公司基本情况 - 旦华复能（珠海）新能源科技有限公司成立于2023年5月6日，注册资本100万元人民币，实收资本100万元人民币，注册地址为横琴粤澳深度合作区环岛东路3018号1418办公 [5] - 公司主营业务包括节能管理服务、合同能源管理、太阳能发电技术服务、资源再生利用技术研发、风电场相关系统研发等新能源领域 [5] - 公司母公司为旦华复能（珠海）新能源科技有限公司，组织形式为有限责任公司 [5] 财务状况 - 截至2025年5月31日，公司货币资金余额为6,454,821.19元，较上年末增加1,727,423.22元 [52] - 公司预付账款余额为4,590,500元，其中山东国泰土地评估咨询有限公司占比60.78%（2,790,000元），陕西君奥电力工程有限公司占比39.21%（1,800,000元） [52] - 其他应收款余额15,126.48元，其中赵凯旋个人借款占比48.35%（7,900元） [52] - 其他应付款余额10,597,500.03元，其中深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司占比94.36%（10,000,000元） [53] 经营成果 - 2025年1-5月公司净利润为-555,318.47元 [54] - 期间费用中，工资薪金支出215,000元，社保费32,744元，住房公积金8,725元 [53] - 财务费用209,722.24元，主要为利息支出 [54] - 经营活动产生的现金流量净额为-1,517,734.47元 [55] 资产情况 - 固定资产账面价值115,646.36元，主要为运输工具（原值134,864.60元，累计折旧19,218.24元） [53] - 2025年1-5月计提固定资产折旧10,676.80元 [54] 股东情况 - 公司股东为深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（持股50.1%）和栖贤悦鑫（珠海）投资发展有限公司（持股49.9%） [53] - 未分配利润累计为-2,190,387.27元 [53] 会计政策 - 公司采用企业会计准则编制财务报表，会计年度为公历年度（1月1日至12月31日），记账本位币为人民币 [6] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧率4.75%-5%，机器设备9.5%-100%，运输设备19%-100% [35] - 无形资产摊销政策：专利权、商标权、非专利技术、软件按10年摊销，土地使用权按购置使用年限摊销 [37]

审计报告核心内容 - 审计意见认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了2022-2024年财务状况及经营成果 [1] - 关键审计事项包括收入确认和应收账款可回收性，涉及重大会计估计和判断 [1][2] - 收入确认审计程序包括测试内部控制、细节测试、函证程序等，因业务模式多样且项目分散 [1][2] - 应收账款及合同资产合计6.182亿元，坏账准备1.340亿元，审计关注可回收性评估合理性 [2] 公司基本情况 - 公司前身为广东省建筑科学研究院，2013年成立，2014年完成股份制改造 [3] - 2024年末注册资本3.139亿元，控股股东为广东省建筑工程集团控股有限公司（持股73.62%） [4] - 主营业务为建筑工程技术服务、检测监测、产品研发等，属研究和试验发展行业 [4] 重要会计政策 - 收入确认原则为客户取得商品或服务控制权时确认，控制权指主导使用并获得经济利益 [43] - 研发支出分为研究阶段（费用化）和开发阶段（符合条件资本化） [36] - 金融工具分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [20] - 应收账款按账龄组合计提坏账准备，账龄划分为1年以内、1-2年等区间 [25] 财务报表项目 - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限30-40年，机器设备3-10年 [33] - 无形资产中土地使用权摊销年限50-70年，专利权10年，软件使用权3-10年 [35] - 合同资产与合同负债按净额列示，已收客户对价未履行义务列为合同负债 [21]

公司基本情况 - 公司前身为广东省建筑科学研究院，于2013年12月25日注册成立，初始注册资本为人民币16,376万元，由广东省建筑工程集团有限公司全额认缴 [1] - 2014年12月通过股份制改造，注册资本变更为人民币23,000万元，其中建工集团持股99.94%，工程机械公司持股0.06% [1] - 2016年6月通过增资扩股，注册资本增至人民币31,390万元，总股本31,390万股 [1] - 截至2025年3月31日，公司股权结构为：广东省建筑工程集团控股有限公司持股73.62%，广东国有企业重组发展基金持股10%，广东省粤科金融集团有限公司持股5%，自然人股东持股11.38% [1] 经营范围 - 主营业务为建筑及土木工程的技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让 [1] - 具体业务包括工程质量检测、监测、测试、试验和安全鉴定，产品研发，计算机软件开发等 [1] - 其他业务包括自有房屋租赁、消防设施维护保养检测、建筑文化传播宣传等 [1] 会计政策 - 财务报表按照财政部颁布的企业会计准则编制 [2] - 会计年度为公历1月1日至12月31日 [2] - 记账本位币为人民币，香港子公司采用港币为记账本位币 [2] - 营业周期为12个月 [2] 合并报表政策 - 合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司 [3] - 同一控制下企业合并按账面价值计量，非同一控制下企业合并按公允价值计量 [3] - 子公司少数股东权益在合并报表中单独列示 [3] - 增加子公司时，同一控制下合并调整期初数，非同一控制下合并自购买日起纳入 [4][5] 金融工具 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [9][11][12] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量两类 [12] - 金融资产减值采用预期信用损失模型计提 [18][19] 长期资产 - 固定资产按成本计量，折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限30-40年，机器设备3-10年 [28][29] - 无形资产按成本计量，土地使用权摊销年限50-70年，专利权10年，软件使用权3-10年 [32][33] - 长期资产存在减值迹象时进行减值测试，商誉至少每年测试一次 [35][36] 收入确认 - 在客户取得商品或服务控制权时确认收入 [44] - 检验检测业务在交付检测报告或鉴定报告时确认收入 [47] - 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本，符合条件的资本化 [48] 其他重要政策 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，分别采用不同会计处理方法 [49] - 递延所得税资产和负债根据暂时性差异计算确认 [50][51] - 股份支付分为以权益结算和以现金结算两类，分别采用不同会计处理方法 [41][42]

公司基本情况 - 公司全称为中盐（内蒙古）碱业有限公司，成立于2025年3月28日，注册资本4000万元，注册地址为内蒙古自治区通辽市奈曼旗大沁他拉镇工业区 [5] - 公司法定代表人为郭国庆，母公司为中石油太湖（北京）投资有限公司，最终控制方为中国石油天然气集团有限公司 [5][63] - 公司所属行业为采矿业，主营业务包括天然碱开采、食品添加剂生产、热力供应等许可项目及基础化学原料制造等一般项目 [5] 财务报告概况 - 审计报告由立信会计师事务所出具，审计意见为无保留意见，确认财务报表公允反映了公司2025年6月30日的财务状况及1-6月经营成果 [2] - 财务报表编制基础为企业会计准则，包含资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表，覆盖期间为2025年1月1日至6月30日 [1][10] - 公司采用权责发生制记账，以人民币为记账本位币，金融资产分类包括以摊余成本计量、以公允价值计量等三类 [10][11] 重大资本事项 - 公司以68.0866亿元竞得内蒙古通辽市奈曼旗大沁他拉地区天然碱采矿权，需在24个月内投产并实现年产能500万吨纯碱 [63] - 采矿权价款尚未缴纳，截至报告日未进行会计处理，预计2025年下半年完成付款及权证登记手续 [63] - 公司通过工商银行奈曼旗支行开具10亿元见索即付保函作为采矿权竞拍担保，保函有效期至2025年9月28日 [65] 会计政策要点 - 固定资产按成本初始计量，折旧采用年限平均法，减值损失一经确认不得转回 [24][26] - 收入确认采用控制权转移模型，区分时段履约与时点履约，交易价格考虑可变对价、重大融资成分等因素 [38][39] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，分别采用冲减资产账面价值或递延收益方式处理 [44] 关联方情况 - 主要关联方包括股东中盐内蒙古化工股份有限公司及中国石油天然气集团下属企业，报告期内无重大关联交易 [67] - 母公司中石油太湖（北京）投资有限公司持股51%，注册资本58亿元，业务性质为其他资本市场服务 [63]

公司基本情况 - 公司于2010年11月17日在英属开曼群岛设立，注册号为248085，法定资本50,000美元（可发行50,000万股，每股票面价值0.0001美元）[1] - 公司通过多次股票发行和股权转让，最终由Venus Pearl SPV2 Co Limited间接全资持有[1] - 2022年12月12日完成架构重组，全体股东直接持有公司股份[1] - 管理总部位于中国四川省成都市，主营光芯片、光组件、光模块等产品的研发与生产销售，产品主要用于数据中心及电信通信等场景[1] 财务报表编制基础 - 按照中国企业会计准则编制，以持续经营为基础列报[1] - 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外均以历史成本为计量基础[1] - 会计期间采用公历年度（1月1日至12月31日），本报告期为2025年1-3月[1] - 公司以美元为记账本位币，子公司分别使用人民币、新台币和美元等货币记账[1] 重要会计政策 - 研发费用资本化条件为取得批量生产决议时从开发支出结转至无形资产[42] - 收入确认政策为：VMI模式在客户实际领用时确认，境内销售以物流签收为准，境外销售根据不同贸易条款在报关、装运或签收时确认[54] - 固定资产折旧采用年限平均法，机器设备折旧年限5-12年，年折旧率7.92%-19%[37] - 无形资产中专利使用权摊销10年，专利技术5年，软件5年[40] 行业特征 - 公司产品主要应用于数据中心及电信通信领域，属于光通信行业[1] - 行业具有技术密集特点，研发投入较高，资本化时点明确为取得批量生产决议[42] - 产品销售存在多种模式，包括VMI寄售、境内直销和多种国际贸易条款的出口[54] - 行业竞争激烈，公司对超过1年未使用的材料全额计提减值准备[29]

审计意见 - 吉林银行2024年度财务报表按照企业会计准则编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量 [1] 公司基本情况 - 吉林银行前身为长春市商业银行，2007年10月经中国银行业监督管理委员会批准设立，通过多次吸收合并吉林市商业银行、辽源市城市信用社及吉林省白山、通化、四平、松原等地区的城市信用社而形成 [2] - 公司注册地址为吉林省长春市南关区人民大街10666号，金融许可证机构编码为B0302H222010001号，社会信用代码为9122010170255776XN [2] - 注册资本为120.87亿元人民币，企业性质为股份有限公司（中外合资、未上市），法定代表人秦季章 [3] - 经营范围包括吸收公众存款、发放贷款、办理国内外结算、票据承兑与贴现、发行金融债券、买卖政府债券、同业拆借、担保、代理保险业务、外汇业务及银行卡业务等 [3] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则编制 [3] - 会计年度从公历1月1日至12月31日止，采用人民币作为记账本位币，会计核算以权责发生制为基础 [4] - 计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值 [4] 重要会计政策及会计估计 - 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并，合并方取得的资产和负债按合并日在被合并方的账面价值计量 [4][5] - 非同一控制下企业合并的合并成本包含购买日购买方付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 [6] - 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用权力影响回报金额 [10] - 金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 [18][19] - 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 [20] - 对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备 [21] - 固定资产以取得时的实际成本入账，采用年限平均法计提折旧，房屋及建筑物折旧年限40年、年折旧率2.38%，专用设备、运输工具及其他设备折旧年限5年、年折旧率19% [37] - 无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产采用直线法分期平均摊销 [41] - 长期待摊费用按受益期限分期摊销，不能使以后会计期间受益的摊余价值全部转入当期损益 [45] - 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利，短期薪酬在职工提供服务的会计期间确认为负债并计入当期损益 [49][50] - 政府补助采用总额法，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入损益，与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益 [52] - 当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益 [55]

公司基本情况 - 汉桑（南京）科技股份有限公司前身为汉桑（南京）科技有限公司，成立于2003年8月21日，2022年1月31日整体变更为股份有限公司[2] - 公司总部位于江苏省南京市，属于计算机、通信和其他电子设备制造业，主要从事高性能音频产品、创新音频和AIoT智能产品的研发、生产和销售[2] - 公司主要产品包括高性能音频产品、创新音频和AIoT智能产品等[2] 财务报表编制基础 - 公司财务报表以持续经营为编制基础，不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[2] - 财务报表遵循企业会计准则，真实完整反映公司财务状况、经营成果和现金流量[3] 重要会计政策及会计估计 - 公司采用人民币作为记账本位币，境外子公司采用经营所在地货币作为记账本位币[3] - 重要性标准确定方法：单项金额超过资产总额0.5%的应收账款、其他应收款、在建工程等项目需单独披露[3] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[7] 收入确认政策 - 境内销售：不附带安装义务的销售在商品发出且客户签收后确认收入，附带安装义务的销售在取得客户验收证明时确认收入[35] - 境外销售：FOB/CIF/FCA方式以完成报关并取得提单为收入确认时点，EXW方式以完成产品交付为确认时点[36] 税收政策 - 公司2024年享受高新技术企业税收优惠，企业所得税税率为15%[48] - 子公司南京音范影音科技和南京麦惟科技适用小微企业税收优惠，按20%税率缴纳企业所得税[48] - 境外子公司根据不同国家/地区税法规定适用不同税率，如丹麦子公司税率为22%，美国子公司税率为29%等[47] 财务数据 - 2024年末货币资金余额8.82亿元，其中银行存款8.62亿元，其他货币资金2067.84万元[50] - 2024年末应收账款账面余额2.17亿元，坏账准备1092.30万元，计提比例5.03%[50] - 2024年实际核销应收账款59.20万元[51]

公司财务表现 - 2025年1-3月实现营业收入1.55亿元，2024年度6.23亿元，2023年度7.11亿元，呈现逐年下降趋势[1][6] - 2025年1-3月净利润1012万元，2024年度5351万元，2023年度9024万元，盈利能力有所减弱[6][7] - 2025年3月末货币资金余额9013万元，较2024年末增长189%，主要由于筹资活动现金流入[5][7] - 2024年度经营活动现金流量净额9997万元，2023年度2.17亿元，现金流生成能力下降[7] 关键审计事项 - 收入确认为关键审计事项，2025年1-3月收入1.55亿元，2024年度6.23亿元，2023年度7.11亿元，审计师实施了包括函证、截止性测试等程序[1] - 应收账款预期信用损失为关键审计事项，2025年3月末余额3.07亿元，2024年末2.89亿元，2023年末3.29亿元，审计师评估了减值准备计提合理性[1] 资产负债结构 - 2025年3月末总资产11.08亿元，其中流动资产6.47亿元，非流动资产4.61亿元[5] - 2025年3月末短期借款2.42亿元，长期借款8508万元，负债总额5.73亿元[5][6] - 2025年3月末归属于母公司股东权益5.35亿元，未分配利润2.72亿元[6] 行业与业务 - 公司主营产品为铝塑膜，属于锂电池材料行业[1] - 公司前身为上海紫藤包装材料有限公司，成立于1995年，2017年完成股份制改造[13] - 公司股票于2024年7月8日起在全国股转系统挂牌公开转让[13]

审计意见 - 中审华会计师事务所出具无保留审计意见 确认财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制 公允反映公司2024年12月31日财务状况及年度经营成果和现金流量[1] 资产负债表 - 总资产大幅缩减至2094.66万元 较年初7220.74万元下降71.0% 主要因其他权益工具投资减少[1][2] - 流动资产2085.37万元 较年初3827.16万元下降45.5% 主要系收回其他应收款2000万元[1][2] - 非流动资产仅9.29万元 较年初3393.58万元下降97.3% 因处置其他权益工具投资3384.04万元[1][2] - 负债极低 仅7.01万元流动负债 无非流动负债 负债率仅0.33%[2] - 股东权益2087.65万元 较年初7220.69万元下降71.1% 主要因分配股利7000万元[2][3] 利润表 - 净利润亏损46.01万元 较上年亏损287.26万元收窄84.0%[3] - 营业利润亏损45.90万元 较上年亏损286.73万元收窄84.0%[3] - 其他收益为零 较上年3.84万元减少100%[3] - 投资收益48.00万元 较上年21.60万元增长122.2%[3] - 公允价值变动损失5.67万元 较上年27.96万元收窄79.7%[3] 现金流量表 - 经营活动现金流净流出88.10万元 较上年流出284.73万元收窄69.1%[3] - 投资活动现金流净流入5351.98万元 主要因收回投资5303.97万元及取得投资收益48.00万元[3] - 筹资活动现金流净流出5000.00万元 因分配股利5000万元[4] - 期末现金及等价物2077.99万元 较年初1814.11万元增长14.5%[4] 所有者权益变动 - 未分配利润583.99万元 较年初7027.51万元下降91.7% 因分配股利7000万元[3][4] - 盈余公积451.42万元 较年初384.48万元增长17.4%[3][4] - 其他综合收益从-1243.53万元转为零 因处置其他权益工具投资[3][4] 重要事项 - 处置中国铝业其他权益工具投资3384.04万元 终止确认时累计利得676.40万元转入留存收益[5] - 支付职工薪酬12.05万元 较上年16.25万元下降25.8%[2][3] - 管理费用115.49万元 较上年321.83万元下降64.1% 主要因租赁费减少[3] - 货币资金全部为银行存款 无受限资金[5]

审计意见 - 广东司农会计师事务所对西班牙人公司2024年12月31日及2025年5月31日的合并及母公司财务报表出具无保留审计意见 确认财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制 公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量 [1][2] 财务报表关键数据 - 2025年5月31日合并资产负债表显示流动资产为1.36亿元 较2024年末1.51亿元下降9.9% 非流动资产为12.97亿元 较2024年末12.17亿元增长6.6% [6] - 合并利润表显示2025年1-5月营业总收入2.57亿元 较2024年度3.85亿元下降33.2% 营业总成本2.98亿元 较2024年度7.06亿元下降57.7% [6] - 2025年1-5月净亏损3732万元 较2024年度净亏损2.61亿元收窄85.7% 经营活动现金流量净额3209万元 较2024年度2243万元增长43.1% [6][7] - 2025年5月31日货币资金余额2456万元 较2024年末1611万元增长52.4% 营运资金为负5.62亿元 较2024年末负5.04亿元进一步扩大 [6][12] 所有者权益变动 - 2025年5月31日归属于母公司所有者权益为4.01亿元 较2024年末4.06亿元下降1.2% 其中未分配利润为-8.62亿元 较2024年末-8.25亿元扩大亏损 [6][8] - 其他综合收益项目产生汇兑收益 2025年1-5月外币报表折算差额产生3243万元正收益 而2024年度为-2254万元损失 [6][7] 公司基本情况 - 西班牙人公司成立于1900年10月29日 注册地址为巴塞罗那科内利亚 注册资本1.66亿欧元 主要经营活动为参加官方职业足球体育竞赛 [12] - 公司记账本位币为欧元 编制财务报表采用人民币列报 外币报表折算采用即期汇率近似汇率（全年平均汇率）进行换算 [12][23] 持续经营能力 - 公司2024/25赛季成功升入西甲联赛并位列积分榜第十四位 2025/26赛季将继续征战西甲联赛 预计转播权收入和赞助收入将同比增长 [12] - 管理层计划通过球员转会交易取得正收益 并实行成本控制措施缩小亏损 预计经营业绩将得到恢复 评估认为具备12个月持续经营能力 [12]