子公司定义 - 子公司是公司直接或间接持股超50%，或持股不足50%但能决定董事会半数以上成员组成，或实际控制的独立法人公司[2] 管理控制 - 公司加强对控股子公司管理控制以建立有效机制，控制风险，提高效率和抗风险能力[6] 制度要求 - 控股子公司应建立重大事项报告和审议程序，及时报告并按授权审议[7] - 控股子公司完善内部组织机构、财务、会计和内控制度并备案[19] - 控股子公司建立重大信息内部报告制度[25] 设立审批 - 控股子公司设立须遵守法规，符合政策和战略，经论证分析并按权限审批[10] 治理监控 - 公司通过委派或推荐董监高对控股子公司治理监控[17] - 控股子公司重大会议召开方式、议事规则须合规，提前征求公司意见并报备[18] 人员职责 - 公司推荐董事谨慎履职，按公司意见表决汇报[14] - 公司推荐监事检查财务，监督董高，提议召开临时股东会[23] - 控股子公司总经理和财务负责人原则上由公司推荐人员担任[15] 财务管控 - 子公司与公司统一会计制度，公司财务部门指导监督管理[17] - 子公司财务负责人指导工作，审核重要报表报告[18] 项目融资 - 子公司投资项目经公司考察、论证和决策审批[20] - 子公司银行融资需公司担保时提前报送材料，经董事会审议[20] - 子公司对外担保由公司统一管理，未经批准不得担保[21] 资料报送 - 子公司向公司证券部报送文件资料，变更及时更新[23] 考核奖惩 - 公司考核子公司经营计划完成情况，对派出人员奖惩[29] 制度实施 - 本制度自董事会通过之日起实施，由董事会负责解释[33][34]

提名委员会构成 - 由3名董事委员组成，2名为独立董事[4] - 设1名主任委员，由独立董事担任[5] 运作规定 - 负责拟定选择标准和程序并提建议[7] - 超半数董事有异议可书面反馈[10] - 不定期会议，提前三日通知，紧急情况除外[12] - 三分之二以上委员出席方可举行[12] - 决议经全体委员过半数同意通过[14] 其他 - 独立董事占比不符规定应60日内补选[4] - 会议档案保存期限为10年[14] - 工作细则自董事会审议通过次日起实施[16]

人员聘任 - 总经理、副总经理每届任期3年，连聘可连任[4] - 总经理由董事长提名，董事会聘任或解聘，独立董事发表意见[4] 会议规定 - 总经理办公会议每月至少召开一次[10] - 会议记录保存期限不少于十年[11] 总经理职责 - 主持生产经营管理，实施董事会决议并报告工作[6] - 提请聘任或解聘副总经理、财务负责人[6] - 报告年度经营、计划实施、重大合同等情况[14] - 维护公司资产保值增值，遵守章程和决议[7] 决策权限 - 总经理办公会决定股东会和董事会权责外经营事项[10]

董事会权限 - 可审议决定交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%-50%的重大交易[7] - 可决定交易标的主营业务收入等多指标符合特定范围的事项[8] 项目汇报 - 项目实施有新情况，证券部5个工作日内向总经理汇报[15] 审计定义 - “最近一期经审计”指至今不超12个月的最近一次审计[23]

市值管理制度 - 制订市值管理制度加强和规范市值管理[2] - 核心目的是引导市场与内在价值趋同[4] - 遵循合规、系统等原则[5][7] 管理职责 - 董事会领导负责，董事长是第一负责人[9] - 证券部负责监测、评估及提供方案[13] 管理方式 - 通过并购重组、股权激励反映公司质量[16] 监测预警 - 监测市值、市盈率等指标设预警阈值[20] - 指标接近或触发阈值启动预警[20] 股价异常处理 - 股价异常及时分析原因并核实事项[15] - 加强与投资者沟通说明情况[15] - 必要时采取回购、分红稳定股价[15] 异常情形界定 - 连续20日收盘价跌幅累计达20%属异常[23] - 收盘价低于近一年最高50%属异常[23] 制度相关 - 制度由董事会解释、修订，审议后生效[23] - 2025年8月北京挖金客发布制度[24]

内部审计制度 - 公司制订内部审计制度规范工作[2] - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告[4] 审计工作流程 - 审计前三日通知被审计对象[14] - 内审部可要求被审计对象报送资料[9] - 内审部有权参加相关会议[9] - 内审部有权审批项目计划等[9] 审计职责与权限 - 内审部制止违规行为并报审计委员会[10] - 内审部可追缴违法违规所得和资产[12] 审计报告与档案 - 内审部每年度结束后六个月内归档审计档案[18] - 不同审计资料有不同保管期限[18] 审计计划与报告提交 - 内审部会计年度结束前两个月提交次年度计划[20] - 结束后两个月提交年度报告[20] 定期检查与报告 - 内审部每季度至少检查一次货币资金内控制度[20] - 每年至少提交一次内控评价和内审报告[22] 异议处理 - 对审计意见有异议七日内向审计委员会提书面意见[17] 特定事项审计 - 内审部在重要对外投资后及时审计[23] - 每半年审计一次募集资金存放与使用情况[26] 重大情况处理 - 发现内控重大缺陷向深交所报告披露[23] - 重大审计意见书等抄报董事会[23] 内部控制评价 - 内审部负责公司内控评价工作[27] - 年度内控评价报告经审计委员会审议[27] 会计师事务所相关 - 公司每年至少要求事务所对财务内控有效性鉴证[28] - 事务所出具非标准报告董事会作专项说明[28] 奖惩制度 - 对执行制度成绩显著者给予表扬或奖励[31] - 对违反制度者给予处分或处罚[31] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜按国家法律和章程执行[32] - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效[34][35]

财务资助对象 - 资助对象不包括持股超50%且无特定关联人的控股子公司[3] - 不得为《创业板上市规则》规定的关联法人、关联自然人提供资助[9] 审议规则 - 董事会审议须经出席会议的三分之二以上董事同意[6] - 特定情形应提交股东会审议[6][9] - 继续向同一对象提供资助视同新发生行为，须重新报批[10] 披露要求 - 披露资助事项应公告相关内容[14] - 交易致合并报表范围变更构成资助应及时披露[16] 逾期处理 - 财务部应对逾期情况制定补救措施并上报[16] - 逾期未收回前不得追加资助[16] 责任追究与制度执行 - 违规致损失追究相关人员经济责任[18] - 制度依相关规定执行，由董事会负责解释修订[18]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由三名委员组成，两名是独立董事[4] 补选规定 - 独立董事占比不符规定，公司应60日内完成补选[5] 职责权限 - 负责制定董事和高管考核标准等并提建议[7] 决策流程 - 董事薪酬计划报董事会、股东会，高管方案报董事会[7] 会议规则 - 以现场召开为原则，提前三天通知，三分之二出席，过半数同意通过[12][14] 档案保存 - 会议档案保存期限为10年[14]

信息披露文件 - 公司信息披露文件包括定期报告、临时报告和发行相关文件[9] 定期报告披露要求 - 年度报告财务会计报告需经审计，中期报告特定情形需审计，季度报告一般无须审计[11][13] - 年度报告应在会计年度结束后四个月内披露，中期报告在上半年结束后二个月内披露，季度报告在第三个月、第九个月结束后一个月内披露[13] - 年度、中期、季度报告均记载公司基本情况、主要会计数据等内容[14][15][17] - 当年有募集资金使用，需对其使用情况专项审核并披露鉴证结论[17] 重大交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[26] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[26] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[26] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[27] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[27] 关联交易披露标准 - 公司与关联自然人交易金额超30万元需披露[29] - 公司与关联法人交易金额超300万元或占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[29] - 公司与关联人关联交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需披露[29] 其他重大事项披露标准 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元的重大诉讼、仲裁需披露[29] - 营业用主要资产被查封、扣押等情况超过总资产30%需立即披露[30] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变动需披露[34] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[34][37] - 公司出现股东权益为负值需披露[37] - 上市公司预计经营业绩亏损或大幅变动需披露[37] 信息披露流程 - 定期报告由总经理等编制草案提请董事会审议，审计委员会事前审核，临时报告由证券部编制，董事长签发，董事会秘书披露[41][42] 信息披露检查 - 董事会、独立董事每季度对公司信息披露工作和情况检查一次[51][52] 信息保存 - 董事、高级管理人员等签署的文件及公司信息披露文件及公告由证券部保存，期限不少于十年[57] 责任人 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[49] 保密责任 - 信息知情人员在信息未公告前负有保密责任，董事长、总经理为信息保密工作第一责任人[59] 投资者关系活动 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，证券部负责活动档案工作[63] 违规处分 - 信息披露违规对责任人给予批评、减薪等处分并可要求赔偿[68]

独立董事任职资格 - 公司设三名独立董事，含一名会计专业人士[3] - 最多在三家境内上市公司兼任，确保履职时间和精力[3] - 连续任职六年，36个月内不得被提名[3] - 需具备五年以上相关工作经验[7] - 持股1%以上或为前十自然人股东及其亲属不得担任[8] - 在持股5%以上股东或前五名股东任职人员及其亲属不得担任[8] - 过往任职连续两次未亲自出席或12个月内未出席超半数不得被提名[11] - 最近36个月内因证券期货违法犯罪受处罚不得被提名[11] - 以会计专业人士身份被提名需具备注册会计师资格等条件之一[12] 独立董事提名与选举 - 董事会、单独或合计持股1%以上股东可提候选人[16] - 股东会选举两名以上实行累积投票制，中小股东表决单独计票披露[21] 独立董事履职与管理 - 任期届满前被解除应披露理由，可提异议并披露[22] - 不符合条件应立即辞职，否则董事会解除，60日内补选[18] - 连续两次未亲自出席且不委托，30日内提议股东会解除[19] - 每年现场工作不少于15日[25] - 行使部分特别职权需全体过半数同意并披露[22] - 关联交易等经全体过半数同意提交董事会[22] - 定期或不定期召开专门会议，过半数推举召集人[24] - 向年度股东会提交述职报告，最迟发通知时披露[26] 公司对独立董事支持 - 为履职提供工作条件和人员支持[28] - 保障知情权，定期通报运营情况[28] - 及时发会议通知并提供资料[28] - 两名以上认为材料问题可提延期，董事会应采纳[29] - 对议案投反对或弃权应说明理由[30] - 履职受阻可向董事会、证监会和交易所报告[30] - 承担聘请专业机构等费用[37] - 给予与其职责适应的津贴[31] 制度相关 - 董事会可修改制度报股东会批准[33] - 制度自股东会审议通过生效[34]