华兴审字[2025] 24011980011 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 东莞市达瑞电子股份有限公司 审 计 报 告 w 审 计 报 告 华兴审字[2025] 24011980011号 东莞市达瑞电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称"达瑞电子"）财务 报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了达瑞电子2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达瑞电子，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项 ...

东莞市达瑞电子股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 华兴专字[2025]24011980031 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） w 募集资金存放与使用情况鉴证报告 华兴专字[2025]24011980031号 东莞市达瑞电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称"达瑞 电子"）董事会编制的《2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以 下简称"募集资金专项报告"）执行了鉴证工作。 一、董事会的责任 达瑞电子董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证 券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使 用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管 指南第 1 号——业务办理（2024 年修订）》的规定编制募集资金专项报告。这 种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证 募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对达瑞电子董事会编制的募集资 金专项报告发表鉴证意见。我们 ...

外汇业务额度 - 2024年4月22日公司同意以自有资金开展不超1500万美元外汇衍生品交易业务，额度12个月内有效可循环使用[1] - 外汇衍生品交易获批额度为1500万美元[3] 业务数据 - 报告期内单日最高余额为1190.78万美元[3] - 期末余额为125万美元[3] 风险与应对 - 外汇衍生品交易业务存在汇率波动、内部控制、交易违约风险[4][5] - 公司授权部门和人员关注市场调整策略规避汇率波动风险[6] - 公司制定制度规范业务行为，仅与有资格金融机构交易，内审部门审查业务情况[6] 合规情况 - 保荐机构认为公司2024年度衍生品投资合规[7]

审计情况 - 审计公司对华兴审字[2025]24011980026号报告审计达瑞电子2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] 责任划分 - 建立健全和有效实施内部控制并评价有效性是公司董事会责任[3] - 审计公司责任是对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 审计结论 - 审计公司认为公司于2024年12月31日在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 风险提示 - 内部控制存在固有局限性和推测未来有效性风险[5]

一、担保情况概述 为满足子公司的生产经营和业务发展需要，公司拟为合并报表范围内的子公 司提供担保，担保额度预计不超过人民币 10,000 万元。担保额度有效期自公司 2024 年年度股东大会审议通过之日起至 2025 年年度股东大会召开之日止。有效 期内担保额度可循环使用。最终的担保金额和期限以实际签署的担保协议为准。 在上述额度范围内，公司将不再就每笔担保事宜另行提交董事会、股东大会 审议。公司董事会提请股东大会授权公司法定代表人或其指定的授权代理人代表 公司签署有关的合同及法律文件，在额度范围内签署上述担保相关的合同及法律 文件。 二、提供担保额度预计情况 国泰海通证券股份有限公司 关于东莞市达瑞电子股份有限公司 2025 年度提供担保额度预计的核查意见 国泰海通证券股份有限公司（以下简称"国泰海通"或"保荐机构"）作为 东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称"达瑞电子"或"公司"）首次公开发 行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号— —保荐业务》《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对 ...

募集资金情况 - 公司2021年4月12日首次公开发行股票1305.3667万股，募集资金总额21.93亿元，净额20.38亿元[1] - 截至2024年12月31日，累计投入募投项目金额12.66亿元，本报告期投入2.42亿元[3][4] - 截至2024年12月31日，期末尚未使用的募集资金余额8.58亿元，含利息收入净额[4] - 截至2024年12月31日，使用暂时闲置募集资金购买理财产品的金额7.45亿元[4] - 截至2024年12月31日，募集资金专户实际存放余额1.13亿元[4] - 2021年4月28日，公司同意使用募集资金置换自筹资金2.37亿元[11] - 累计变更用途的募集资金总额为30,083.29万元，占比14.76%[26] 项目投资情况 - 达瑞新材料及智能设备总部项目（一期）消费电子精密功能性器件生产项目截至期末投资进度为72.90%，预计2026年9月25日达到预定可使用状态[26] - 达瑞新材料及智能设备总部项目（一期）可穿戴电子产品结构件生产项目截至期末投资进度为84.63%，预计2025年3月25日达到预定可使用状态[27] - 达瑞新材料及智能设备总部项目（一期）3C电子装配自动化设备生产项目截至期末投资进度为85.14%，已于2024年3月25日达到预定可使用状态，本报告期实现效益1,538.55万元[27] - 达瑞新材料及智能设备总部项目（一期）研发中心建设项目截至期末投资进度为64.64%，预计2026年9月25日达到预定可使用状态[27] - 补充流动资金项目已累计投入50,000.00万元，投资进度为100.00%[27] - 达瑞新材料及智能设备总部项目（二期）电池结构与功能性组件项目截至期末投资进度为30.11%，预计2026年4月25日达到预定可使用状态[27] 超募资金情况 - 公司超募资金为56,869.28万元，其中55,546.56万元投入达瑞新材料及智能设备总部项目（二期）电池结构与功能性组件项目，剩余1,322.72万元未明确使用用途[28] - 公司将4,842.46万元剩余超募资金永久补充流动资金[28] 其他情况 - 2021 - 2023年公司及子公司与多家银行签订《三方监管协议》[6] - 截至2024年12月31日，公司不存在募集资金投资项目实施地点、方式变更情况[10] - 截至2024年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况[12] - 2024年，公司将“3C电子装配自动化设备生产项目”结余2064.85万元用于永久补充流动资金[13] - 截至2024年12月31日，公司累计使用204.15万元银行承兑汇票支付募集资金投资项目款项，已使用募集资金兑付112.30万元[17] - 国泰海通证券对公司2024年度募集资金存放与使用情况出具核查意见，签字盖章日期为2025年4月23日[30]

（一）投资目的 公司及子公司为提高暂时闲置自有资金使用效率，在保证日常经营运作资金 需求、有效控制投资风险的情况下，增加公司及子公司的现金资产收益，保障公 司股东利益，为公司和股东获取更多的投资回报。 国泰海通证券股份有限公司 关于东莞市达瑞电子股份有限公司 使用自有资金进行委托理财的核查意见 国泰海通证券股份有限公司（以下简称"国泰海通"或"保荐机构"）作为 东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称"达瑞电子"或"公司"）首次公开发 行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件的规定，对 达瑞电子使用自有资金进行委托理财进行了审慎核查，具体情况如下： 一、投资情况概述 （二）投资金额及期限 公司及子公司拟使用额度不超过人民币 5 亿元（含本数）的暂时闲置自有资 金进行委托理财，该额度有效期自股东大会审议通过之日起至 2025 年年度股东 大会召开之日止，在上述额度及其有效期范围内，资金可循环滚动使用。 （三）投资方式 公司及子公司使用暂时闲置自有资金 ...

业绩总结 - 2025年4月23日华兴会计师事务所签发达瑞电子2024年度无保留意见审计报告[2] 资金数据 - 达瑞电子2024年期初占用资金余额28,129.35万元[9] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）27,948.96万元[9] - 2024年度占用资金利息125.08万元[9] - 2024年度偿还累计发生金额24,211.74万元[9] - 2024年期末占用资金余额31,991.65万元[9] 子公司往来资金 - 东莞市高贝瑞自动化科技有限公司2024年期初3.34万元，期末300.35万元[9] - 东莞市联瑞电子科技有限公司2024年期初43.80万元，期末74.91万元[9] - 苏州市达瑞电子材料有限公司2024年期初4,400.00万元，期末1,300.00万元[9] - 达瑞(越南)电子科技有限公司2024年期初2,308.35万元，期末2,440.56万元[9]

国泰海通证券股份有限公司 关于东莞市达瑞电子股份有限公司 使用暂时闲置募集资金进行现金管理的核查意见 国泰海通证券股份有限公司（以下简称"国泰海通"或"保荐机构"）作为 东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称"达瑞电子"或"公司"）首次公开发 行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使 用的监管要求》等有关法律、法规、规范性文件的规定，对公司使用暂时闲置募 集资金进行现金管理进行了审慎核查，具体情况如下： 截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金的使用情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意东莞市达瑞电子股份有限公司首次公 开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]896 号）同意注册，公司首次公开发行 人民币普通股（ A 股）股票 1,305.3667 万股，募集资金总额为人民币 2,193,016,056.00 元 ...