公司治理 - 2023年10月25日选举产生独立董事[2] - 2023年召开2次董事会会议，独立董事出席且均投赞成票[4][5] - 2023年审计委员会组织召开2次会议，独立董事均出席[7] 决策事项 - 2023年11月2日独立董事同意聘任高级管理人员[12][13] - 2023年12月13日通过现金管理议案[13] - 公司用不超14000万闲置募集和不超40000万自有资金现金管理[13] 合规情况 - 2023年未发生应披露关联交易[11] - 2023年信息披露合规[11] - 2023年内部控制工作无重大偏差[12] 未来展望 - 2024年独立董事继续履职促公司稳健经营[15]

熊猫乳品集团股份有限公司董事会 2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告 及审计委员会履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司 治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求， 董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将对容诚会计 师事务所（特殊普通合伙）2023 年度履职评估及审计委员会履行监督职责的情 况汇报如下： 一、会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 （1）基本情况 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通 合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通 合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证 券服务业务。注册地为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。 （2）人员信息 截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）共有合伙人 179 人，共有注册会计师 1,395 人，其中 745 人签署过证券服务 ...

1、会计政策变更原因及日期 2023 年 12 月 22 日，证监会发布了《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》，对非经常性损益的界定与披露 进行了明确和完善，自 2023 年 12 月 22 日起实施。执行该公告对本公司报告期 内财务报表未发生重大影响。 2、变更前后公司所采用的会计政策 证券代码：300898 证券简称：熊猫乳品 公告编号：2024-028 熊猫乳品集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称"公司"）根据中国证券监督管理委 员会（以下简称"证监会"）发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》，对公司会计政策进行相应变更。本 次会计政策变更无需提交公司董事会和股东大会审议，相关企业会计解释的实施 对公司财务报表无重大影响。具体情况如下： 一、会计政策变更概述 三、本次会计政策变更对公司的影响 本次会计政策变更是公司根据证监会相关规定和要求进行的变更，符合相关 法 ...

募集资金情况 - 2020年10月公开发行3100万股，每股10.78元，募集资金总额33418万元，净额27780万元[1] - 截至2023年12月31日，本年度使用262.34万元，累计使用14079.80万元，专户余额14770.19万元[2] - 累计变更用途的募集资金总额为3500万元，占比12.60%[14] 资金管理 - 2022 - 2024年多次同意使用不超14000万元闲置募集、不超40000万元自有资金现金管理，额度12个月有效[6][7][16] - 截至2023年12月31日，闲置募集资金现金管理余额为0元[7][16] 项目进展 - 苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目投资进度52.10%，预计2024年6月30日达预定可使用状态[14][18] - 年产6万吨浓缩乳制品改扩建项目投资进度40.88%，2022年6月30日达预定可使用状态，本年度效益 - 78.54万元[14][18] 项目问题 - 苍南项目因厂房问题诉讼等进度不及预期，预计无法在2024年6月底前完成[10][19] - 年产6万吨项目因市场需求变化效益不及预期[15][19] 资金用途变更 - 2021年将3500万元苍南项目募集资金变更用途，向山东熊猫增资[15][18]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入946,938,152.54元，同比增长6.20%[6] - 2023年度公司净利润109,014,110.46元，同比增长104.11%[6] - 2023年度公司基本每股收益0.88元，同比增长104.65%[6] 利润分配 - 公司拟每10股派发现金红利5.00元（含税），共62,000,000.00元[7] 会议决策 - 2024年4月23日召开第四届董事会第四次会议[2] - 多项议案表决通过，部分需提交股东大会审议[3][4][5][6][7][12][13][15][16][18][19][20] - 聘任蒋晓洁为公司证券事务代表[17] - 决定2024年5月15日召开2023年年度股东大会[20]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入94,693.82万元，较上年增长6.20%[9] - 2023年营业利润123,263,260.35元，较2022年增长100.42%[29] - 2023年净利润105,667,035.77元，较2022年增长91.60%[29] - 2023年基本每股收益0.8762元/股，较2022年增长105.25%[29] - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金为11.15亿元，同比增长11.18%[31] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为1.84亿元，同比增长475.72%[31] 财务数据 - 2023年末流动资产合计777,944,083.53元，较2022年末增长8.16%[27] - 2023年末流动负债合计173,464,661.54元，较2022年末下降12.99%[27] - 2023年末非流动资产合计368,548,974.08元，较2022年末增长2.46%[27] - 2023年末非流动负债合计23,647,969.75元，较2022年末增长390.62%[27] - 2023年末货币资金为184,260,533.15元，较2022年末增长约175.52%[37] - 2023年末交易性金融资产为283,912,406.11元，较2022年末增长约42.90%[37] - 2023年末应收账款为16,701,082.26元，较2022年末下降约12.74%[37] - 2023年末存货为20,343,554.60元，较2022年末下降约54.18%[37] 公司资本 - 公司1996年初始注册资金为500万元，2020年首次公开发行股票后注册资本增至12400万元[46] - 2021年向19名激励对象授予98万股限制性股票，注册资本增至12498万元[47] - 2022年向3名激励对象授予限制性股票，增加注册资本25万元，变更后为12523万元[47] - 2022年回购注销冯卫玲的限制性股票，减少注册资本6.5万元，变更后为12516.5万元[48] - 2023年回购注销未完成业绩考核目标的限制性股票，减少股本116.5万元，变更后股本为12400万元[48] 会计政策 - 公司按公允价值考量和评价几乎所有投资业绩[68] - 公司以自身和子公司财务报表为基础编制合并财务报表[69] - 外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率或近似汇率折算为记账本位币[95] - 公司将金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入当期损益、以公允价值计量且变动计入其他综合收益三类[103] - 公司存货发出采用加权平均法计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[145][146] - 公司长期股权投资包括控制、重大影响和合营企业权益性投资[160] - 投资性房地产采用成本模式后续计量[176] - 固定资产在满足相关经济利益很可能流入企业且成本能可靠计量时按实际成本确认[179] - 无形资产按取得时实际成本入账[187] - 使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，残值一般为零[190] 重要标准 - 重要的单项计提坏账准备的应收款项标准为300万元以上[58] - 重要的在建工程标准为预算金额300万元以上[58] - 重要的非全资子公司标准为营业收入占合并营业收入的10%以上[58] - 重要的投资活动项目金额标准为300万元以上[58]

证券代码：300898 证券简称：熊猫乳品 公告编号：2024-027 熊猫乳品集团股份有限公司 关于召开 2023 年年度股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 熊猫乳品集团股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）第四届董事 会第四次会议决定于 2024 年 5 月 15 日（星期三）下午 15：00 召开公司 2023 年 年度股东大会，现将本次会议有关事项通知如下： 一、召开会议的基本情况 1、会议届次：2023 年年度股东大会。 2、召集人：公司董事会。公司第四届董事会第四次会议同意召开本次股东 大会。 4、会议召开日期和时间： （1）会议召开的时间：2024 年 5 月 15 日（星期三）下午 15:00 （2）网络投票时间： 通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间 2024 年 5 月 15 日上午 9:15-9:25,9:30-11:30，下午 13:00-15:00。 通过深圳证券交易所互联网系统投票的具体时间为 2024 年 5 月 15 日上午 9:15 至下午 15:00 的任意时间。 5、股权登记日：2 ...

财务数据 - 营业收入为18,498.54万元，同比下降14.05%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为2,656.61万元，同比增长38.61%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2,210.52万元，同比增长41.00%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为992.95万元，同比下降45.56%[5] - 基本每股收益为0.21元，同比增长40.00%[5] - 总资产为109,576.14万元，较年初下降4.42%[5] - 归属于上市公司股东的所有者权益为97,021.29万元，较年初增长2.82%[5] - 公司流动资产为7.25亿元,非流动资产为3.71亿元,资产总计为10.96亿元[10,11] - 公司流动负债为7.02亿元,主要包括短期借款2.00亿元、应付账款3.90亿元、合同负债1.12亿元[11] - 公司交易性金融资产为2.70亿元,其他流动资产为0.75亿元[10] - 公司在建工程为1.07亿元,固定资产为1.90亿元[11] - 公司长期股权投资为1.15亿元,投资性房地产为0.72亿元[11] - 公司无形资产为0.46亿元,递延所得税资产为0.59亿元[11] - 公司2024年第一季度营业收入为18.50亿元[12] - 公司2024年第一季度净利润为2.69亿元[12] - 公司2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为7.53亿元[15] - 公司2024年第一季度资产总额为109.58亿元[12] - 公司2024年第一季度负债总额为11.45亿元[12] - 公司2024年第一季度归属于母公司所有者权益合计为97.02亿元[12] - 公司2024年第一季度基本每股收益为0.21元[14] - 经营活动产生的现金流量净额为9,929,471.42元[16] - 投资活动产生的现金流量净额为-51,532,728.51元[16] - 筹资活动产生的现金流量净额为-56,052,915.82元[16] - 期末现金及现金等价物余额为155,900,302.71元[16] 股东情况 - 公司普通股股东总数为15,803人,表决权恢复的优先股股东总数为0人[7] - 前10名股东中,丽水锡安食品科技有限公司持股比例最高为30.48%[7] - 公司高管股东李学军、郭红、李锡安等持有有限售条件的股份[7] - 公司本期解除限售股数为3,750股,新增限售股数为77,437股[10] 投资活动 - 收回投资收到的现金为0元[16] - 取得投资收益收到的现金为1,127,935.43元[16] - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额为12,000.00元[16] - 收到其他与投资活动有关的现金为59,863,292.95元[16] - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为12,535,956.89元[16] 其他 - 货币资金较年初下降39.70%，主要系募集资金现金管理减少[6] - 应收账款较年初下降44.98%，主要系账期客户货款收回[6] - 短期借款较年初下降75.00%，主要系银行贷款减少[6] - 公司第一季度报告未经审计[16]

非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况专项说明 熊猫乳品集团股份有限公司 容诚专字[2024]200Z0045 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 关于熊猫乳品集团股份有限公司 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所：北京市西城区阜成门外大街 22号 外经贸大厦 15 层/922-926(100037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 https//WWW.rsm.global/china/ 容诚专字[2024]200Z0045 号 熊猫乳品集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了熊猫乳品集团股份有限 公司（以下简称熊猫乳品公司）2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有 者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 23 日出具了容诚审字 [2024]200Z0028 号的无保留意见审计报告。 本专项说明仅供熊猫 ...

财务表现 - 公司2023年度报告显示，利润分配预案为向全体股东每10股派发现金红利5.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股[2] - 熊猫乳品集团2023年营业收入为946,938,152.54元，同比增长6.20%[8] - 归属于上市公司股东的净利润为109,014,110.46元，同比增长104.11%[8] - 公司资产总额为1,146,493,057.61元，同比增长6.26%[8] - 公司净资产为943,646,796.70元，同比增长9.82%[8] - 公司2023年第一季度至第四季度营业收入分别为215,222,362.78元、232,277,923.76元、261,854,903.00元、237,582,963.00元[9] - 公司2023年第一季度至第四季度归属于上市公司股东的净利润分别为19,165,749.58元、28,016,928.30元、34,567,503.70元、27,263,928.88元[9] - 公司2023年非经常性损益项目总额为17,294,255.53元[12] - 公司2023年度营业收入总额为946,938,152.54元，同比增长6.20%[39] - 熊猫乳品集团2023年度营业收入达到935,953,655.26元，同比增长6.50%[40] - 浓缩乳制品销售量同比增长14.92%，生产量同比增长11.04%[40] 产品业务 - 公司的主要财务指标包括浓缩乳制品、甜炼乳、淡炼乳、甜奶酱、奶酪、奶油等产品，以及ISO9001/ISO14001、FSSC22000、HACCP等认证[6] - 公司主要从事浓缩乳制品加工制造，炼乳业务是主要业务之一，产品种类齐全，主要包括调制甜炼乳、全脂甜炼乳、调制淡炼乳等[16] - 公司的奶油业务主要产品为稀奶油，依托优质牧场奶源，具有口感和健康兼顾的特点，未来将继续开发系列产品，满足市场需求[16] - 公司的奶酪业务主要面向B端客户，产品包括原制马苏里拉奶酪、芝士片等，同时也在创新儿童奶酪、奶酪零食等C端产品[16] - 公司品牌“熊猫”在浓缩乳制品领域具有较高的知名度和影响力[17] - 公司已获得87项专利，积极推进新产品和新技术研发，先后推出多元化产品系列[17] 风险管理 - 公司目前不存在影响正常经营的重大风险，但可能面临市场竞争加剧、原材料价格波动、食品安全问题、突发公共卫生事件等风险[2] - 公司面临市场竞争加剧的风险，可能导致产品价格下滑、营销投入加大、市场份额难以保持[18] - 公司主要盈利来源为浓缩乳制品业务，原材料价格波动对公司盈利能力产生重要影响[19] - 公司深谙食品安全和质量对消费者健康的重要性，始终坚持质量工程建设和食品安全控制[19] - 公司制定危机应对方案，以应对突发公共卫生事件可能对经营业绩造成的不利影响[19] - 公司将加快营销渠道建设，拓展产品直销客户和细化经销商网络布局，以降低经营区域相对集中的风险[19] - 公司持续保持对市场上仿冒产品的甄别和检查，提升品牌热度以维护“熊猫”品牌形象[19] 销售模式 - 公司主要销售浓缩乳制品，下游客户包括食品加工企业、烘焙店、餐饮店、饮品店和家庭消费等[26] - 公司采取经销和直销结合的销售模式，销售收入中经销占比76.59%，直销占比23.41%[26] - 公司拥有多个品牌系列产品，包括炼乳、奶酪、稀奶油、甜奶酱、儿童奶酪、植物基产品、椰汁系列等[25] 研发投入 - 公司在产品研究方面涉及多种产品的配方与工艺开发，如稀奶油、加糖炼乳、工业稀奶油等[45-59] - 公司还进行了甜美酱乳化体系、香椰风味生椰乳冷冻饮品、椰浆乳化体系等方面的优化生产工艺研究[60] - 公司研发人员数量为38人，占比6.05%，较去年增长15.15%[61] - 公司研发投入金额占营业收入比例为1.83%，较去年下降0.23%[61] 资金管理 - 公司募集资金总体使用情况为：募集资金总额为33,418万元，实际募集资金金额为27,780万元，募集资金余额为14,770.19万元[81] - 公司已投入募集资金项目累计金额为14,079.80万元，募集资金余额为13,700.21万元，募集资金专户2023年12月31日余额为14,770.19万元[82] - 公司变更部分募集资金用途向全资子公司增资以实施新增的山东熊猫“年产6万吨浓缩乳制品改扩建项目”[87] 公司治理 - 公司严格按照法律法规和相关规范性文件要求，完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，提高公司治理水平[105][108] - 公司股东大会确保股东享有平等权利，提供便利参与机会，律师见证股东大会召开