证券代码：301500 证券简称：飞南资源 公告编号：2024-031 广东飞南资源利用股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示：广东飞南资源利用股份有限公司 以下简称公司）根据财政部发 布的 企业会计准则解释第 16 号》 财会 2022〕31 号） 以下简称解释第 16 号）的要求变更会计政策，本次会计政策变更无需提交公司董事会及股东大会审 议，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 一、会计政策变更概述 一）变更原因及日期 2022 年 11 月 30 日，财政部颁布了解释第 16 号，其中"关于单项交易产生 的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理"的规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。公司根据财政部上述相关准则及通知规定，自 2023 年 1 月 1 日起执行解释第 16 号的规定。 二）变更前采用的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的 企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他 相关规定 ...

证券代码：301500 证券简称：飞南资源 公告编号：2024-025 广东飞南资源利用股份有限公司 关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、募集资金基本情况 （一）募集资金到位情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意广东飞南资源利用股份有限公司首次 公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1152 号）同意，广东飞南资源利 用股份有限公司（以下简称公司）首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股） 4,001 万股，每股面值人民币 1 元，发行价格为人民币 23.97 元/股。本次公开 发行募集资金总额为人民币 959,039,700.00 元，扣除发行费用（不含税金额） 69,239,691.10 元，募集资金净额为 889,800,008.90 元。2023 年 9 月 15 日，保 荐机构湘财证券股份有限公司已将扣除承销及保荐费用（不含税金额）剩余款项 合计 41,356,208.02 元后的募集资金余款人民币 917,683,491.98 元汇入公司开 立的募集资金账户内。202 ...

募集资金情况 - 公司首次公开发行4001万股，发行价23.97元/股，募集资金总额9.59亿元，净额8.898亿元[1] - 2023年9月15日，保荐机构汇入9.177亿元至公司募集资金账户[2] - 截至2023年12月31日，募集资金专户余额为0元[3] 资金使用情况 - 2023年9月26日，公司使用8.999817亿元置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金[5] - 各募集资金专户前结余利息合计62096.28元，已用于永久补充流动资金[7][9] 项目投资情况 - 江西巴顿多金属回收利用项目原计划募资12亿元，调整后为8.898亿元；补充营运资金原计划3亿元，调整后为0元[14] - 江西巴顿多金属回收利用项目承诺投资总额120000万元，调整后投资总额88980万元，截至期末投资进度为100%[32] 审核情况 - 致同会计师事务所认为公司《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合规定，如实反映募集资金情况[26] - 保荐机构湘财证券对公司2023年度募集资金存放与使用情况无异议，认为不存在违规情形[28][29]

湘财证券股份有限公司关于广东飞南资源利用股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告的核查意见 根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2023 年 2 月修订）》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修 订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务（2022 年 1 月修订）》《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件的要求，湘 财证券股份有限公司（简称"湘财证券"或"保荐机构"）作为广东飞南资源利 用股份有限公司（简称"飞南资源"或"公司"）首次公开发行股票并在创业板 上市的持续督导保荐机构，就《广东飞南资源利用股份有限公司 2023 年度内部控 制评价报告》（以下简称"评价报告"）进行了核查，具体情况如下： 一、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括： | 序号 | 公司名称 | 与公司关系 | 股权比例 | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 广东飞南资源利用股份有限公司 | 公司 ...

因此，公司独立董事满足独立董事的任职要求，不存在影响独立性的情形， 符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关规定。 广东飞南资源利用股份有限公司董事会 2024 年 4 月 25 日 广东飞南资源利用股份有限公司 董事会关于独立董事独立性情况的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，广东飞南资源利用股份有 限公司（以下简称公司）董事会就公司在任独立董事陈军先生、吕慧先生、李建 伟先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事的任职经历以及相关自查文件，上述人员未在公司担任除独 立董事外的其他职务，并与公司及主要股东、实际控制人不存在直接或者间接利 害关系，或者其他可能影响其进行独立客观判断的关系。 ...

业绩总结 - 飞南资源2023年度归母净利润下滑15%，扣非归母净利润下滑55%[5] 现场检查 - 现场检查时间为2024年4月11日 - 2024年4月12日[2] - 现场检查未发现问题[6] 内部审计 - 审计委员会至少每季度开展相关审议、报告工作[3] - 内部审计部门按季度、年度开展报告、审计工作[3] 经营情况 - 重大投资或合同履行无重大变化或风险[6] - 公司生产经营环境无重大变化或风险[6]

广东飞南资源利用股份有限公司 二〇二三年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | | | | 审计报告 | 1-5 | | --- | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-102 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字（2024）第 441A011380 号 广东飞南资源利用股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东飞南资源利用股份有限公司（以下简称飞南资源公司）财 务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了飞 ...

广东飞南资源利用股份有限公司 | 非经营性资金 | | 占用方与上 | 上市公司核算 | 2023 | 年期 | 2023 | 年度占用 | 2023 | 年度占 | 2023 | 年度偿 | 2023 年期末 | 占用形 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | 资金占用方名称 | 市公司的关 | | 初占用资金 | | | 累计发生金额 | 用资金的利息 | | | 还累计发生 | 占用资金 | | 占用性质 | | 占用 | | | 的会计科目 | | | | | | | | | 余额 | 成原因 | | | | | 联关系 | | | 余额 | | （不含利息） | | （如有） | | 金额 | | | | | 控股股东、实际 | | | | | | | | | | | | | | | | 控制人及其附 | 无 | 不适用 | 不适用 | | - | | | - | - | | - | | 不适用 - | 不适用 | | 属企业 | | | | ...

期货保证金 - 2023年4月3日同意投入保证金不超3亿[1] - 2023年11 - 12月通过调整为不超5亿[2] - 2023年末持仓保证金余额约1.1亿[4] 期货投资数据 - 初始投资1015万元，期初金额20770.86万元[6] - 本期公允价值变动损益9167.89万元，计入投资收益884.23万元[6] - 报告期购入965430.76万元，售出902490.83万元[6] - 期末金额67436.75万元，占净资产比例14.78%[6] 合规情况 - 2024年4月董事会认为2023年投资合规[7] - 独立董事、保荐机构认为投资合法合规[8][9]

培训情况 - 2024年4月12日湘财证券对飞南资源相关人员培训[2] - 参与人员为公司实控人、董监高及中层以上管理人员[3] - 培训内容含创业板规范运作、信披及减持规定[4] 培训依据与效果 - 培训依据深交所规定进行[5] - 促使公司及人员增强合规意识，提升治理水平[6] 保荐信息 - 湘财证券为飞南资源上市保荐机构，保荐代表人为吴小萍和赵伟[2][9]