华融化学股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为了建立和完善华融化学股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计监督制约机制，加强公司内部审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、 改善风险管理、完善组织治理结构中的作用，促进公司战略目标实现，特制定本 制度。 第二条 依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章和《华融化学 股份有限公司章程》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）维护公司合法权益，保障公司资产安全； （四）确保公司信息的真实、准确、完整。 第四条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或审计人员依据 国家有关法律法规和本制度的规定，在公司董事会的领导下，对公司的内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以 ...

第一条 为进一步完善华融化学股份有限公司（以下简称"公司"）的法人 治理，规范独立董事专门会议的议事方式和决策程序，促使并保障独立董事有 效地履行其职责，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司独立董事管理办法》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等 法律、法规、规范性文件以及《华融化学股份有限公司章程》（以下简称"《 公司章程》"）《华融化学股份有限公司独立董事工作制度》（以下简称"《 独立董事工作制度》"）的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第五条 独立董事专门会议应由半数以上独立董事出席方可举行。 第六条 独立董事应当亲自出席独立董事专门会议，因故不能亲自出席会议 的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董事代为 出席。 1 第七条 独立董事专门会议由过半数独立董事共同推举一名独立董事召集和 主持；召集人不履职或者不能履职时，两名及以上独立董事可以自行召集并推 举一名代表主持。 第八条 公司非独立董事、高级管理人员成员可列席独立董事专门会议，必 要时亦可邀请与所议事项相关的人员列席会议，列席会议的人员可就所议事项 向独立董事作出解释和说明，但非独立 ...

会议情况 - 华融化学第二届董事会第十四次会议于2025年10月21日召开，7名董事均出席[2] 审议事项 - 审议通过《2025年第三季度报告》[3] - 审议通过修订《公司章程》及相关议事规则等议案，需提交股东大会审议[4] - 对31项治理制度进行修订及制定，部分需提交股东大会审议[5][6] - 审议通过召开2025年第三次临时股东大会的议案[7]

智通财经APP讯，华融化学(301256.SZ)披露2025年第三季度报告，公司前三季度实现营收12.64亿元， 同比增长53.53%;归属于上市公司股东的净利润5311万元，同比下降17.01%;扣非净利润3265万元，同比 下降9.71%;基本每股收益0.1106元。 ...

根据您的要求，我已将提供的财报关键点按照单一主题进行分组。归类结果如下： 收入和利润表现 - 第三季度营业收入为4.94亿元，同比增长62.40%[5] - 年初至报告期末营业收入为12.64亿元，同比增长53.53%[5] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润为5310.59万元，同比下降17.01%[5] - 第三季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1476.03万元，同比增长44.41%[5] - 营业总收入为12.64亿元，较上期8.23亿元增长53.5%[19] - 净利润为5310.59万元，较上期6398.95万元下降17.0%[20] - 基本每股收益为0.1106元，较上期0.1333元下降17.0%[21] 成本和费用表现 - 营业成本为11.42亿元，较上期6.83亿元增长67.2%[19] - 研发费用为2696.34万元，较上期3404.37万元下降20.8%[19] 现金流表现 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为-4776.92万元，同比下降210.46%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为-4776.92万元，较上期-1538.67万元净流出扩大210.5%[22] - 投资活动产生的现金流量净额为1.23亿元，较上期-2.62亿元实现扭亏为盈[22] - 筹资活动产生的现金流量净额为-2.63亿元，较上期7472.79万元由正转负[23] - 销售商品、提供劳务收到的现金为10.90亿元，较上期6.71亿元增长62.5%[22] - 期末现金及现金等价物余额为1.13亿元，较期初3.01亿元下降62.3%[23] 资产和负债关键指标变化 - 报告期末货币资金为1.30亿元，较上年度末下降58.20%[8] - 报告期末应收账款为1.86亿元，较上年度末增长138.83%[8] - 报告期末存货为1.27亿元，较上年度末增长76.19%[8] - 报告期末短期借款为2.34亿元，较上年度末下降42.83%[8] - 货币资金从期初3.11亿元减少至期末1.30亿元，降幅达58.2%[16] - 交易性金融资产从期初12.53亿元减少至期末11.26亿元，降幅10.1%[16] - 应收账款从期初0.78亿元增加至期末1.86亿元，增幅138.2%[16] - 存货从期初0.72亿元增加至期末1.27亿元，增幅76.2%[16] - 短期借款从期初4.10亿元减少至期末2.34亿元，降幅42.9%[17] - 未分配利润从期初3.33亿元减少至期末3.09亿元，降幅7.1%[18] - 公司总资产从期初23.71亿元减少至期末22.58亿元，降幅4.8%[16][17][18] 投资收益表现 - 年初至报告期末投资收益为2149.63万元，同比下降38.83%[8] 股权结构 - 新希望化工投资有限公司为公司第一大股东，持股3.438亿股，占总股本比例约71.6%[11][13] - 新希望化工投资有限公司持有的3.438亿股首发前限售股已于本报告期解除限售[13] - 公司股本及资本公积保持稳定，分别为4.80亿元和8.77亿元[17][18]

财务表现 - 公司前三季度实现营收12.64亿元，同比增长53.53% [1] - 归属于上市公司股东的净利润为5311万元，同比下降17.01% [1] - 扣除非经常性损益的净利润为3265万元，同比下降9.71% [1] - 基本每股收益为0.1106元 [1]

定期报告审计要求 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[13] - 半年度报告财务会计报告一般可不审计，某些情形下需审计[13] - 季度报告财务资料一般无须审计，除非另有规定[13] 募集资金审核 - 当年存在募集资金使用，需聘请会计师事务所专项审核并在年报披露[14] 定期报告报送与披露时间 - 定期报告经董事会审议后向深交所报送相关文件[14] - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[14] - 中期报告在上半年结束之日起两个月内完成披露[14] - 第一季度季报披露时间不得早于上一年度年报披露时间[14] 定期报告披露变更 - 变更定期报告披露时间，提前五个交易日向深交所书面申请并说明[14] 定期报告编制与审议 - 董事会确保定期报告按时披露，不得披露未经审议报告[15] - 高级管理人员及时编制定期报告提交董事会审议[15] 信息披露文件与原则 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书等[11] - 信息披露遵循真实、准确等原则，不得有虚假记载[5] 特殊情况披露要求 - 董事和高管无法保证定期报告真实性应发表意见陈述理由[17] - 财务报告被出具非标准无保留审计意见需提交相关文件[18] - 股东所持公司5%以上股份质押等情况需披露[22] - 预计经营业绩亏损或大幅变动及时进行业绩预告[21] - 发生重大事件立即披露，有进展或变化及时更新[21][25] - 变更名称等信息立即披露[24] - 控股或参股公司发生重大事件公司履行披露义务[26] - 证券异常交易及时了解因素并披露[27] 相关主体信息告知 - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化告知公司[31][32][33] - 向特定对象发行股票时，控股股东等提供信息配合披露[30] - 董事等持股5%以上主体报送关联人名单及关系说明[32] - 通过委托等持有公司5%以上股份股东或实控人告知委托人情况[32] 信息报告与责任人 - 各部门在应披露事件发生后24小时内报告信息[40] - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为直接责任人[35] - 审计委员会监督董事等履行信息披露职责[36] - 董事会秘书组织协调信息披露事务，负责文件保管[38][46] - 子公司指定联络人协助信息披露，重大事项告知董秘[42] 内幕信息管理 - 信息披露义务人和接触人员为内幕信息知情人，披露前保密[44] - 董事会在信息公开前控制知情人范围，内幕人士不得违规[45] - 信息难保密等情况及时披露相关事项[45] 违规处理 - 董事和高管对信息披露负责，有证据证明履职除外[48] - 董事违规致信息披露违规且影响严重，给予批评等处分[48] - 内部人员违规未造成严重影响，视情节给予批评等处分[48] - 内部人员违规造成严重影响，视情节给予降职等处分[50] 制度监督与整改 - 审计委员会监督信息披露制度实施，发现问题督促改正[51] - 公司信息披露违规，董事会检查制度、更正、处分责任人[51]

审计委员会组成 - 由3 - 5名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名[4] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[4] 审计委员会工作汇报 - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及重大问题[12] 审计委员会会议 - 至少每季度召开一次，临时会议可提议或必要时召开[14] - 召开前三天通知全体委员，紧急且同意可豁免[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[14] - 会议记录由董事会秘书保存十年[16] 审计委员会职权 - 披露财务报告等事项需过半数同意后提交董事会审议[9] - 行使《公司法》规定的监事会的职权[7]

委员会构成 - 薪酬与考核委员会由3 - 5名董事组成，独立董事应过半数并担任召集人[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，董事会选举产生[4] 职责与流程 - 负责制定董事、高管考核标准和薪酬政策方案并提建议[7] - 对非独立董事和高管考评，经述职自评、绩效评价后报董事会[10] 会议相关 - 例会每年至少召开一次，临时会议由委员提议召开[12] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[12] 其他 - 董事会有权否决损害股东利益的薪酬计划或方案[9] - 会议记录由董事会秘书保存，期限为十年[13]

制度适用对象 - 适用于公司董事和高级管理人员[2] 薪酬确定原则 - 以公司经济效益为出发点综合考核定年度薪酬[3] - 高管薪酬确定遵循五项原则[4] 考核与管理 - 薪酬与考核委员会负责审查履职并考核[3] - 高管分月度、季度、年度绩效评价[7] 奖惩机制 - 重大突出贡献者可获特别奖励[7] - 违规者扣减或不发绩效工资[7] 制度生效与解释 - 经股东会审议通过生效，董事会负责解释[9]