审计意见与财务报表基础 - 立信会计师事务所对beyerdynamic 2023年12月31日、2024年12月31日及2025年5月31日的合并及母公司财务报表出具无保留审计意见 确认所有重大方面按照企业会计准则编制并公允反映公司财务状况 [1] - 审计工作依据中国注册会计师审计准则执行 审计证据充分适当 会计师事务所独立于公司并履行职业道德责任 [1] - 管理层负责财务报表编制及内部控制设计执行 治理层负责监督财务报告过程 [1] 合并资产负债表关键数据 - 2025年5月31日总资产达325,838,702.28元 较2024年末298,157,864.62元增长9.3% 较2023年末268,679,827.46元增长21.3% [3][4] - 流动资产显著增长：2025年5月末282,339,281.17元 较2024年末255,640,782.87元增长10.4% 其中存货从2023年末126,849,991.33元增至2025年5月末192,741,717.82元 增幅51.9% [3] - 货币资金2025年5月末27,861,850.29元 较2024年末51,574,182.52元下降46% 但较2023年末34,588,840.86元仍保持稳定 [3] - 应收账款2025年5月末45,828,530.21元 较2024年末40,386,094.05元增长13.5% 但低于2023年末47,106,366.34元 [3] - 非流动资产2025年5月末43,499,421.11元 较2024年末42,517,081.75元微增2.3% 但低于2023年末49,122,481.41元 [3] 负债与所有者权益变动 - 总负债2025年5月末264,323,892.61元 较2024年末254,301,915.24元增长3.9% 较2023年末249,302,127.77元增长6% [3][4] - 流动负债为主要构成部分 2025年5月末262,474,153.39元 占比99.3% 其中其他应付款达159,419,607.40元 [3] - 所有者权益大幅改善：2025年5月末61,514,809.67元 较2024年末43,855,949.38元增长40.3% 较2023年末19,377,699.69元增长217.5% [4] - 未分配利润从2023年末-28,411,474.91元转为2025年5月末正数11,356,381.28元 显示盈利能力强劲恢复 [4] 合并利润表现金流表现 - 2025年1-5月营业总收入261,144,671.22元 已达2024年度676,570,733.28元的38.6% [5] - 2024年度净利润64,087,539.15元 较2023年度净亏损35,582,667.87元实现扭亏为盈 2025年1-5月继续盈利12,688,055.03元 [5][6] - 营业成本控制有效：2025年1-5月113,526,379.88元 占收入比例43.5% 低于2023年度52.9%的比例 [5] - 2024年度经营活动现金流量净额42,899,601.58元 较2023年度42,814,302.28元基本持平 但2025年1-5月为-21,715,878.34元 [7] - 投资活动现金流量持续为负 2024年度-8,508,345.25元 2025年1-5月-4,548,583.54元 [7] 母公司财务报表分析 - 母公司2025年5月末总资产334,069,186.83元 高于合并报表 主要因应收账款93,932,074.85元及存货163,486,371.68元规模较大 [4] - 母公司2025年1-5月净利润20,962,008.33元 高于合并报表 显示母公司盈利贡献度提升 [6] - 母公司所有者权益2025年5月末79,915,808.26元 较2024年末48,665,994.23元增长64.2% [4] 公司基本情况与会计政策 - beyerdynamic GmbH&Co KG于1960年1月25日在德国设立 由BEYER DYNAMIC Verwaltungs-GmbH和七位自然人共同控制 Beyer家族为实际控制人 持有93.63%合伙人份额 [12] - 公司采用人民币为记账本位币 但德国母公司使用欧元 美国子公司使用美元 中国子公司使用人民币 印度子公司使用卢比作为功能性货币 [12] - 合并财务报表按企业会计准则编制 合并范围以控制为基础确定 包括本公司及全部子公司 [12][14] - 金融工具按业务模式和合同现金流量特征分类 包括以摊余成本计量 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 以及以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [16][18]

公司基本情况 - 北京海兰信数据科技股份有限公司前身为北京海兰信数据记录科技有限公司，成立于2001年2月，初始注册资本为人民币100万元 [2] - 2008年公司改制为股份有限公司，注册资本增至3300万元 [3] - 2010年3月在深交所创业板上市，公开发行1385万股，募集资金净额4.22亿元 [5] - 截至2025年3月31日，公司注册资本为7.2亿元，较上市时增长约12倍 [6] 业务布局 - 公司聚焦航海智能化和海洋信息化两大业务领域 [6] - 主要产品包括船舶智能化系统、海洋自动化观探测设备、无人船（艇）控制系统等 [6] - 经营模式涵盖技术开发、生产制造（含分支机构）、销售及进出口业务 [6] 重大资产重组 - 拟以发行股份及支付现金方式收购海南海兰寰宇海洋信息科技有限公司100%股权 [6] - 交易对价合计10.51亿元，其中现金支付3.5亿元，股份支付7.01亿元（发行价6.74元/股） [6] - 标的公司海兰寰宇成立于2016年，注册资本1.22亿元，主营海洋环境监测、大数据服务及海洋工程装备等 [6] - 交易完成后将形成5.52亿元评估增值，主要来自资产基础法评估结果 [9] 财务报告编制 - 备考合并财务报表假设重组已于2024年1月1日完成 [8] - 采用非同一控制下企业合并准则，合并对价与可辨认净资产差额确认为商誉 [10] - 未考虑交易费用及资金成本影响，实际完成时需根据公允价值调整 [11] - 致同会计师事务所对2024年报出具审计报告，对2025年一季报出具审阅报告 [8] 会计政策 - 研发支出资本化需满足技术可行性、市场前景等五项条件 [41] - 开发阶段支出资本化标准包括项目预算执行超1/3或取得知识产权证书 [42] - 无形资产摊销年限：土地使用权按使用期限，专利技术5-10年，软件5-10年 [40] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧率2.38%-4.75%/年 [36]

审计意见 - 公证天业会计师事务所对博瑞医药2024年度合并及母公司财务报表出具无保留审计意见，认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司2024年12月31日的财务状况及年度经营成果和现金流量 [2] 关键审计事项 - 收入确认被列为关键审计事项，涉及销售商品收入（国内销售以交付客户或指定地点且收款凭证取得为确认条件，出口销售以完成报关并交付承运人且收款凭证取得为确认条件）、技术收入（以合同执行完毕或交付阶段性成果且无退款义务为确认条件）和权益分成收入（以收到客户销售数据结算文件后按分成比例确认为条件） [3] - 应收账款可回收性评估被列为关键审计事项，截至2024年12月31日应收账款余额36,443.14万元，坏账准备评估需综合考虑账龄、债务人还款记录及行业现状等复杂因素 [4] - 递延所得税资产确认被列为关键审计事项，截至2024年12月31日递延所得税资产余额7,354.70万元，其实现需管理层对未来应纳税所得额进行重大判断 [4] 公司基本情况 - 博瑞医药前身为2001年10月设立的博瑞生物医药技术（苏州）有限公司，2015年8月整体变更为股份有限公司，注册于苏州工业园区，统一社会信用代码91320000731789594Y [9][14] - 公司主营业务包括研发和生产大环内脂、多肽、多糖等化合物，以及药品进出口和技术服务，总股本经多次增发及转股后增至422,466,646股 [14] 合并财务报表范围 - 公司拥有多家子公司，包括博瑞制药（苏州）有限公司（原料药及中间体研发）、BRIGHTGENE INTERNATIONAL (HK) LIMITED（医药贸易）、BRIGHTGENE EUROPE GMBH（欧盟市场授权申请）等，业务覆盖研发、生产、销售及技术服务 [15] - 母公司对博瑞制药持股80%，通过全资子公司苏州广泰间接持股20%，合计控制100%；对博瑞无锡持股30%，通过全资子公司新创苏州间接持股70%，合计控制100% [16]

公司基本情况 - 公司原名有研半导体材料股份有限公司，1999年经中国证监会批准设立，并于同年3月19日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600206 [1] - 公司由中国有研科技集团有限公司独家发起设立，首次公开发行人民币普通股6,500万股 [1] - 公司注册地址为北京海淀区北三环中路43号，法定代表人为杨海，所属行业为有色金属冶炼和压延加工业 [2] - 主营业务包括稀有、稀土、贵金属、有色金属及其合金、半导体材料等的研究、开发、生产、销售及相关技术服务 [2] 股权结构变动 - 2006年股权分置改革后，中国有研持股比例由55.17%降至39.48% [2] - 2012年中国有研通过增持使持股比例从39.68%增至40.66% [3] - 2013年非公开发行股票后，中国有研持股比例增至53.55% [4] - 2014年资本公积转增股本后，公司总股本增至838,778,332股，中国有研持股比例降至46.91% [4] - 截至2024年12月31日，中国有研持股比例为33.09% [5] 财务报告编制 - 财务报表编制遵循《企业会计准则》及证监会相关规定 [5] - 合并财务报表范围包括所有控制的子公司及结构化主体 [9] - 财务报表以持续经营为基础编制，报告期内不存在影响持续经营能力的重大事项 [5] - 重要会计政策包括金融工具分类与计量、存货计价、长期股权投资核算等 [13][25][26] 金融工具管理 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [13] - 金融负债分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 [16] - 金融工具减值采用预期信用损失模型进行评估和计量 [21][22] - 应收款项按组合评估信用风险并计提坏账准备 [23][24] 长期资产管理 - 固定资产按成本初始计量，分类计提折旧 [33] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限的无形资产在预计使用寿命内摊销 [37][38] - 长期资产减值测试采用可收回金额与账面价值孰高原则 [39][40] - 研发支出于发生时计入当期损益 [38] 收入确认 - 收入在客户取得相关商品或服务控制权时确认 [44] - 交易价格分摊至单项履约义务，按单独售价相对比例分配 [44] - 时段履约义务按履约进度确认收入，时点履约义务在控制权转移时确认收入 [45][46][47]

审计意见 - 财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年度、2024年度和2025年1-6月的经营成果和现金流量 [1] 收入确认 - 2023年度、2024年度和2025年1-6月营业收入分别为2679.43万元、7435.35万元和7079.61万元 [1] - 收入确认为关键审计事项，因营业收入是公司关键业绩指标之一，存在管理层操纵收入确认的固有风险 [1] - 审计程序包括与管理层访谈、评价内部控制、检查销售合同、对主要客户实地走访、函证程序及截止性测试 [1] 应收账款坏账准备 - 2023年12月31日、2024年12月31日和2025年6月30日应收账款账面价值分别为236.90万元、943.63万元和2837.09万元 [1] - 应收账款坏账准备分别为11.85万元、47.18万元和141.87万元 [1] - 坏账准备涉及管理层对预期信用损失的重大会计估计和判断，被识别为关键审计事项 [1][2] - 审计程序包括评价内部控制、分析会计估计合理性、检查坏账准备计提表及复核管理层判断 [1][2] 公司基本情况 - 公司于2022年6月20日设立，法定代表人吴明，注册地址上海市徐汇区虹漕路39号8幢2层207A室 [4][5] - 经营范围包括技术服务、技术开发、电子元器件制造、仪器仪表制造、量子计算技术服务等 [5] - 统一社会信用代码91310118MABP9AGC6E [5] 财务报表编制基础 - 财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释编制 [6][7] - 以持续经营为基础列报，会计核算以权责发生制为基础 [7] - 会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 [7] 重要会计政策及会计估计 - 金融资产在初始确认时分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类 [9][10][11] - 应收账款坏账准备以预期信用损失为基础计提，依据信用风险特征划分组合 [12][13] - 收入确认政策为在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入 [24] - 研发支出区分研究阶段和开发阶段，开发阶段支出满足特定条件时资本化 [23] 合并财务报表 - 合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并范围 [5][7] - 合并财务报表以公司和子公司财务报表为基础编制，公司间重大交易和往来余额予以抵销 [7]

审计意见 - 中喜会计师事务所对外服公司2025年3月31日资产负债表及2025年1-3月利润表、现金流量表、所有者权益变动表出具无保留审计意见，认为财务报表在所有重大方面公允反映公司财务状况和经营成果 [1] 公司基本情况 - 公司成立于1998年8月18日，注册资本46,733.16万元人民币，法定代表人陈保进，经营范围涵盖外商投资全流程服务、土地开发、基础设施建设、生物高新技术应用、国际贸易、货物仓储及租赁等 [4] - 公司持有第二类增值电信业务及互联网信息服务许可资质 [4] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营假设为基础，按中国企业会计准则编制，包含42项具体准则及应用指南，未包含合并财务报表 [4] - 管理层评估确认公司自报告期末起12个月内持续经营能力无重大不确定性 [6] 重要会计政策 - 金融资产按业务模式和合同现金流特征划分为三类：以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益 [13][14] - 应收账款及应收票据按账龄组合计提预期信用损失，银行承兑汇票参考历史损失率，商业承兑汇票按整个存续期预期损失率计量 [18][19] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，跌价准备按类别或单项计提，可变现净值基于估计售价减成本及税费确定 [23] - 收入确认遵循履约义务完成时点控制权转移原则，码头仓储收入按月度确认装卸量及存储量，代理业务收入按协议约定费率结算 [46][47][48] 税务政策 - 主要税种及税率：增值税13%/9%/6%/免税、企业所得税25%、城市维护建设税7%、房产税从价1.2%或从租12% [63] - 土地使用税按5元/平方米/年减半征收，教育费附加及地方教育附加分别按流转税额的3%和2%缴纳 [63]

公司基本情况 - 公司注册资本为438,370.26万元，实收资本为438,370.26万元 [1] - 股权结构为神马实业股份有限公司持股61.79%，金石制造业转型升级新材料基金（有限合伙）持股15.66%，农银金融资产投资有限公司持股11.57%，建信金融资产投资有限公司持股5.49%，中银金融资产投资有限公司持股5.49% [1] - 注册地位于河南平顶山建设路东段开发区内，统一社会信用代码为91410000170000791G，法定代表人为李晓星 [1] - 主要经营活动包括危险化学品生产与经营、特种设备检验检测服务、货物进出口、技术进出口、供电业务等，同时涉及化工产品生产与销售、高性能纤维及复合材料制造等一般项目 [1] - 母公司为神马实业股份有限公司，实际控制人为河南省国资委 [1] 财务报表编制基础 - 财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定编制 [1] - 财务报表以持续经营为基础编制 [1] - 财务报表完整反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量 [1] 重要会计政策及会计估计 - 会计期间自公历1月1日起至12月31日止，营业周期为12个月，记账本位币为人民币 [1] - 同一控制下企业合并以被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量，非同一控制下企业合并以购买日公允价值为基础计量 [1][2] - 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司 [2] - 金融资产于初始确认时分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 [12] - 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债 [11] - 存货按成本进行初始计量，发出时按月末一次加权平均法计价，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量 [15] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算 [18][19] - 固定资产按成本进行初始计量，折旧采用年限平均法计提，根据类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率 [21] - 收入确认在客户取得相关商品或服务控制权时点确认，商品销售收入属于在某一时点履行的履约义务 [31][32] - 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 [33] 其他会计政策 - 投资性房地产采用成本模式计量，与固定资产相同的折旧政策 [21] - 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化 [22][23] - 无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产在受益期内摊销 [23] - 长期资产减值于资产负债表日存在减值迹象时进行减值测试，可收回金额低于账面价值的计提减值准备 [24] - 职工薪酬包括短期薪酬、设定提存计划、设定受益计划和辞退福利 [25] - 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本，预期能够收回的确认为资产 [32]

核心财务表现 - 营业收入实现93.35亿元，同比增长17.5%（2024年同期79.45亿元）[4] - 净利润达到3.37亿元，同比增长9.8%（2024年同期3.07亿元）[5] - 基本每股收益为0.4037元，较上年同期的0.3757元增长7.5%[5] 资产负债结构 - 总资产规模达113.31亿元，较期初103.45亿元增长9.5%[2] - 货币资金余额12.27亿元，较期初21.85亿元减少43.9%[2] - 应收账款大幅增加至35.87亿元，较期初28.17亿元增长27.3%[2] - 短期借款增长显著，从2.21亿元增至6.06亿元，增幅达174.8%[2] - 应付票据规模扩大至32.44亿元，较期初26.51亿元增长22.4%[2] 现金流量状况 - 经营活动现金流量净额为-11.83亿元，较上年同期-8.78亿元进一步扩大[6] - 投资活动现金流量净额为-2.89亿元，较上年同期-1.39亿元有所扩大[6] - 筹资活动现金流量净额实现6.31亿元，较上年同期-1.40亿元明显改善[6] 盈利能力分析 - 营业成本为83.71亿元，同比增长18.4%，略高于收入增速[4] - 研发费用投入3.02亿元，同比增长12.1%，显示对技术创新的持续重视[4] - 财务费用增长65.7%至2628万元，主要因利息支出增加[4] 所有者权益变动 - 归属于母公司所有者权益合计41.03亿元，较期初39.37亿元增长4.2%[2] - 其他综合收益由负转正，从-519万元转为4903万元，主要受公允价值变动影响[2][8] - 未分配利润增至17.04亿元，较期初15.89亿元增长7.2%[2] 合并范围与业务构成 - 公司主营业务为电线电缆制造，属于电气机械及器材制造业[11] - 主要产品包括电磁线、电气装备用电线、电缆产品和冷链物流运营[11] - 合并财务报表范围包含多家重要非全资子公司，少数股东权益占比9.6%[2][12]

公司基本情况 - 旦华复能（珠海）新能源科技有限公司成立于2023年5月6日，注册地为广东省珠海市，由深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司于2024年6月收购 [5] - 公司注册资本为人民币100万元，实缴资本100万元，股东为深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（持股50.10%）和栖贤悦鑫（珠海）投资发展有限公司 [5] - 公司属于科技推广和应用服务业，主营业务包括节能管理服务、太阳能发电技术服务、风电场相关系统研发等新能源领域业务 [5] 合并财务报表范围 - 公司拥有3家全资子公司：临沂复能光电科技有限公司、莒南唐能光电科技有限公司和莒南沂唐新能源有限公司，持股比例均为100% [7] - 子公司均纳入合并财务报表范围，采用统一的会计政策和会计期间进行编制 [12] 财务报告审计 - 大华会计师事务所出具无保留审计意见，认为财务报表公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度经营成果和现金流量 [2] - 审计工作按照中国注册会计师审计准则执行，审计证据充分适当 [2] 会计政策 - 财务报表编制遵循企业会计准则，采用权责发生制记账基础，除金融工具以公允价值计量外均以历史成本为计量基础 [8] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [24][25] - 外币业务采用交易发生日即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益 [22] 重要资产处理 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出计价采用月末一次加权平均法 [45] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算，对联营/合营企业采用权益法核算 [49][50] - 投资性房地产包括已出租的土地使用权、建筑物等，持有目的为赚取租金或资本增值 [58] 合并报表编制 - 合并报表以控制为基础确定合并范围，抵销内部交易影响，对非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日公允价值调整 [12][14] - 处置子公司时，剩余股权按丧失控制权日的公允价值重新计量，差额计入当期损益 [56]

公司基本情况 - 公司于2010年11月17日在英属开曼群岛设立，注册号为248085，法定资本50,000美元（可发行50,000万股，每股票面价值0.0001美元）[1] - 公司通过多次股票发行和股权转让，最终由Venus Pearl SPV2 Co Limited间接全资持有[1] - 2022年12月12日完成架构重组，全体股东直接持有公司股份[1] - 管理总部位于中国四川省成都市，主营光芯片、光组件、光模块等产品的研发与生产销售，产品主要用于数据中心及电信通信等场景[1] 财务报表编制基础 - 按照中国企业会计准则编制，以持续经营为基础列报[1] - 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外均以历史成本为计量基础[1] - 会计期间采用公历年度（1月1日至12月31日），本报告期为2025年1-3月[1] - 公司以美元为记账本位币，子公司分别使用人民币、新台币和美元等货币记账[1] 重要会计政策 - 研发费用资本化条件为取得批量生产决议时从开发支出结转至无形资产[42] - 收入确认政策为：VMI模式在客户实际领用时确认，境内销售以物流签收为准，境外销售根据不同贸易条款在报关、装运或签收时确认[54] - 固定资产折旧采用年限平均法，机器设备折旧年限5-12年，年折旧率7.92%-19%[37] - 无形资产中专利使用权摊销10年，专利技术5年，软件5年[40] 行业特征 - 公司产品主要应用于数据中心及电信通信领域，属于光通信行业[1] - 行业具有技术密集特点，研发投入较高，资本化时点明确为取得批量生产决议[42] - 产品销售存在多种模式，包括VMI寄售、境内直销和多种国际贸易条款的出口[54] - 行业竞争激烈，公司对超过1年未使用的材料全额计提减值准备[29]