使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"或"保荐人"）作 为关于山东科源制药股份有限公司（以下简称"科源制药"或"公司"）首次公 开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，就科源制药拟使用部分闲置募 集资金临时补充流动资金的事项进行了审慎核查，具体核查情况及核查意见如 下： 一、募集资金的基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意山东科源制药股份有限公司首次公开 发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕362 号）同意注册，并经深圳证券交 易所同意，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1,935.00 万股， 每股发行价 44.18 元,募集资金总额为人民币 854,883,000.00 元，扣除发行费用 89,961,225.68 元，募集资金净额为人民币 764,921,774.32 元。上述资金已全部到 位，经 ...

募资情况 - 公司首次公开发行1935.00万股，每股发行价44.18元，募集资金总额8.54883亿元，净额7.6492177432亿元[1] - 募集资金投资项目拟投资总额38175.78万元，拟投入募集资金35000.00万元[4] - 原料药综合生产线技术改造项目节余3064.29万元用于研究院建设项目[5] - 超募资金总额41492.18万元，12400.00万元用于永久补充流动资金[6][7] - 29371.16万元用于投资建设高端特色中间体及原料药智能制造项目，其中超募资金29092.18万元[7] 现金管理 - 公司拟使用不超过32000万元闲置募集资金和不超过8000万元自有资金进行现金管理[11][21] - 现金管理有效期自2024年年度股东大会审议通过之日起12个月内，额度内可循环滚动使用[11][21] - 闲置募集资金现金管理收益优先补足募投项目和补充日常流动资金[14] - 自有资金现金管理收益归公司所有，用于补充流动资金[15] - 闲置募集资金现金管理到期后将归还至募集资金专户[21] 审批情况 - 第四届监事会第四次会议认为使用闲置募集资金和自有资金现金管理符合规定[22] - 监事会同意使用不超过32000万元闲置募集资金和不超过8000万元自有资金现金管理[23] - 保荐人认为公司使用资金现金管理履行必要审批程序，符合法规[25] - 保荐人同意公司使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理[26]

业绩总结 - 2024年公司合并财务报表营业收入为4.6371680491亿元[5] - 2024年末流动资产合计690,734,868元，2023年末为878,788,621.84元[22][23] - 2024年末非流动资产合计861,739,402.58元，2023年末为591,179,352.17元[23][24] - 2024年末负债合计192,870,734.45元[23] - 2024年末所有者权益合计1,359,603,536.69元，2023年末为1,331,040,247.54元[24] - 2024年度营业总收入463,716,804.91元，2023年度为447,583,620.32元[27] - 2024年度营业总成本415,074,066.11元，2023年度为381,057,260.02元[27] - 2024年度归属于母公司股东的净利润60,448,711.82元，2023年度为77,039,439.15元[27] - 2024年度少数股东损益 -176,849.57元，2023年度无此项数据[27] - 2024年利息费用36,595.00元，2023年无此项数据[27] - 2024年利息收入3,261,168.28元，2023年为3,769,045.21元[27] - 2024年营业利润为68,262,611.87元，2023年为80,116,576.65元[28] - 2024年净利润为60,271,862.25元，2023年为77,039,439.15元[28] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.56元/股，2023年为0.76元/股[28] - 2024年经营活动现金流入小计为367,204,068.33元，2023年为385,704,878.03元[33] - 2024年经营活动现金流出小计为427,719,852.28元，2023年为348,673,888.21元[33] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 60,515,783.95元，2023年为37,030,989.82元[33] - 2024年投资活动现金流入小计为970,622,262.23元，2023年为659,300,286.47元[34] - 2024年投资活动现金流出小计为1,158,200,062.05元，2023年为1,261,426,908.11元[34] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 187,577,799.82元，2023年为 - 602,126,621.64元[34] - 2024年筹资活动现金流入小计为47,631,955.60元，2023年为782,943,530.00元[33] 财务审计 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况、经营成果和现金流量[2] - 审计将营业收入的确认识别为关键审计事项[5] - 审计将存货的存在及计价识别为关键审计事项[7] - 审计就收入确认执行多项审计程序，如评价内控、分析合同等[6] - 审计就存货的存在及计价执行多项审计程序，如监盘、减值测试等[10] 公司信息 - 公司成立于2004年12月27日，所属行业为医药制造行业，从事化学原料药及其制剂产品的研发、生产和销售[71] - 公司经营范围包括许可项目和一般项目，财务报表于2025年4月10日由董事会批准报出[72] 会计政策 - 集团以持续经营为财务报表编制基础，以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本计量[73] - 会计年度为公历1月1日至12月31日[78] - 公司以12个月作为一个营业周期[79] - 记账本位币为人民币元[80] 资产相关 - 2024年12月31日公司存货账面价值为1.2894461245亿元，占期末资产总额比重为8.31%[7] - 房屋及建筑物折旧使用年限为10 - 30年，预计净残值率3.00% - 5.00%，年折旧率3.17% - 9.70%[149] - 机器设备折旧使用年限为6 - 10年，预计净残值率3.00% - 5.00%，年折旧率9.50% - 16.17%[149] - 运输设备折旧使用年限为4 - 6年，预计净残值率3.00% - 5.00%，年折旧率15.83% - 24.25%[149] - 电子设备折旧使用年限为3 - 5年，预计净残值率3.00% - 5.00%，年折旧率19.00% - 32.33%[149] - 其他固定资产折旧使用年限为3 - 6年，预计净残值率3.00% - 5.00%，年折旧率19.00% - 24.25%[149] 金融资产与负债 - 金融资产按业务模式和现金流量特征分为以摊余成本计量和以公允价值计量且变动计入其他综合收益两类[102] - 金融负债初始确认分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入当期损益两类[122] 收入确认 - 与客户合同满足五项条件，在客户取得商品控制权时确认收入[182] - 境内销售在产品发出并收到客户签收的收货确认单时确认收入[185] - 境外销售在产品发出并收到海关的出口报关单时确认收入[186] 政府补助 - 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入损益[192] - 与收益相关政府补助，补偿以后费用或损失确认为递延收益，补偿已发生的直接计入当期损益[193]

募集资金情况 - 公司2023年3月30日首次公开发行1935.00万股，每股发行价44.18元，募集资金总额8.54883亿元，净额7.6492177432亿元[12] - 截至2024年12月31日，实际使用募集资金4.6997088495亿元，本报告期投入1.0409405483亿元[13] - 截至2024年12月31日，累计理财收益、利息净额7528.29795万元，本报告期收入净额3077.5887万元[13] - 截至2024年12月31日，募集资金余额3.0432782965亿元，现金管理余额2.5363812094亿元，专户余额5068.970871万元[13] 募投项目情况 - 公司募投项目中研究院建设及药物研发、补充流动资金项目无法单独核算效益[18] - 本报告期内，公司募投项目无实施地点、实施方式变更情况[19] - 本报告期内，公司无募投项目先期投入置换情况[20] 资金使用决策 - 公司将“原料药综合生产线技术改造项目”剩余募集资金3064.29万元投入“研究院建设项目”[23][27] - 公司同意使用不超过12400.00万元超募资金永久补充流动资金，截至2024年12月31日实际使用该金额[23][24] - 公司同意使用超募资金及自有资金29371.16万元投资建设“高端特色中间体及原料药智能制造项目（一期项目）”，其中超募资金29092.18万元[24] - 公司审议通过用不超过40000.00万元闲置募集资金和不超过30000.00万元自有资金进行现金管理，有效期12个月[25] 项目变更情况 - “研究院建设项目”拟投资总额从6591.69万元变更为10003.67万元[27] - “研究院建设项目”场地建设从3420.00平米变更为16120.02平米[27] 项目投入与进度 - 2024年度投入募集资金总额为10409.40万元，累计投入募集资金总额为6997.08万元[29] - 累计变更用途的募集资金总额占比为3.99%[29] - 研究院建设及药物研发本年度实际投入金额为6045.43万元，投资进度为96.85%[32] - 原料药综合生产线技术本年度实际投入金额为11254.57万元，投资进度为81.25%[32] - 两个项目本年度实际投入总金额为17300.00万元[32] - 两个项目外投入总金额为8512.06万元[32] - 两个项目期末投资总进度对应金额为14999.74万元[32] - 研究院建设及药物研发项目本年度实现金额为310.76万元[32] 其他 - 企业需缴纳费用为3390.0000万元[38]

业绩数据 - 会计师事务所于2025年4月10日出具山东科源制药2024年度审计报告，编号为上会师报字(2025)第3590号[5] 往来款项 - 齐堂扁鹊大药房（山东）有限公司2024年期初往来款1438791.12元，年度发生额1628751.9元，偿还额189960.8元[10] - 东宏济堂制药集团股份有限公司2024年期初往来款703143.07元，年度发生额1203143.07元，偿还额500000元[10] 其他应收款 - 东力诺制药有限公司2024年期初其他应收款5901826.1元，年度发生额5092990.8元，偿还额3479427.8元，期末7515389.07元[10] - 卡诺心贸易有限公司2024年期初其他应收款1365417元，年度发生额476807.8元，期末1842224.8元[10] 预付账款 - 京诺威达医药科技股份有限公司2024年期初预付账款（含其他非流动资产）5365000元，年度发生额8860000元，偿还额495000元[10] 固定发生额 - 大宅门文化发展有限公司2024年期初与年度发生额均为74766元[10] - 宏济堂中医医院有限公司2024年期初与年度发生额均为47040.01元[10] - 玉皇山商贸有限公司2024年期初与年度发生额均为202984元[10] - 玉基山庄餐饮管理有限公司2024年期初与年度发生额均为314066元[10]

核查基本信息 - 核查对象为山东科源制药股份有限公司，时间为2025年3月28日[2] - 保荐代表人为杨慧泽和王辉，电话分别为010 - 56051417、010 - 56052337[2] - 核查组人员为王辉和胡正刚[2][3][4] 核查内容 - 涵盖公司治理、信息披露、募集资金管理等多方面[2][3][4] - 核查经营业绩变动、现金分红等合规及资金往来情况[3] - 核查日常经营与核心竞争力风险事项[3][4] - 了解应整改事项及其他核查内容整改情况[4] 核查方式 - 查阅公司相关文件，与负责人沟通[2][3][4]

财务内控 - 审计公司对山东科源制药2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 公司董事会负责内控建立健全、实施与评价[3] - 审计公司认为公司该日在重大方面保持有效财务报告内控[6] 会计师信息 - 两注册会计师证书编号及发证日期[12][14] 事务所信息 - 会计师事务所场所、文号、形式、编号、日期等[15] - 会计师事务所注册资本为3390万[17]

财务数据范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司报表资产总额100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入占公司报表营收总额100%[1] 内部控制制度 - 建立“三会一层”法人治理结构并制定议事规则[3] - 设置独立会计机构，人员分工明确且岗位牵制[13] - 建立内部财务管理制度和SAP信息系统管理规定[14] 管理沟通机制 - 各职能部门每月向主管领导汇报数据并提供分析报告[9] - 管理层每月召开总经理办公会汇总分析并布置下月工作[9] - 通过办公自动化系统实现内部管理沟通与信息共享[10] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷：资产或营收潜在错报≥1%[23] - 重要缺陷：资产或营收潜在错报0.5% - 1%[23] - 一般缺陷：潜在错报<资产或营收0.5%[23] 内控评价结果 - 报告期内无财务和非财务报告内控重大或重要缺陷[30][31] - 内控自我评价报告基准日无重大缺陷[33][34] 外部评价 - 保荐人认为公司内控符合规定[36] - 2024年度内控自我评价报告反映内控情况[36]

财务表现 - 2024年营业收入4.64亿元，同比增长3.60% [1] - 归属于上市公司股东的净利润6044.87万元，同比下降21.54% [1] - 基本每股收益0.56元/股 [1] 股东回报 - 拟向全体股东每10股派发现金红利2元(含税) [1] - 送红股0股(含税) [1] - 以资本公积金向全体股东每10股转增0股 [1]

证券代码：301281 证券简称：科源制药 公告编号：2025-012 山东科源制药股份有限公司 关于变更签字注册会计师的公告 陈金波、李鑫不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》有关独立性要求的情 形，最近三年未曾因执业行为受到过刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和纪律处分。 三、其他说明 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 山东科源制药股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 3 月 28 日召开第三 届董事会第十四次会议和第三届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于变更会 计师事务所的议案》，将 2024 年度审计机构变更为上会会计师事务所（特殊普通合 伙），负责公司年度财务报告审计等工作。具体内容详见公司于 2024 年 3 月 29 日刊 登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于变更会计师事务所的公告》（公告 编号：2024-029）。前述事项已经公司于 2024 年 4 月 19 日召开的 2023 年年度股东 大会审议通过。 近日，公司收到上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于变更签字注册 会计师的函 ...