元[12] - 公司经营业务营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[19] - 公司评估合同，识别履约义务，判断履行时段或时点[36] - 某一时段履行的履约义务按进度确认收入，某一时点履行的在客户取得控制权时确认收入[39] - 按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入，处理可变对价、重大融资成分等情况[40]