财务业绩 - 2025年中报营业总收入3.55亿元，同比增长16.79%，归母净利润6824.2万元，同比增长24.2% [1] - 第二季度营业总收入1.88亿元，同比增长15.07%，归母净利润3382.92万元，同比增长2.13% [1] - 毛利率49.31%，同比增长4.04%，净利率19.24%，同比增长6.34% [1] - 每股收益0.27元，每股净资产6.03元，同比增长33.47%，每股经营性现金流0.35元，同比增长10.56% [1] - 货币资金7.34亿元，同比增长131.62%，应收账款1.56亿元，同比增长14% [1] 业务运营 - 三费占营收比22.01%，同比增长5.3% [1] - 公司ROIC为10.18%，净利率16%，产品或服务附加值高 [2] - 公司上市以来ROIC中位数11.67%，2023年最低为9.39% [2] - 应收账款/利润比例为147.87%，需关注应收账款状况 [2] 客户与市场 - 2025年第一季度营业收入1.67亿元，同比增长18.8%，归母净利润3441.29万元，同比增长57.71% [3] - 成功导入OPPO、vivo、华为、荣耀等国内头部消费电子品牌客户 [3] - 消费电子领域市场份额持续稳固，积极寻求其他潜力市场拓展 [4] - 与英伟达自2017年合作，提供全套电流感测精密电阻解决方案 [9] 产品与技术 - 产品结构向高精度、小型化、低阻值等高端方向升级，提升单机价值量 [6] - 全球少数能量产超小型合金电阻的企业，技术壁垒涉及材料、制程和设备 [7] - 材料上采用三层结构，专注0.01欧姆以下、精度±1%内的产品 [8] - 制程上采用类半导体的曝光、显影、蚀刻等步骤 [8] - 设备上高度精密，每块基板切割4万多颗电阻，需保证质量和性能 [8] 增长驱动 - 产能利用率提升导致成本下降和毛利提升 [3] - I终端快速发展推动对低阻值、高功率、高精度电流感测电阻的需求 [9] - 产品创新和客户合作共同推动产品渗透率提升和结构优化 [6] - 公司专注于高附加值产品，通过技术创新和成本优势保持竞争力 [7] 基金持仓 - 东方红欣和平衡两年混合(FOF)持有0.07万股，新进十大股东 [3] - 广发中证A500ETF联接A持有0.07万股，持仓不变 [3] - 招商沪深300地产等权重指数A持有0.07万股，新进十大股东 [3] - 东方红欣和平衡两年混合(FOF)基金规模16.32亿元，近一年上涨29.72% [3]

财务表现 - 2025年上半年营业总收入3.55亿元，在同业已披露公司中排名第34 [1] - 归母净利润6824.20万元 [1] - 经营活动现金净流入9409.37万元 [1] - 摊薄每股收益0.27元，同业排名第22 [3] 盈利能力 - 最新毛利率49.31%，较上季度减少0.74个百分点 [3] - 最新ROE为4.25%，较去年同期下降1.84个百分点 [3] 资产效率 - 最新资产负债率14.16%，较上季度增加2.67个百分点 [3] - 总资产周转率0.23次，同业排名第37，较去年同期下降0.05次（同比降幅17.58%） [3] - 存货周转率2.19次，同业排名第26 [3] 股权结构 - 股东户数3.13万户，前十大股东持股比例73.43% [3] - 第一大股东Sky Line Group Ltd持股55.9% [3] - 第二大股东晟澜(珠海)产业投资合伙企业持股5.82% [3] - 第三大股东Humble Elephant International Limited持股2.71% [3]

机构持股情况 - 截至2025年8月26日共有309家机构投资者持有钧崴电子A股股份合计持股量达1.98亿股占总股本比例74.19% [1] - 前十大机构投资者包括Sky Line Group Ltd晟澜产业投资等合计持股比例达73.43%且持股保持未变 [1] - 前十大机构投资者中包括CPE Investment等知名投资机构显示机构对公司长期看好 [1] 公募基金持仓变动 - 本期新披露公募基金9只主要包括南方中证1000ETF华夏中证1000ETF等指数型产品 [2] - 本期未再披露公募基金45只主要包括建信央视财经50指数富国中证稀土产业ETF等产品 [2] - 公募基金持仓变动反映部分资金流向中证1000等小盘指数策略产品 [2] 外资机构持仓变化 - 本期新披露外资机构1家为Humble Elephant International Limited [2] - 本期未再披露外资机构为聚象國際有限公司 [2] - 外资机构数量变化较小显示外资持股结构相对稳定 [2]

财务数据关键指标变化（同比） - 营业收入为3.547亿元，同比增长16.79%[23] - 营业收入同比增长16.79%至3.547亿元[59] - 2025年上半年公司营业收入35473.13万元，同比增长16.79%[48] - 营业收入从3.04亿元增长至3.55亿元，同比增长16.8%[179] - 归属于上市公司股东的净利润为6,824万元，同比增长24.20%[23] - 归属于上市公司股东净利润6824.20万元，同比增长24.20%[48] - 净利润从5494.4万元增至6824.2万元，同比增长24.2%[180] - 经营活动产生的现金流量净额为9,409万元，同比增长47.41%[23] - 经营活动现金流量净额同比增长47.41%至9409万元[59] - 经营活动现金流量净额同比增长47.4%，从63,832,315.72元增至94,093,719.21元[184] - 销售商品提供劳务收到现金同比增长21.5%，从320,608,355.45元增至389,499,594.62元[183] - 支付给职工现金同比增长17.9%，从89,637,376.01元增至105,710,888.58元[184] - 母公司经营活动现金流量净额同比增长46.7%，从24,788,300.70元增至36,359,978.92元[186] - 第二季度营业收入18801.95万元，环比第一季度增长12.78%[48] 财务数据关键指标变化（期末余额） - 总资产达到18.72亿元，较上年度末增长49.15%[23] - 归属于上市公司股东的净资产为16.07亿元，较上年度末增长66.86%[23] - 所有者权益总额从9.63亿元增至16.07亿元，增长66.8%[189][193] - 货币资金期末余额为734,322,425.86元，较期初增长117.2%[170] - 交易性金融资产期末余额为220,418,000.00元，期初无此项[170] - 应收账款期末余额为156,081,990.65元，较期初微增0.4%[170] - 存货期末余额为82,758,675.77元，较期初增长1.8%[170] - 固定资产期末余额为354,770,278.89元，较期初增长80.2%[171] - 在建工程期末余额为114,855,888.49元，较期初下降45.5%[171] - 应付职工薪酬期末余额为18,991,252.30元，较期初下降46.2%[171] - 资本公积期末余额为981,002,633.63元，较期初增长132.6%[172] - 未分配利润期末余额为346,217,116.28元，较期初增长4.7%[172] - 公司总负债从12.37亿元减少至7.66亿元，同比下降38.1%[176] - 流动负债从9.26亿元下降至4.88亿元，降幅47.3%[176] - 应付账款从1574万元增至2204.6万元，增长40.0%[176] - 应付职工薪酬从1169.5万元减少至686.7万元，下降41.3%[176] - 公司股本从2.00亿元增加至2.67亿元，增长33.3%[189][193] - 资本公积从4.22亿元大幅增长至9.81亿元，增幅达132.6%[189][193] - 未分配利润从3.31亿元增至3.46亿元，增长4.7%[189][193] - 其他综合收益从-1089.31万元改善至-842.66万元[189][193] 成本和费用（同比） - 营业成本同比增长12.54%至1.798亿元[59] - 营业成本从1.60亿元上升至1.80亿元，增幅12.5%[179] - 研发投入1.329亿元，同比微降1.63%[59] - 研发费用从1350.6万元微降至1328.7万元，减少1.3%[179] - 所得税费用同比增长60.37%至1252万元[59] 业务线表现 - 电流感测精密电阻业务收入2.299亿元，毛利率59.18%[61] - 公司产品包括电流感测精密电阻分流电阻熔断器保险丝漏电流传感器磁敏芯片磁传感器磁通门电流传感器霍尔电流传感器TMR传感器等[15] - 公司电流感测精密电阻最小阻值可覆盖小于1毫欧姆[39] - 公司分流电阻最小阻值可达20微欧姆，功率范围为2W至45W[39] - 公司传感器产品采用霍尔、TMR及磁通门技术[39] - 公司产品符合车规AEC-Q200标准[39] - 公司漏电流传感器符合国标、欧标及美标安规要求[39] - 公司产品覆盖电流范围200mA至800A，电压范围32V至1500V[40] - 熔断器产品尺寸覆盖1.0x0.5mm至37x70mm（圆）/48mmx47mmx72mm（方）[40] - 熔断器认证采用CCC认证自我声明评价方式[15] - 公司产品认证包括美国保险商试验所UL认证[15] - 公司传感器产品已成功导入台达、海德新能源和粤电新能源等客户[39] - 公司电流传感器产品电流范围广，覆盖10A至1500A[39] - 新能源车高压激励熔断器单车用量增至12-18个，较燃油车增长60%[33] 地区和市场表现 - 境外收入同比增长36.71%至1.286亿元，毛利率60.42%[61] - 销售模式以直销为主，覆盖中国大陆、中国台湾、美国、日本等多个地区[44] - 公司境外业务覆盖美国、日本、中国香港、中国台湾等地区，面临多国监管及贸易政策风险[95] 客户和供应链 - 公司主要客户包括新能德广达富士康格力台达大金奥海科技大华海康威视TTI欣旺达视源股份海德新能源粤电新能源等[14] - 客户包括A公司、三星、小米、格力、比亚迪、英伟达、高通等全球知名企业[50] - 成功进入OPPO、vivo、华为、荣耀等品牌厂商供应链体系[49] 生产和研发模式 - 采用计划性生产和接单式生产并行模式，部分产品委托外协厂加工[46] - 研发采用项目型模式，包含主动研发和客户需求驱动研发两种类型[47] - 公司拥有126项专利，其中26项为发明专利[53] 管理层讨论和指引 - 公司计划不派发现金红利不送红股不以公积金转增股本[5] - 公司半年度利润分配方案为不派现、不送股、不转增股本[102] - 全球车规级电阻市场规模预计从2024年38.7亿元增长至2031年69亿元，复合年增长率8.6%[31] - 2025年上半年国内新能源车销量达694万辆，同比增长40%[33] - 公司是全球第三大电流感测精密电阻厂商，市场份额为8.52%[35] 募集资金使用 - 募集资金总额6.93亿元，净额6.19亿元，使用比例42.95%[74][75] - 尚未使用募集资金3.54亿元，含理财产品2.9亿元[75] - 电流感测电阻生产项目投资进度47.87%，投入金额2.35亿元[78] - 研发中心建设项目投资进度41.09%，投入金额2158.71万元[78] - 补充流动资金项目投资进度12.59%，投入金额960.32万元[78] - 公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金272.44百万元（其中募投项目230.69百万元，发行费用41.75百万元）[79] - 委托理财总额为366百万元（其中募集资金来源290百万元，自有资金76百万元），未到期余额361百万元[82] 子公司表现 - 子公司苏州华德电子有限公司净利润为14.40百万元，营业收入为146.99百万元[87] - 子公司THIN FILM TECHNOLOGY CORPORATION LIMITED净利润为2.99百万元（美元单位），营业收入为18.78百万元[87] 风险因素 - 公司面临熔断器产品毛利率持续下滑风险，主要因传统插件式产品竞争激烈及价格压力[93] - 公司存在汇率波动风险，因部分合同采用外币结算且境外业务规模扩大[89] - 原材料价格波动风险突出，金属类材料（如铜、锡）成本受大宗商品价格影响[90][91] - 税收优惠依赖高新技术企业资格，公司及子公司苏州华德均持有相关认证[92] - 市场竞争加剧风险来自海外龙头（如国巨、Littelfuse）及大陆企业技术提升[88] - 经销商管理风险因经销模式营收占比较高，需加强渠道监控[94] - 公司通过合规审计及海外布局应对境外经营风险[95][97] 公司治理和股东结构 - 公司股东包括珠海晟澜华金领越华金尚盈珠海谦德无锡方舟汾湖勤合湖南璞新CPEPuXin One等[14] - 公司控股股东Sky Line及间接控股股东EVER-ISLAND均注册于萨摩亚，实际控制人为中国台湾籍[96] - 公司董事张元杰于2025年5月24日因个人原因离任[101] - 公司报告期内未制定市值管理制度及估值提升计划[99] - 公司报告期内无股权激励或员工持股计划[103] - 公司总股本为266,666,700股，其中有限售条件股份为205,581,657股，占比77.1%[156][157] - 第一大股东Sky Line Group Ltd.持股149,184,713股，占总股本55.94%[160] - 第二大股东晟澜（珠海）产业投资合伙企业持股15,516,238股，占总股本5.82%[160] - 网下发行限售股份为3,466,273股，将于2025年7月10日解禁[156] - 员工持股计划持有首发后限售股2,115,384股，将于2026年1月10日解禁[156] - 报告期末普通股股东总数为31,339户[160] - 前10名无限售条件股东中，招商银行－南方中证1000ETF持股742,395股，占比0.28%[161] - 前10名股东中有限售条件股份占比100%，无限售流通股为0股[160] - 公司股东中无表决权差异安排及约定购回交易情况[161] 承诺和协议 - 直接控股股东Sky Line和间接控股股东EVER-ISLAND承诺自公司创业板上市之日起36个月内不转让或委托他人管理所持股份[109] - 若上市后6个月内股价连续20个交易日低于发行价，控股股东锁定期将自动延长6个月[109] - 控股股东锁定期满后两年内减持价格不低于发行价（除权除息调整后）[109] - 实际控制人颜睿志承诺上市后36个月内不转让直接或间接所持股份[110] - 颜睿志若担任公司高管期间，每年转让股份不超过持股总数25%[110] - 公司触及重大违法强制退市情形时，控股股东承诺不减持股份直至风险解除[109] - 所有承诺方若违反减持承诺，所得收益将归公司所有[109] - 股份锁定承诺履行期限为36个月，截至2025年1月10日[109] - 承诺方需遵守减持数量限制及信息披露规定（深交所规则）[110] - 锁定期调整条款：若监管要求长于原承诺期则自动延长[109] - 珠海晟澜承诺自取得公司股份之日起36个月及公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起12个月内不转让或委托他人管理股份[111] - 珠海晟澜承诺锁定期满后减持将遵守中国证监会及深圳证券交易所相关规定并履行报告及信息披露义务[111] - 公司董事及高级管理人员承诺上市后12个月内不转让或委托他人管理直接和间接持有的公司股份[111] - 公司董事及高级管理人员承诺若上市后6个月内股价连续20个交易日低于发行价则锁定期自动延长6个月[111] - 公司董事及高级管理人员承诺在任期间每年转让股份不超过持有总数的25%[111] - 公司董事及高级管理人员承诺离职后半年内不转让持有的公司股份[111] - 所有承诺方若违反减持承诺则减持所得收益全部归公司所有[111] - 所有承诺不因职务变更或离职等原因而放弃履行[111] - 公司股东承诺在特定情况下不减持股份包括公司股票终止上市或未触及重大违法强制退市情形前[112] - 股东锁定期届满后两年内减持价格不低于本次公开发行股票的发行价[112] - 其他股东包括聚象国际等承诺自取得股份之日起36个月及上市后12个月内不转让或委托管理股份[112] - 公司承诺实行积极利润分配政策遵守上市后三年分红回报规划[112] - 公司承诺在审期间不进行现金分红以维护股东利益和增强投资者信心[112] - 发行上市前滚存未分配利润由新老股东按持股比例共享[113] - 申请发行上市至完成期间不再提出新现金分红方案[113] - 承诺关联交易遵循市场化原则及公允价格[113] - 控股股东承诺持续减少关联交易直至2025年1月10日[113] - 实际控制人承诺关联交易履行信息披露义务[113] - 全体董事及高管承诺避免通过关联交易损害股东权益[113] - 关联交易决策需履行回避表决及合规审批程序[113] - 确保关联交易价格公允性以保护中小股东利益[113] - 实际控制人近亲属需遵守相同关联交易承诺[113] - 关联交易管理制度依据公司章程及议事规则执行[113] - 持股5%以上股东珠海晟澜承诺在作为股东期间持续减少关联交易并确保按公允价格和市场原则进行[114] - 直接控股股东Sky Line和间接控股股东EVER-ISLAND承诺避免从事与公司主营业务构成竞争的业务[114] - 实际控制人颜睿志承诺本人及控制企业不从事与公司竞争业务并在作为实际控制人期间持续有效[114] - 公司上市后三年内若股价连续20个交易日低于每股净资产将触发稳定股价预案[114] - 稳定股价承诺涉及公司控股股东实际控制人董事及高级管理人员[114] - 关联交易承诺要求履行信息披露义务并避免损害公司及其他股东权益[114] - 避免同业竞争承诺涵盖公司主营业务范围拓展后的竞争处理方式[114] - 所有相关承诺均设有违反时的经济损失赔偿责任条款[114] - 承诺有效期持续至相关方作为公司持股5%以上股东或控股股东期间[114] - 近亲属亦被要求遵守实际控制人作出的避免同业竞争承诺[114] - 公司股价稳定措施触发条件为连续20个交易日收盘价低于最近一年度经审计每股净资产[115] - 公司回购股票资金总额累计不超过IPO募集资金总额的10%[115] - 公司单次回购股份数量不超过发行后总股本的2%[115] - 公司年度回购资金合计不超过最近一年归母净利润的30%[115] - 控股股东单次增持资金不低于其最近一次现金分红金额的10%[116] - 控股股东年度增持资金合计不超过最近一次现金分红金额的30%[116] - 控股股东单次或连续十二个月增持股份数量不超过公司总股本的2%[116] - 董事及高管单个方案极持资金不低于其最近一年税后薪酬的10%[116] - 董事及高管年度增持累计资金不超过其最近一年税后薪酬的50%[116] - 稳定股价措施实施顺序为公司回购→控股股东增持→董事及高管增持[115] - 公司承诺在首次公开发行股票并上市后总股本和净资产将有较大幅度增加[117] - 若净利润未能实现相应幅度增长将导致每股收益及净资产收益率等股东即期回报出现下降[117] - 募集资金投资项目实现预期收益前公司将通过加强募集资金管理确保规范有效使用[117] - 公司将加快募投项目建设尽快产生经济效益[117] - 募投项目逐步进入稳定回报期后公司盈利能力和经营业绩将显著提升[117] - 公司致力于加大研发投入扩大产品与技术领先优势[117] - 董事或高级管理人员未履行增持承诺时公司将扣留其与增持义务所需金额相对应的薪酬[117] - 增持公司股票终止条件包括连续3个交易日收盘价高于最近一年经审计每股净资产[117] - 增持行为完成后6个月内不出售所增持股份[117] - 非因不可抗力导致投资者损失时董事及高级管理人员将依法承担赔偿责任[117] - 公司已制定上市后三年分红回报规划以健全股东回报机制[118] - 公司承诺首次公开发行后不存在任何欺诈发行情形[118] - 直接控股股东Sky Line承诺督促公司填补被摊薄即期回报[118] - 间接控股股东EVER-ISLAND承诺就填补回报议案投赞成票[118] - 实际控制人颜睿志承诺不干预公司经营管理活动[118] - 全体董事及高管承诺职务消费行为约束及薪酬与回报措施挂钩[118] - 公司预计IPO后净资产规模将大幅增加[118] - 公司承认短期内每股收益和净资产收益率可能出现下降[118] - 募集资金投资项目从投入到实现效益需要一定时间[118] - 若违反承诺相关方将依法承担补偿责任[118] - 公司承诺若欺诈发行将回购全部新股并支付发行价加同期银行存款利息[119] - 直接控股股东Sky Line承诺若欺诈发行将购回全部新股[119] - 间接控股股东EVER-ISLAND承诺极

资金占用制度 - 制度避免关联方占用公司资金，维护股东和债权人权益[1] - 资金占用分经营性和非经营性，子公司适用[1,3] - 关联交易按章程和制度决策实施[6] 资金占用限制 - 公司与关联方经营性往来不得占用资金，需履行程序和披露[4] - 控股股东等不得通过多种方式占用公司资金[3] 资金清偿与责任 - 被占用资金原则上现金清偿，非现金资产清偿有规定[4] - 董事等协助侵占资产将受处分，担保违规要担责[13,14] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议、股东会批准后生效，解释权归董事会[17,18]

独立董事任职资格 - 董事会成员中至少1/3为独立董事，至少包括1名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或前十股东自然人及其直系亲属不得担任[9] - 在持股5%以上或前5名股东单位任职人员及其直系亲属不得担任[9] - 候选人原则上最多在三家境内上市公司担任独立董事[2] - 需具备五年以上相关工作经验[7] - 最近十二个月内有不得担任情形的人员不得担任[9] 独立董事选举与任期 - 董事会、持股1%以上股东可提出候选人[14] - 股东会选举两名以上实行累积投票制，中小股东表决单独计票披露[17] - 每届任期与其他董事相同，连续任职不超六年[17] - 连续任职满六年，36个月内不得被提名为候选人[16] 独立董事职责与权限 - 每年对独立性自查并提交董事会，董事会每年评估披露[10] - 特定事项经全体过半数同意后提交董事会审议[20] - 行使部分职权需全体过半数同意，公司及时披露[21] - 每年在公司现场工作时间不少于十五日[30] - 应向年度股东会提交述职报告，最迟发通知时披露[37] 独立董事履职保障 - 工作记录及公司提供资料至少保存十年[34] - 董事会及专门委员会会议资料至少保存十年[38] - 专门委员会开会原则上提前三日提供资料信息[38] - 两名以上认为材料问题可书面提延期，董事会应采纳[38] 独立董事津贴与解聘 - 公司给予津贴，标准董事会制订、股东会审议通过，年报披露[41] - 连续两次未亲自出席且不委托他人，30日内董事会提议解除职务[16] 审计委员会相关 - 成员中独立董事应过半数，会计专业独立董事任召集人[4] - 相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[27] - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[28] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[28] 提名、薪酬与考核委员会相关 - 成员中独立董事应过半数并担任召集人[4] - 董事会对建议未采纳或未完全采纳，应记载意见理由并披露[29][32] 其他 - 独立董事比例不符或欠缺会计专业人士，60日内完成补选[16][18] - 本工作制度经股东会审议通过之日起生效实行[43]

投资者关系管理办法 - 公司制定投资者关系管理办法加强与投资者信息沟通[3] - 目的包括促进良性关系、建立投资者基础等[3] - 原则有合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[3][6] 沟通内容与方式 - 沟通内容涵盖发展战略、法定信息披露等[10] - 可通过多种方式和形式建立沟通机制[10] - 积极利用公益性网络基础设施开展活动[12] - 安排投资者现场参观并合理安排活动[12] 会议相关规定 - 按规定积极召开投资者说明会并披露情况[12] - 召开需提前公告，原则上非交易时段召开，参与人员有董事长等[21] - 特定情形下应召开投资者说明会[22] - 年报披露后及时召开业绩说明会，可视频语音，提前征集提问[23] 活动管理 - 活动前确定可回答范围，涉及未公开重大信息拒绝回答[23] - 举行业绩说明会等可网上直播并提前公告[23] - 接受采访和调研前知会董事会秘书，可要求对方提供提纲并准备回复[24] - 与调研机构沟通做好记录，要求出具证明、签署承诺书[25] - 活动结束后及时编制记录表，次一交易日开市前刊载[28] 信息披露 - 建立信息披露备查登记制度，定期报告披露情况[25] - 违反规定出现未公开重大信息泄漏及时公告处理[29] - 通过互动易平台交流，答复不替代信息披露义务[29] - 平台发布信息谨慎客观，不误导投资者[29] 沟通交流 - 审议现金分红方案前与中小股东沟通交流[29] - 对非正式公告传达信息严格审查，部分需审核审批[30] 突发事件处理 - 突发事件包括媒体负面报道、重大诉讼仲裁、监管立案调查处罚等[32] - 媒体负面报道，证券事务部跟踪调查、沟通，必要时公告或停牌[32] - 重大诉讼仲裁，及时披露、评估影响并公告，降低不利影响[32] - 监管立案调查或处罚，汇报并公告，分析原因采取措施[34] - 其他突发事件，通知董事会确定处理意见[34]

财务资助定义 - 对外提供财务资助指公司及其控股子公司有偿或无偿对外提供资金、委托贷款等（两种情况除外）[4] 执行情形 - 公司存在五种情形之一应参照本制度执行[4] 审批规则 - 提供财务资助应经出席董事会会议的三分之二以上董事同意并决议，及时披露信息[8] - 三种情形之一应董事会审议后提交股东会审议[8] - 关联参股公司其他股东按比例提供资助时，公司提供资助需经相关审议并提交股东会[9] 披露要求 - 披露提供财务资助事项应经董事会审议通过后公告八项内容[11] - 已披露事项出现三种情形之一，公司应及时披露情况[13] 职责分工 - 对外提供财务资助前，财务部门负责风险调查[18] - 审批通过后，证券事务部负责信息披露，财务部等协助[18] 违规处理 - 违规提供财务资助造成损失或影响，追究有关人员经济责任，严重犯罪移交司法[16] 制度相关 - 公司为钧崴电子科技股份有限公司[20] - 制度未尽事宜依国家法律及公司章程规定执行[19] - 制度与规定不一致时以法律及公司章程为准[19] - 制度由董事会负责解释[19] - 制度经董事会审议并股东会批准后生效施行[19]

审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，至少两名独立董事，一名独立董事和主任为会计专业人士[3] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[5] 会议相关 - 定期会议每年至少四次，每季度一次[13] - 须三分之二以上成员出席方可举行[6] - 召开前3日发通知，紧急情况可口头通知[18] - 通知含会议时间等内容[23] - 采取集中审议、依次表决规则[22] - 表决方式为举手表决或投票表决[27] 决策规则 - 负责事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[7] - 定期报告财务信息经审核，全体成员过半数同意提交董事会[8] - 所作决议需全体委员过半数通过方有效[20] 其他 - 公司为审计委员会提供工作条件，配备人员或机构[15] - 行使职权费用由公司承担[11] - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[20] - 决议经出席委员签字生效，不得修改[26] - 委员或指定人员次日向董事会通报情况[28] - 主任或指定委员跟踪决议实施，违规督促纠正[28] - 会议记录保存不少于十年，含会议日期等内容[29][32]

交易审议规则 - 交易累计达公司最近一期经审计总资产30%，需评估或审计并经股东会三分之二以上表决权通过[5] - 交易涉及资产总额占比超50%等5类情况，经董事会审议后提交股东会[7] - 交易涉及资产总额占比超10%等5类情况，经董事会审议并及时披露[11] 交易披露要求 - 交易标的为公司股权且达股东会标准，应披露近一年又一期审计报告[5] - 交易标的为非现金资产，应提供评估报告[5] - 交易“购买或出售资产”以较高者为计算标准，十二个月内累计计算[5] 其他规定 - 同类交易十二个月内累计计算，已履行义务不再纳入[8] - 指标计算涉及负值取绝对值[6][9] - 公司内审部门负责投资项目审计监督[15] - 控股子公司重大事项应及时报告董事会[21]