重大会计差错界定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比及绝对金额要求[5][6] - 业绩预告与年报业绩不一致且无合理解释的界定[11] - 业绩快报与定期报告数据差异幅度达20%以上为重大差异[11] 责任主体 - 董事长等对年报信息披露承担主要责任[14] - 董事长等对财务报告承担主要责任[14] 责任追究 - 年报信息披露重大差错责任追究形式[16][17] - 责任追究结果可纳入年度绩效考核指标[17] 处理流程 - 财务报告重大会计差错更正提交董事会审议[7] - 董事会对责任认定及处罚决议以临时公告披露[18] 制度相关 - 季度、半年报信息披露责任追究参照执行[20] - 制度由董事会制定、修订并解释[21] - 制度经董事会审议通过后生效[22]

对外投资决策 - 占总资产50%以上等六种情况之一的对外投资需股东会审议[6] - 占总资产10%以上等六种情况之一但未达股东会标准需董事会审议[8] - 未达董事会标准由总经理审批[8] 部门职责 - 规划中心负责对外投资市场开拓、信息披露等工作[10] - 财务部负责对外投资财务管理及手续办理[10] 投资流程与处置 - 对外投资决策经项目调研等阶段[12] - 经营期满等情况可收回对外投资[14] - 战略调整等情况可转让对外投资[15] 人员委派与财务核算 - 按规定委派或推荐对外投资董事、高管[17] - 财务部对投资项目财务记录和核算[19] 监督检查 - 年末全面检查投资项目，对控股子公司审计[20] - 控股子公司遵循公司财务制度[20] - 定期盘点投资资产并核对账实[20] 制度规定 - 制度由董事会制定，股东会审议通过后实施修改[22] - 制度由股东会授权董事会解释[22] - 未尽事宜按法律法规和章程执行[22]

股票买卖时间限制 - 公司董事等在年报、半年报公告前15日内不得买卖公司股票及衍生品[6] - 公司董事等在季报、业绩预告、快报公告前5日内不得买卖公司股票及衍生品[6] - 公司董事等离职后6个月内所持公司股份不得转让[5] 股份转让比例 - 上市公司董事等任期内和届满后6个月内每年转让股份不超所持总数25%[7] - 新增无限售条件股份当年度可转让25%，新增有限售条件股份计入次一年度计算基数[7] - 公司董事等所持本公司股份不超1000股可一次全部转让[7] 信息申报 - 新任董事等在通过任职事项后2个交易日内申报个人信息[13] - 现任董事等个人信息变化后2个交易日内申报更新[13] - 现任董事等离任后2个交易日内申报个人信息[13] 减持规定 - 董事等买卖公司股票及衍生品需提前3个交易日提交计划，董秘次日给出意见[14] - 董事等集中竞价减持股份需提前15个交易日报告备案并公告，每次披露减持时间区间不超3个月[14][15] - 减持计划实施完毕或时间区间届满后2个交易日内报告并披露完成公告[16] - 董事等股份变动需在2个交易日内报告公司并公告[16] 股份锁定与解锁 - 公司上市已满1年，董事等年内新增无限售条件股份按75%自动锁定，未满1年则按100%自动锁定[21] - 每年第1个交易日，以董事等上年最后1个交易日登记股份为基数，按25%计算本年度可转让股份法定额度并解锁对应流通股[21] - 账户持有公司股份余额不足1000股时，本年度可转让或解锁额度即为持有股数[22][24] - 董事等离任2个交易日内所持股份全部锁定，6个月内增持股份也锁定，6个月后无限售条件股份自动解锁[23][24] 增持规定 - 未披露增持计划首次披露增持且拟继续增持，需披露后续增持计划[26] - 披露增持计划的公告应包含董事等姓名、已持股数量及占比等内容[26] - 董事、高管增持计划实施期限自公告披露之日起不得超过6个月[27] - 增持计划实施期限过半时，需披露已增持股份数量及比例等进展情况[28] - 定期报告发布时增持计划未完成，公司应披露实施情况[29] 违规处理 - 董事或高管违规6个月内买卖股票，收益归公司，董事会应收回并披露相关内容[31] - 股东有权要求董事会在30日内执行收回违规收益，未执行可诉讼[31] - 公司知悉董事及高管等违规买卖股票，应通知监管机构并可追究责任[32] 制度相关 - 制度与其他规定不一致时，以法律、法规等规定为准[34] - 制度由公司董事会负责制定、解释和修订[34] - 制度自公司董事会通过之日起生效[34] - 董事等进行本公司证券交易需提交问询函，董事会予以确认[36]

业务原则与交易要求 - 开展外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，依托经营业务[4] - 须与有资质金融机构交易，合约金额不超外币收支实际需求总额[6] 审批与职责 - 开展业务须经董事会或股东会审批，编制可行性分析报告[8] - 财务部门经办，审计部门监督[12] 操作与风控 - 业务操作流程含方案提出等环节[13] - 建立持仓预警和止损机制，关注风险点[18] 审议与披露情形 - 三种情形需股东会审议，如动用保证金等上限占比及金额条件[9] - 特定损益及亏损情况需及时披露[20]

人员任期 - 公司总经理、副总经理、财务负责人每届任期三年，连聘可连任[4][20] 任职限制 - 有8种情形之一者不得担任公司总经理，如被中国证监会处以证券市场禁入处罚期限未满等[6] 总经理职权 - 总经理对董事会负责，有主持生产经营管理等10项职权[9] - 董事会授权总经理决定部分交易事项，涉及指标低于公司相关数据的10% [12] - 总经理在紧急情况下有临时处置权，事后需向董事会报告[13] 决策规则 - 董事会对总经理的其他授权需以决议方式明确，重大利益事项由董事会集体决策[10] 制度制定 - 总经理制定涉及职工切身利益的规章制度需事先听取工会或职工代表大会意见[11] 违规处理 - 总经理违反忠实义务所得收入归公司，造成损失需赔偿[12] 关联交易 - 公司与关联自然人交易金额低于30万元、与关联法人交易金额低于300万元且低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易，由总经理决定[15] 会议安排 - 总经理办公会议分定期和临时会议，定期会议每月月初召开一次[19] 记录保存 - 总经理办公会议记录保存期限不少于10年[20] 人员聘任 - 公司设财务负责人一名，由总经理提名、董事会聘任[22] 汇报职责 - 财务负责人对公司财务异常波动须随时汇报并提出解决方案[24] 解聘辞职 - 提前解聘总经理需全体董事过半数同意[26] - 总经理提出辞职应提前二个月递交报告[35] - 总经理班子其他成员辞职需总经理签字同意后报董事会批准[28] 责任承担 - 总经理辞职对公司产生重大不利应承担经济责任[37] 工作汇报 - 总经理原则上每季度向董事会报告工作[30] 细则生效 - 本细则由公司董事会通过后生效，修改亦同[34]

报告编制与披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[12] - 中期报告需在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[12] 报告内容与审计 - 年度报告和中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[14] - 年度报告中的财务会计报告须经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[12] 信息披露原则与要求 - 公司及相关信息披露义务人应真实、准确、完整、及时地披露信息[4] - 在内幕信息依法披露前，知情人不得公开或泄露该信息[5] - 公司及相关信息披露义务人在其他公共媒体发布重大信息的时间不得先于指定媒体[6] 业绩预告与审计报告说明 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[15] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[15] 重大事件披露 - 公司应在最先触及规定时点后及时履行重大事件信息披露义务[17] - 重大事件难以保密等情形下，公司应及时披露相关事项现状及风险因素[17] 交易披露与审议 - 公司交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等标准之一应及时披露[20] - 公司交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等标准之一应提交股东大会审议[21] - 购买或出售资产交易经累计计算达最近一期经审计总资产30%，应提交股东大会并经三分之二以上表决权通过[23] 关联交易披露与审议 - 公司与关联自然人交易金额在30万元以上的关联交易，应经董事会审议后及时披露[23] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%，需董事会审议披露[24] - 公司与关联人交易（担保除外）金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，需提交股东大会审议[24] 诉讼仲裁与股东信息披露 - 重大诉讼、仲裁涉案金额占最近一期经审计净资产绝对值超10%且绝对金额超1000万元，需及时披露[25] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需及时披露[26] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需及时披露[26] 其他规定 - 董事会秘书空缺超3个月，董事长代行职责[29] - 公司董事、高级管理人员相关信息披露传送、审核文件保存10年[35] - 公司信息披露文件及公告保存10年[35] - 公司对未公开重大信息采取严格保密措施，接触人员负有保密义务[36] - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，未经同意不得开展活动[37] - 信息披露义务人应向保荐人等提供真实准确完整资料[38] - 公司财务信息披露前执行内控，财务负责人为第一责任人[39] - 公司实行内部审计制度，审计机构监督并向董事会报告[39] - 公司年度财务报告需经有资格会计师事务所审计[39] - 控股子公司重大事件视同公司事件披露，参股公司参照执行[40] - 信息披露相关责任人执行情况纳入考核[43] - 违反制度擅自公开信息将对责任人处罚并追究法律责任[43] - 信息披露违规时，董事会检查制度并处分责任人[44]

职工董事选举 - 董事会至少有1名职工董事[3] - 候选人可由工会或职工推举提名[9] - 候选人确定后公示期不少于5个工作日[9] - 经职代会全体代表过半数同意当选[9] 职工董事任期与罢免 - 任期每届不超过三年，可连选连任[16] - 职代会有权罢免，须联名提出罢免案[17][19] - 罢免采用无记名投票，须过半数通过或同意[19]

战略委员会组成 - 应由不少于3名董事组成[4] - 成员由董事长等提名[4] 会议规则 - 三分之二以上委员出席方可举行[10] - 决议须全体委员过半数通过[10] - 审议事项提前3天通知委员[9] 委员管理 - 连续两次不出席可被罢免[10] 材料保管 - 会议记录等保管不少于10年[14] 会议召开 - 不定期召开，可开临时会议[9] 主要职责 - 研究长期战略、评估规划等[7] 规则生效 - 经董事会审议通过生效，解释权归董事会[16]

投资者关系管理 - 目的是促进与投资者良性关系、建立稳定投资者基础等[5] - 原则含合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[6] - 对象有投资者、媒体、分析师、监管部门等[9] 沟通管理 - 与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理信息等[9] - 沟通方式有公告、股东会、公司网站等[10][14] 职责分工 - 董事会秘书负责投资者关系工作，证券事务部处理事务[12] - 工作职责有拟定制度、组织活动、处理诉求等[13] 信息披露 - 按法规履行信息披露义务，可自愿披露额外信息[18][19] - 自愿披露信息应遵循公平、诚实信用原则[20] 沟通活动 - 在网站开设专栏、设咨询电话并在定期报告公布号码[21][22] - 安排投资者、分析师到现场参观，由证券事务部接待并准备材料[23] - 安排领导接受媒体采访，采访内容需经审核[23] 会议组织 - 做好股东会组织工作，为中小股东参会创造条件[24] - 定期报告后举行业绩说明会，避免选择性信息披露[24] - 实施融资计划时举行路演[25] 其他机制 - 建立与投资者的重大事项沟通机制，充分征询意见[25] - 董事会秘书可列席公司会议，做好信息披露工作[25] - 鼓励机构投资者参与公司治理并公开相关情况[26] 制度相关 - 制度由董事会拟订并负责解释，自审议通过后生效[30][31] - 适用于宁波星源卓镁技术股份有限公司，日期为2025年11月[32]

提名委员会人员构成 - 成员不少于三名董事，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任，由董事长提名，经选举并报请董事会批准[5] 任期与会议规则 - 任期与董事会任期一致，委员任期届满可连选连任[5] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[12] - 每1名委员不能同时接受2名以上委员委托，独立董事因故不能出席应书面委托其他独立董事[14] 其他规定 - 委员连续两次不出席会议，董事会可罢免其职务[14] - 会议记录等材料由董事会秘书保存，保管期限不少于十年[17] - 议事规则经董事会审议通过之日起生效实施，解释权属于公司董事会[19]