民生证券股份有限公司 关于广东万年青制药股份有限公司 2024 年度持续督导跟踪报告 | | 事、监事和高级管理人员所持本公司 | | --- | --- | | | 股份及其变动管理规则》《上市公司 | | | 监管指引第 10 号——市值管理》等 | | | 相关法律法规，培训公司董事、监事、 | | | 高级管理人员规范证券市场交易行 | | | 为，维护证券市场秩序，保护投资者 | | | 合法权益，对监管动态、制度问答、 | | | 典型案例及监管要求进行讲解。 | | 11.其他需要说明的保荐工作情况 | 无 | | 二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施 | | --- | | 事 项 | 存在的问题 | 采取的措施 | | --- | --- | --- | | 1.信息披露 | 无 | 不适用 | | 2.公司内部制度的建立和 | 无 | 不适用 | | 执行 | | | | 3．"三会"运作 | 无 | 不适用 | | 4.控股股东及实际控制人 | 无 | 不适用 | | 变动 | | | | 5.募集资金存放及使用 | 无 | 不适用 | | 6.关联交易 | 无 | 不适用 | | ...

评价范围与标准 - 纳入评价范围单位资产总额、营业收入占合并报表均为100%[1] - 财务报告内控缺陷评价定量标准以营收、资产总额衡量[13] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告执行[17] 制度建设 - 公司制定资金、销售等多项财务制度[7][9][10][11] 内控情况 - 报告期内无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[20][21] - 截至2024年12月31日内控体系整体运行有效[23] 机构评价 - 保荐机构认为公司现有内控制度符合法规和监管要求[24]

审计相关 - 审计对象为粤万年青2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 会计师事务所认为公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 审计报告日期为2025年4月24日[8] 责任与风险 - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是企业董事会责任[3] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5]

业绩总结 - 2024年度合并营业收入为27,863.88万元，主要源于中成药销售业务[5] - 2024年营业总收入278,638,789.67元，较2023年下降[1] - 2024年营业总成本285,964,975.75元，较2023年上升[1] - 2024年净利润1,237,735.61元，较2023年大幅下降[1] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为3,208,543.5元，较2023年增加[19] - 2024年投资活动现金流量为 -2,131,536.6元[19] - 2024年筹资活动现金流量为 -4,789,020.0元[19] - 2024年利息费用2,463,788.66元，较2023年大幅增加[1] - 2024年利息收入2,255,967.87元，较2023年减少[1] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.03元/股[1] - 2024年末现金及现金等价物余额为59,100,886.35元[19] 资产负债情况 - 2024年1月1日资产总计为10,546,862,17元，12月31日为10,158,433,55元[15] - 2024年1月1日负债合计为59,100,886元，12月31日为855,535,468元[15] - 2024年1月1日属于母公司所有者权益为417,970,445.14元，12月31日为742,963.3元[15] - 2024年12月31日货币资金较1月1日增长约127%[26] - 2024年12月31日交易性金融资产较1月1日增长约1118%[26] - 2024年12月31日应收账款较1月1日增长约759%[26] - 2024年12月31日存货较1月1日增长约898%[26] - 2024年12月31日所有者权益为790,987,459.5元，较年初有所变化[26] 其他财务数据 - 2024年度营业收入较2023年度增长约1.45%[28] - 2024年度营业成本较2023年度下降约4.11%[28] - 2024年度销售费用较2023年度增长约15.94%[28] - 2024年度净利润较2023年度下降约20.12%[28] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金同比增长55.3%[31] - 2024年经营活动现金流入小计同比增长8.4%[31] - 2024年经营活动现金流出小计同比下降5.4%[31] - 2024年经营活动产生的现金流量净额同比增长130.1%[31] - 2024年收回投资收到的现金同比增长32.6%[31] - 2024年投资活动现金流入小计同比增长35.6%[31] - 2024年投资活动现金流出小计同比增长7%[31] - 2024年投资活动产生的现金流量净额同比增长437.0%[31] - 2024年所有者权益合计同比增长16.2%[33] 财务政策与核算方法 - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入[166] - 交易价格是公司预期有权收取的对价金额[168] - 公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有控制权判断身份[171] - 公司商品销售收入确认分普通业务和电商经销有退货约定业务两种情况[173] - 医疗服务及健康管理收入在医疗服务提供时确认[175] - 合同成本包括取得合同的增量成本和履约成本[175] - 政府补助分与资产相关和与收益相关两类[177,180] - 公司按资产、负债计税基础与账面价值差异确认递延所得税资产或负债[189] - 公司作为承租方，租赁期开始日除短期和低价值资产租赁外确认使用权资产[195] 其他信息 - 截至2024年12月31日，公司注册资本为人民币160,000,000.00元[36] - 财务报表于2025年4月24日由公司董事会批准报出[40] - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日[44] - 公司以12个月作为一个营业周期[45] - 公司以人民币作为记账本位币[46] - 重要的单项计提坏账准备等应收款项重要性标准为1400000元[47]

募集资金情况 - 2021年首次公开发行4000万股，每股10.48元，募资4.192亿元，净额3.697080866亿元[12] - 扣除费用后3.8672亿元于2021年12月2日到账[12] - 截至2024年12月31日，支付费用1682.323415万元、手续费3380.69元[16] - 2024年度募集资金累计投入900.01万元，投入进度24.07%[26] - 截至2024年12月31日，利息收入168.40535万元，理财收入2511.465488万元[16] - 截至2024年12月31日，专用账户期末余额5769.202598万元[16] 项目投入情况 - 中成药生产扩建项目承诺投资22,579.92万元，投入进度0%[26] - 研发中心建设项目承诺投资5,481.88万元，投入进度16.42%[26] - 补充营运资金项目承诺投资36,061.80万元，投入进度24.68%[26] - 未指定用途及超募资金909.01万元，投入进度0%[26] 资金使用情况 - 2022年4月用761.32万元募集资金置换自筹资金[27] - 同意用不超2.5亿元闲置资金现金管理，已使用2.5亿元[27] 项目调整情况 - 募投项目因不可控因素投入进度放缓[27] - 中成药生产扩建和研发中心建设项目延至2026年12月31日[28]

w 关于广东万年青制药股份有限公司 2024 年非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项审核说明 华兴专字[2025]24014650045 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 关于广东万年青制药股份有限公司 2024 年非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项审核说明 华兴专字[2025]24014650045 号 广东万年青制药股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了广东万年青制药股份有限公司（以下简称 "粤万年青"或"公司"）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并 出具了"华兴审字[2025]24014650023 号"审计报告。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。 1 会计师事务所(特殊普通合 G CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTAN 四、工作概述 我们将上述汇总表与粤万年青的有关会计资料进行了核对,在所有 重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对 粤万年青关联 ...

募集资金情况 - 首次公开发行4000万股，每股发行价10.48元，募集资金总额4.192亿元，净额3.697080866亿元[1] - 2021年12月2日到账3.8672亿元（含未置换自筹资金和未支付发行费用）[1] 资金使用及收益 - 截至2024年12月31日，支付发行费用1682.323415万元、手续费3380.69元，现金管理2.5亿元，置换和项目投入8900.006756万元[4] - 截至2024年12月31日，利息收入168.40535万元，理财收入2511.465488万元，专用账户期末余额5769.202598万元[4] 项目投资进度 - 2024年度投入募集资金总额84.02万元，累计投入8900.01万元[17] - 中成药生产扩建项目承诺投资2.257992亿元，截至期末投资进度0.00%[17] - 研发中心建设项目承诺投资5481.88万元，本年度投入84.02万元，累计投入900.01万元，投资进度16.42%[17] - 补充营运资金项目承诺投资8000万元，截至期末累计投入8000万元，投资进度100.00%[17] 其他资金事项 - 超募资金为909.01万元，尚未指定具体用途[18] - 同意使用不超过2.5亿元闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，截至报告期末已使用2.5亿元[18][19] - 使用761.32万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，截至报告期末已完成置换[18] 项目调整 - 对“中成药生产扩建项目”“研发中心建设项目”投入进度放缓，因项目设计建设存在不可控因素[18] - 将“中成药生产扩建项目”“研发中心建设项目”达到预计可使用状态的日期由2024年12月31日延长至2026年12月31日[19]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为70,812,585.48元，同比下降0.54%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为-3,441,732.40元，同比下降129.32%[5] - 公司2025年第一季度营业收入7,081.26万元，同比下降0.54%，净利润-344.17万元，同比下降129.32%[17] - 营业总收入本期发生额为7081.26万元，较上期7119.65万元下降0.54%[24] - 营业利润本期亏损3,285,979.26元，上期盈利13,315,867.35元[25] - 净利润本期亏损4,103,207.13元，上期盈利11,469,685.34元[25] 成本和费用（同比环比） - 管理费用本期发生额12,666,548.62元，较上期增长61.07%，主要因新拓展医疗健康及中药饮片业务导致费用增加[12] - 财务费用本期244,254.87元，较上期增长154.43%，主要因租赁摊销融资费用增加[12] - 营业总成本本期发生额为7731.40万元，较上期6566.58万元增长17.74%[24] - 新业务板块影响公司利润1,105.66万元，包括新增人员费用332.73万元、租赁及装修摊销费用222.33万元、推广费用550.60万元[17] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-15,921,419.26元，同比下降23,162.65%[5] - 经营活动现金流量净额本期-15,921,419.26元，较上期下降23162.65%，主要因新业务板块持续投入导致支出增加[13] - 投资活动现金流量净额本期-42,026,665.99元，较上期下降419.92%，主要因购买理财产品支出增加[13] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为70,284,058.33元，上期为67,764,781.90元[27] - 经营活动产生的现金流量净额本期为-15,921,419.26元，上期为-68,441.98元[27] - 投资活动产生的现金流量净额本期为-42,026,665.99元，上期为-8,083,267.89元[28] - 现金及现金等价物净增加额本期为-54,167,582.17元，上期为-8,436,512.96元[28] - 期末现金及现金等价物余额本期为104,933,304.35元，上期为90,113,313.39元[28] 资产和负债变化 - 总资产为920,505,782.32元，同比下降1.36%[5] - 货币资金减少54,167,582.17元，同比下降34.05%，主要因新增投资医疗健康及中药饮片等新业务板块[9] - 交易性金融资产增加40,033,782.97元，同比上升114.99%，主要因新增购买理财产品[9] - 商誉增加3,124,295.56元，同比上升42.67%，主要因并购海南万秘堂医药有限公司[11] - 少数股东权益增加2,802,450.95元，同比上升116.12%，主要因控股子公司海南万秘堂医药有限公司的少数股东实缴出资[11] - 货币资金期末余额为1.049亿元，较期初1.591亿元下降34.07%[20] - 交易性金融资产期末余额为7484.76万元，较期初3481.38万元增长114.99%[20] - 应收账款期末余额为7097.40万元，较期初7467.83万元下降4.96%[20] - 归属于母公司所有者权益合计为7.609亿元，较期初7.643亿元下降0.45%[23] 非经常性损益和其他收益 - 非经常性损益合计为1,214,492.33元，其中委托他人投资或管理资产的损益为1,740,225.88元[6][7] - 其他收益本期316,489.22元，较上期下降65.47%，主要因政府补助收益减少[12] - 投资收益本期1,150,403.95元，较上期下降60.93%，主要因新业务投资导致闲置资金减少及理财收益下降[12] - 公允价值变动收益本期133,837.54元，较上期下降84.26%，主要因新业务投资导致浮动收益性理财收益减少[12] - 公允价值变动收益本期为133,837.54元，上期为850,052.22元[25] - 信用减值损失本期为135,421.70元，上期为1,680,205.97元[25] - 资产减值损失本期为1,479,271.35元，上期为1,393,889.25元[25] 业务拓展和投资 - 参芪降糖片产品中选全国中成药采购联盟集采，价格下降约30%[18] - 海南万秘堂注册资本从100万元增至1100万元，公司持股比例保持51%[18] - 海南万秘堂以50万元收购江西元气府大药房连锁有限公司及其5家分店100%股权[19] - 诺亚唯康注册资本从1000万元增至1520万元，公司持股比例从81.00%升至87.50%[19] 税费变化 - 应交税费减少3,590,387.96元，同比下降52.37%，主要因缴纳上年末第4季度企业所得税[11]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为278,638,789.67元，同比下降4.71%[18] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为4,162,684.65元，同比下降87.57%[18] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-6,532,207.68元，同比下降127.65%[18] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为3,208,543.56元，同比增长125.07%[18] - 2024年基本每股收益为0.03元/股，同比下降85.71%[18] - 2024年加权平均净资产收益率为0.54%，同比下降3.83个百分点[18] - 2024年末资产总额为933,166,569.41元，同比增长9.07%[18] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为-9,937,695.15元，环比显著恶化[20] - 2024年非经常性损益合计为10,694,892.33元，主要来源于委托他人投资或管理资产的损益[24][25] - 2024年营业收入扣除后金额为274,191,676.07元，与主营业务无关的业务收入占比1.6%[18] 业务线表现 - 公司拥有101个药品批准文号，其中32个为原研首创产品，10个产品为独家品种，4个产品为独家剂型[33] - 公司16个产品列入国家基药目录，38个产品列入国家医保目录[33] - 公司主要产品线聚焦胆道类、降糖类、心脑血管类、感冒类、补益类等中医优势领域[33] - 公司"万年青"品牌被认定为第三批中华老字号[31] - 公司中医传统制剂方法（万年青固精补肾丸制作技艺）被认证为汕头市第八批市级非物质文化遗产代表性项目[32] - 公司消炎利胆片为国家医保目录甲类、国家基药目录、国家低价药目录、全国首创产品[33] - 公司胆石通胶囊为国家医保目录乙类、国家中医药管理局优质产品、中药二级保护品种、独家品种[33] - 公司拥有101个国药准字号产品，覆盖13个治疗领域，包括32个原研首创产品和10个独家品种[37] - 公司中药饮片业务已拓展280个品种，打通"中药饮片-中成药"协同链条[37] - 公司核心产品中16个进入基药目录，38个进入医保目录[37] - 公司产品消炎利胆片、石淋通片、脑力宝丸荣获"国家银质奖"[39] - 公司新增1项授权发明专利"一种用于消化道疾病的药物组合物及其制备方法"[39] 各地区表现 - 华南区域收入同比增长10.39%，达到66,643,885.43元，但毛利率下降4.14个百分点[48][49] 成本和费用 - 药品材料成本同比下降10.17%，占营业成本比重从63.07%降至61.73%[53][54] - 其他类制造费用同比下降52.53%，运输费用下降88.40%[54] - 医疗服务及健康管理业务材料成本同比上升100%至669,046.29元[55] - 医疗服务及健康管理业务直接人工同比上升100%至646,301.74元[55] - 医疗服务及健康管理业务其他费用同比上升100%至895,212.96元[55] - 其他类制造费用同比下降52.53%至386,506.83元[55] - 其他类运输费用同比下降88.40%至14,769.99元[55] - 管理费用同比上升98.81%至51,406,115.09元[60] - 财务费用同比下降111.59%至266,414.58元[61] 管理层讨论和指引 - 公司构建"一核多翼"发展格局，聚焦制药主业创新升级与智能制造，同步打造数字化新零售平台[91] - 公司推进数字化工厂建设，实施生产流程智能化改造，如自动化生产线和质量追溯系统[92] - 公司中药饮片业务增加高附加值品类，覆盖临床治疗、日常养生及个性化定制需求[92] - 公司医疗服务与健康管理板块打造"全生命周期医疗与健康管理综合体"[92] - 公司健康食品板块开发功能性健康食品，打造精品燕窝滋补系列[93] - 公司面临医疗健康业务拓展风险，新业务短期内无法快速产生盈利[93] - 公司中药材业务面临市场份额较小、行业竞争大及价格波动风险[94] - 公司中成药研发面临创新风险，若市场不认可可能导致经营损失[94] - 公司面临政策变动风险，如药品集中带量采购和医保政策调整[95] - 公司中成药原材料受自然因素和市场供求影响，价格波动可能影响盈利水平[95] 其他重要内容 - 公司2024年度利润分配预案为以1.6亿股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税）[6] - 公司股票简称为粤万年青，股票代码为301111[14] - 公司注册地址和办公地址均为汕头市金园工业城潮阳路16片区08号[14] - 公司2024年度报告审计机构为华兴会计师事务所（特殊普通合伙）[17] - 公司董事会秘书为陈秀燕，证券事务代表为郑泽鹏[15] - 公司年度报告披露媒体包括《证券时报》《证券日报》等及巨潮资讯网[16] - 公司电子信箱为zqb@wnqzy.com.cn[14] - 公司网址为www.wnqzy.com.cn[14] - 公司法定代表人欧先涛[14] - 公司2024年度报告备置地点为公司证券部[16]

资金使用 - 公司可使用不超2.5亿元闲置募集资金（含超募资金）及不超2.5亿元自有资金进行现金管理，额度有效期12个月[2] 投资收益 - 国投证券收益凭证专享276号本金1000万元已到期赎回，实际年化收益率3.44%，收益8.2万元[3] 新增投资 - 公司购买国投证券收益凭证 - 专享297号，金额1000万元，预计年化收益率0.30% - 3.68%，起息日2025.04.15，到期日2026.04.13，资金来源为募集资金[6] - 中国农业银行汕头金海支行2025年第8期人民币公司银利多，金额4000万元，预计年化收益率1.35%，起息日2025.03.15，到期日2026.03.15，资金来源为自有资金[9] - 中信建投证券“看涨宝”581期，金额4000万元，预计年化收益率≥0.50%，起息日2025.01.06，到期日2026.01.05，资金来源为募集资金[9] - 广东华兴银行2024年第1201期单位大额存单，金额10000万元，预计年化收益率2.00%，2024.12.23起息，2025.12.23后可赎回，资金来源为募集资金[9] - 广东华兴银行2024年第1001期单位大额存单，金额5000万元，预计年化收益率2.00%，2024.12.23起息，2025.12.23后可赎回，资金来源为募集资金[9] - 民生证券民享361天241211专享固定收益凭证，金额5000万元，预计年化收益率2.20%，起息日2024.12.12，到期日2025.12.07，资金来源为募集资金[9] - 海通证券海通安裕中短债C曾有两笔投资，一笔100万元，年化收益率 - 2.30%，另一笔100万元，年化收益率2.90%，资金来源为自有资金[9] - 中信建投证券平安信托固益联1M - 9号集合资金信托计划，金额110万元，预计年化收益率3.4% - 3.9%，2025.03.22起息，2025.04.22后可赎回，资金来源为自有资金[9] 未到期金额 - 公司以闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理未到期金额为25000.00万元，以自有资金进行现金管理未到期金额为12410.00万元[11] 过往投资 - 安信资管季季盈1号集合资产管理计划金额500，收益率3.60%，2023.11.03成立，2025.02.26后可赎回[10] - 中信建投证券参与的平安信托固益联3M - 36号集合资金信托计划金额1000，收益率3.41%，2024.11.04成立，2025.02.05到期[10] - 广东华兴银行2023年第0801期单位大额存单金额5000，收益率2.85%，2023.09.15成立，2024.12.23到期[10] - 民生证券民享277天230913专享固定收益凭证金额5000，收益率3.00%，2023.09.14成立，2024.06.16到期[10] - 光大理财阳光金12M添利臻盈1号（部分）金额800，收益率2.76% - 3.36%，2023.07.13成立，2025.07.15到期[10] - 兴业银行汕头分行大额存单金额3000，收益率3.35%，2022.09.23成立，2025.09.23到期[10] - 华安证券安赢2号集合资产管理计划金额500，收益率4.10%，2022.07.25成立，2024.11.04到期[10] - 广发证券合晟广晟1号私募证券投资基金（部分）金额2000，收益率4.93%，2021.11.24成立，2024.04.20到期[11] - 广发证券合晟广晟1号私募证券投资基金（部分）金额100，收益率5.50%，2020.02.20成立，2024.04.20到期[11]