主要财务数据调整 - 公司根据《企业会计准则应用指南汇编（2024）》调整上年同期数据 调减管理费用42350074元 调增销售费用17180932元 研发费用25169142元 [2] 非经常性损益 - 公司未列举重大非经常性损益项目 也未将列举项目界定为经常性损益 [3] 股东情况 - 未披露持股5%以上股东及前10名股东参与转融通业务情况 [5] 财务报表 - 2025年第一季度合并资产负债表未经审计 以人民币元为单位 [5] - 2025年第一季度合并利润表未经审计 未发生同一控制下企业合并 [5] - 2025年第一季度合并现金流量表未经审计 [6] 会计准则执行 - 2025年未涉及新会计准则或解释调整年初财务报表 [6]

财务数据追溯调整 - 公司对2023年年度权益分派方案进行追溯调整：以总股本1.1336亿股为基数，每10股派发现金股利3.33元（含税），共计派发3774.89万元；同时每10股转增4股，转增后总股本增至1.587亿股 [3] - 追溯调整影响比较期基本每股收益和稀释每股收益，调整金额未超过资本公积-股本溢价余额 [3] - 因执行新会计准则，2024年1-3月合并财务报表营业成本调增26.50万元，销售费用调减26.50万元 [6] 减值准备计提情况 - 2025年1-3月计提减值准备合计701.71万元，其中信用减值损失112.59万元，存货减值损失净转回19.64万元（计提589.12万元，转回608.76万元） [16] - 减值测试覆盖应收票据、应收账款、其他应收款及存货，采用预期信用损失模型和成本与可变现净值孰低法 [17][32] - 减值准备减少当期利润总额701.71万元，未经审计但经董事会、监事会及审计委员会一致审议通过 [34][35][38][40] 公司治理与信息披露 - 2025年第一季度报告及减值准备议案均获董事会全票通过（7票同意），监事会全票通过（3票同意） [49][50][51][52] - 公司将于2025年5月9日举行2024年度网上业绩说明会，董事长、财务总监及独立董事等出席 [42][43] - 所有公告均声明信息披露真实、准确、完整，符合《企业会计准则》及交易所规则 [1][2][47] 会计政策执行 - 自2024年起执行新会计准则，将保证类质保费用计入营业成本 [6] - 应收款项按组合计提信用减值准备，商业承兑汇票参考历史损失率，银行承兑汇票评估无收回风险 [21][22] - 存货跌价准备按单个项目或类别计提，价格回升因素消失时在原计提金额内转回 [32][33]

公司基本情况 - 陕西斯瑞新材料股份有限公司成立于1995年7月11日，注册于陕西省工商行政管理局，统一社会信用代码为91610000623115672Q [2] - 公司总部位于陕西省西安市高新区丈八七路12号，A股在上海证券交易所上市 [2] - 截至2023年12月31日，公司累计发行股本总数56,001.40万股 [2] - 公司属于有色金属冶炼和压延加工业，主营业务为铜及铜合金制品的研发、生产、销售 [2] - 公司治理结构包括股东大会、董事会、监事会，下设战略委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，并设有生产部、科技部、质量管理部等职能部门 [2] 财务报表编制基础 - 财务报表按照财政部发布的企业会计准则及相关规定编制，并以持续经营为基础列报 [3] - 会计核算以权责发生制为基础，除部分金融工具外均以历史成本计量 [3] - 会计期间采用公历年度，营业周期为12个月 [3] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币，编制财务报表采用的货币为人民币 [4] 重要会计政策及会计估计 - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋及建筑物折旧年限15-30年，机器设备3-10年，运输设备5年，办公及电子设备3-5年 [37] - 无形资产摊销方法：土地使用权按45.92-50年直线法摊销，软件和专利按5年直线法摊销 [40] - 存货发出计价采用加权平均法，期末按成本与可变现净值孰低计量 [30] - 收入确认原则：在客户取得商品或服务控制权时确认收入，区分时段履约和时点履约 [48] - 研发支出区分研究阶段和开发阶段，开发阶段符合条件的支出予以资本化 [42] 金融工具会计处理 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类 [11] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量两类 [14] - 采用预期信用损失模型对金融资产计提减值准备，根据信用风险变化分为三个阶段计量 [18] - 衍生金融工具初始以公允价值计量，后续变动计入当期损益 [16] 租赁会计处理 - 作为承租人时，除短期租赁和低价值资产租赁外，确认使用权资产和租赁负债 [56] - 短期租赁指不超过12个月的租赁，低价值资产租赁指全新价值低于4万元的租赁 [57] - 作为出租人时，区分融资租赁和经营租赁，融资租赁按租赁投资净额入账 [58] 合并财务报表 - 合并范围以控制为基础确定，合并时抵销公司间交易和往来余额 [7] - 同一控制下企业合并取得的子公司，自最终控制方控制之日起纳入合并 [8] - 非同一控制下企业合并，购买日后子公司的收入、费用、利润纳入合并报表 [8]

公司基本情况 - 公司名称为北京鼎汉技术集团股份有限公司，统一信用代码为91110000740067796T，公司类型为其他股份有限公司（上市），法定代表人为顾庆伟，注册地为北京市丰台区南四环西路188号十八区2号楼（园区），经营期限为2007年12月24日至长期 [1] - 公司前身为北京鼎汉技术有限公司，于2002年6月10日注册成立，注册资本100万元，由郑勇和张劲松出资设立 [1] - 2007年12月，公司整体变更为股份有限公司，以净资产7,978.44万元折成股份3,837.60万股，注册资本变更为3,837.60万元 [1] - 2009年10月30日，公司在深圳证券交易所创业板上市，证券代码为300011，首次公开发行1,300万股，每股发行价37.00元，总股本变更为51,376,000股 [1] - 2010年实施资本公积金转增股本，每10股转增10股，总股本增至102,752,000股 [1] - 2011年实施首期股权激励计划，授予49名激励对象288万股限制性股票，总股本增至105,632,000股 [1] - 2012年回购注销全部288万股限制性股票，总股本减至102,752,000股，同年实施每10股派2.80元并转增5股，总股本增至154,128,000股 [1][2] - 2013年实施每10股派0.20元并转增5股，总股本增至231,192,000股 [2] - 2014年实施每10股派0.6元并转增8股，总股本增至416,145,600股 [2] - 2014年发行股份购买芜湖鼎汉100%股权，发行91,566,264股，同时非公开发行13,493,971股募集配套资金，总股本增至531,051,461股 [2] - 2017年非公开发行27,598,926股，总股本增至558,650,387股 [2] - 2019年公司名称变更为北京鼎汉技术集团股份有限公司 [2] - 公司最终控股股东为广州工控资本管理有限公司，实际控制人为广州市人民政府 [2] 公司经营范围 - 主要业务包括生产轨道交通信号智能电源产品、轨道交通电力操作电源、屏蔽门电源、车载辅助电源等轨道交通专用设备 [2] - 经营范围还包括技术开发、技术服务、技术咨询、销售轨道交通设备及零部件、计算机、软件及辅助设备等 [2] - 其他业务包括投资及资产管理、经济信息咨询、货物进出口、技术进出口、代理进出口等 [2] 公司组织架构 - 公司基本组织结构包括股东大会、董事会、监事会和总经理负责制 [2] - 下设市场中心、财务资产部、人力行政部、战略投资部、企业管理部、采购管理部、集团办公室、董事会办公室等业务及管理部门 [2] 财务政策与会计处理 - 公司采用财政部颁布的企业会计准则编制财务报表 [3] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司 [4] - 企业合并分为同一控制和非同一控制两种会计处理方法 [5] - 长期股权投资采用成本法或权益法核算 [18][19] - 固定资产按成本计量，折旧采用年限平均法，各类资产折旧年限为：房屋及建筑物20-50年，机器设备10年，电子设备5年，运输工具5-10年 [38][39] - 无形资产按成本初始计量，摊销年限为：专利权10年，办公软件5年，非专利技术10年，土地使用权50年 [43][44] - 研发支出分为研究阶段和开发阶段，开发阶段符合条件的资本化 [45] - 收入确认原则为客户取得相关商品或服务控制权时确认收入 [57][58]

审计意见与财务报表 - 审计机构天职国际对欣龙控股2024年度财务报表出具无保留意见 认为报表公允反映公司合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量 [1] - 审计范围包括母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及附注 关键审计事项聚焦收入确认流程 [1] - 2024年公司营业收入5.23亿元 同比下降11.53% 主要来自水刺产品、无纺深加工产品、熔纺无纺布及医药医疗业务 [1] 关键财务数据 - 合并资产负债表显示2024年末总资产8.51亿元 较2023年9.30亿元下降8.43% 流动资产占比49.97% [5] - 货币资金2.18亿元同比增56.49% 交易性金融资产清零 应收账款0.67亿元同比下降14.15% [5] - 负债总额1.31亿元同比下降31.16% 其中短期借款0.20亿元 长期借款0.39亿元 [6] - 归母净利润-0.19亿元 连续两年亏损 基本每股收益-0.0309元 [7] 现金流与投资活动 - 经营活动现金流净额0.10亿元 同比减少70.12% 投资活动现金流净额1.17亿元 主要因收回投资3.83亿元 [8] - 筹资活动现金流净流出0.49亿元 系偿还债务0.65亿元及分配股利0.04亿元所致 [8] - 母公司层面投资支付现金3.55亿元 购建固定资产支出0.19亿元 [14] 业务结构与行业特征 - 公司属纺织业 主导产品为非织造材料及制品 业务涵盖中药材加工、医疗健康、生物技术等多元化领域 [15] - 合并报表子公司15家 较上年减少1家 显示业务结构调整 [15] - 研发投入0.24亿元 占营收4.53% 体现技术驱动型行业特征 [7] 会计政策与审计方法 - 收入确认采用控制权转移时点判断 审计中重点核查客户合同、出库单及海关记录等凭证 [1] - 金融工具按业务模式分类计量 债务工具投资采用预期信用损失模型计提减值 [33] - 合并报表编制以控制为基础 对非同一控制下企业合并按购买日公允价值调整 [21]

文章核心观点 该文档是中国卫通集团股份有限公司2024年度财务报表附注，涵盖公司基本情况、财务报表编制基础、重要会计政策及估计等内容，展示公司财务核算方法与原则 [1]。 公司基本情况 - 公司成立于2001年11月27日，2017年6月26日在上海证券交易所上市，2022年非公开发行A股224,385,412股，截至2024年12月31日，累计发行股本总数422,438.54万股，注册资本422,438.54万元 [1] - 统一社会信用代码为91110000710929113P，注册地址在北京市海淀区后厂村路59号，组织形式为股份有限公司，法定代表人为孙京 [1] - 所属行业为通信卫星运营行业，经营范围包括基础电信业务、增值电信业务、卫星系统开发管理等 [1] 财务报表编制基础 - 按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定编制，以持续经营为基础，自报告期末起至少12个月有持续经营能力 [1] 重要会计政策及会计估计 遵循准则声明 - 财务报表符合企业会计准则要求，真实完整反映公司2024年财务状况、经营成果和现金流量 [1] 会计期间与营业周期 - 会计期间为公历1月1日至12月31日，营业周期为12个月 [1] 记账本位币 - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司以港币为记账本位币，编制报表采用人民币 [1] 企业合并与合并报表 - 同一控制下企业合并以被合并方资产负债账面价值计量，非同一控制下以公允价值计量，合并报表以控制为基础确定范围 [1][2] - 增加子公司或业务分同一控制和非同一控制处理，处置子公司分一般处理和分步处置，购买子公司少数股权和部分处置子公司股权有相应会计处理 [3][4][5] 合营安排 - 合营安排分为共同经营和合营企业，公司对共同经营按份额确认资产、负债、收入和费用 [7] 现金及等价物 - 现金指库存现金及可随时支付存款，现金等价物指期限短、流动性强等的投资 [7] 外币业务与报表折算 - 外币交易按交易日汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算，汇兑差额按规定处理 [7] - 境外经营报表按规定折算，处置境外经营时相关汇兑差额处理有规定 [8] 金融工具 - 金融资产分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [9] - 金融负债分类为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量两类，有相应确认、计量和终止确认方法 [11][14] - 以预期信用损失为基础对部分金融资产进行减值会计处理，按不同情况计量损失准备 [15] 存货 - 存货分类包括原材料等，按成本初始计量，发出按加权平均法计价，采用永续盘存制 [16] - 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，计提或转回存货跌价准备 [16] 合同资产 - 根据履约义务与付款关系列示合同资产或负债，同一合同下以净额列示，预期信用损失按金融工具规定处理 [16] 持有待售和终止经营 - 满足条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别，账面价值高于净额时计提减值准备 [17] - 终止经营满足特定条件，持续经营和终止经营损益分别列报 [17] 长期股权投资 - 企业合并形成的长期股权投资分同一控制和非同一控制处理，其他方式取得按实际支付或公允价值计量 [17] - 成本法核算对子公司投资，权益法核算对合营企业和联营企业投资，处置时有相应会计处理 [17][18] 投资性房地产 - 为赚取租金或增值持有，采用成本模式计量，折旧和摊销政策与固定资产和无形资产相同 [20] 固定资产 - 为生产等持有，使用寿命超一年，按成本初始计量，后续支出按规定处理 [20] - 折旧采用年限平均法，不同类别有不同折旧年限、残值率和年折旧率，处置时计入当期损益 [20][21] 在建工程 - 按实际成本计量，达到预定可使用状态时转入固定资产并计提折旧 [22] 借款费用 - 符合资本化条件的资产购建或生产的借款费用资本化，其他计入当期损益，有开始、停止和暂停资本化条件 [22] 无形资产 - 按成本初始计量，使用寿命有限的摊销，不确定的不摊销，内部研发支出分阶段处理 [22] 长期资产减值 - 长期资产存在减值迹象时测试，可收回金额低于账面价值时计提减值准备，商誉等至少每年测试 [24] 长期待摊费用 - 按直线法在预计受益期间摊销 [26] 合同负债 - 根据履约义务与付款关系列示，同一合同下与合同资产以净额列示 [26] 职工薪酬 - 短期薪酬、社会保险等按规定处理，设定提存计划和受益计划有相应会计处理，辞退福利按规定确认 [26][27] 预计负债 - 满足条件的或有事项确认为预计负债，按最佳估计数计量，有补偿时单独确认 [28] 股份支付 - 分为权益结算和现金结算，有不同的计量和会计处理方法，修改条款时有相应规定 [28] 优先股、永续债等 - 根据合同条款和经济实质分类为金融资产、负债或权益工具 [29] 收入 - 在客户取得商品或服务控制权时确认，交易价格考虑多种因素，按履约义务分摊 [30] - 履约义务分时段和时点履行，有不同确认收入方法，公司提供服务和销售产品有具体确认方式 [31][32] 合同成本 - 包括履约成本和取得成本，满足条件确认为资产，按收入确认基础摊销，账面价值高于规定差额时计提减值准备 [33]

规范运作情况 - 公司2023年度财务报表经审计并出具无保留意见审计报告[2] - 2023年存在为关联人代垫个人所得税款的违规行为，涉及金额94.85万元和147.21万元，相关款项及利息已于2024年4月9日返还[3] - 除上述情形外，最近三年未发现公司存在违规资金占用、违规对外担保等情形[4] 业绩真实性与会计处理合规性 - 公司最近三年业绩真实，会计处理合规，未发现虚假交易或虚构利润[5] - 未发现公司存在关联方利益输送的情形[6] - 未发现公司存在调节会计利润以符合或规避监管要求的情形，会计处理符合企业会计准则[7] 会计政策变更与会计差错更正 - 2021年度执行新租赁准则，对财务报表产生累积影响，调整2021年年初财务报表相关项目金额[8] - 2022年度会计政策变更对财务报表无重大影响[9] - 2023年度会计差错更正涉及音圈马达驱动芯片业务核算方法从总额法调整为净额法，不影响当期利润、总资产、净资产等关键财务数据[10][11][12] 资产减值准备情况 - 2023年度应收账款坏账损失为503,844.28元，2022年度为-41,800.89元，2021年度为-200,531.44元[13] - 2023年度存货跌价损失及合同履约成本减值损失合计47,061,742.05元，2022年度为13,669,503.08元，2021年度为1,130,888.67元[13] - 公司最近三年应收账款、存货减值准备计提符合会计政策，会计处理符合企业会计准则[13]

董事会会议召开情况 - 公司第九届董事会第三十八次会议暨2024年年度董事会会议于2025年3月27日在公司总部召开，应到董事7人，实到7人，董事长帅富成主持，监事会成员及高管列席 [1] 财务及审计相关决议 - 审议通过《公司2024年年度报告全文及摘要》，财务信息经大信会计师事务所审计，符合《企业会计准则》，真实反映公司经营业绩 [2] - 通过《公司2024年度财务决算及2025年度财务预算报告》，2024年归属于母公司净利润为222.88万元，累计可供分配利润为-4.78亿元，因累计亏损不进行利润分配 [11] - 计提减值准备合计680万元（信用减值86万元，资产减值594万元） [12] - 通过《公司2024年度内部控制评价报告》及《内部控制审计报告》，认为内控符合监管要求且运行有效 [7][8] 公司治理与薪酬 - 通过《董事会2024年度工作报告》《独立董事述职报告》及《薪酬与考核委员会报告》，披露董事、监事及高管薪酬明细，符合行业水平 [3][6] - 独立董事独立性自查通过，董事会评估认为符合独立性要求 [7] 资金与担保计划 - 2025年拟为子公司提供担保总额9500万元 [12] - 预计2025年银行授信及借款规模不超过25.8亿元 [13] 关联交易与投资 - 子公司拟新增与关联方湖南军粮集团、长沙惠湘禽业的日常关联交易不超过400万元（不含税），涉及产品销售 [15][16] - 对全资子公司湖南金健储备粮增资2900万元，注册资本增至7700万元，以支持3万吨小麦仓项目建设 [17][18] 制度修订与股东大会 - 修订《舆情应对管理制度》并新制定《境外投资管理办法》，强化合规与风控 [17] - 定于2025年4月21日召开2024年年度股东大会 [19]

会计政策变更概述 - 会计政策变更原因是财政部2024年发布《企业会计准则应用指南汇编2024》和《企业会计准则解释第18号》，要求将保证类质保费用从"销售费用"调整至"营业成本"列报 [3] - 变更执行日期为2024年1月1日 [3] - 变更前公司执行财政部原有《企业会计准则一基本准则》及配套规定 [4] - 变更后公司采用财政部新发布的指南和解释第18号，其余未变更部分仍按原准则执行 [5] 会计政策变更影响 - 变更后会计政策能更客观公允反映公司财务状况和经营成果 [6] - 本次变更不会对公司当期财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响 [6] - 变更不存在损害公司及股东利益的情形 [6] 变更内容细节 - 主要调整涉及不属于单项履约义务的保证类质量保证费用，其预计负债需计入"主营业务成本"或"其他业务成本"科目 [3]

公司基本情况 - 公司前身为山石网科通信技术有限公司，成立于2011年7月20日，由山石网络（香港）有限公司投资组建 [2] - 2011年7月14日取得江苏省人民政府颁发的外商投资企业批准证书，7月20日取得营业执照 [2] - 公司总股本为135,167,454股，后发行A股45,056,000股，注册资本增至180,223,454元 [2] - 2021年发行可转换公司债券26,743万元，债券代码"118007"，2022年4月21日在上交所挂牌交易 [2] - 2023年2月26日第一大股东Alpha Achieve将21,537,000股（占总股本11.95%）转让给神州云科，公司控股股东变更为神州云科 [2] 主营业务 - 公司聚焦网络安全领域，采用"一中心四基石"架构体系 [2] - 业务涵盖边界安全、云安全、数据安全等9大类产品及服务 [2] - 主要产品包括网络安全设备和软件，并提供相关维保及专业服务 [37] 财务政策 - 财务报表编制遵循企业会计准则及证监会信息披露规则 [2] - 采用权责发生制，除金融工具外均以历史成本计量 [2] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限43年，电子设备3年 [29] - 研发支出区分研究阶段和开发阶段，开发阶段符合条件的资本化 [30] 收入确认 - 商品销售中无需安装的产品在客户签收后确认收入，需安装的在验收后确认 [39] - 专业服务按服务期间分期确认或项目验收后确认 [39] - 销售返利按公允价值分配，返利部分确认为负债 [39] 重要会计处理 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [11] - 存货发出采用加权平均法计价，按成本与可变现净值孰低计量 [21] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算 [23] - 商誉及使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试 [30]