业绩总结 - 2024年净利润267,988,609.87元，母公司净利润199,717,202.95元[1] - 2024年营业收入3,797,533,142.40元，研发投入212,590,626.98元[4] 利润分配 - 拟10股派5.93元，共分62,117,615.19元[3] - 预计派现占2024年净利润23.18%，2024年累计分红占34.58%[3] - 22 - 24年预计累计分红高于近三年年均净利润30%[5]

内部控制审计 - 审计公司对欧陆通2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 董事会负责内控建立、实施与评价[3] - 审计公司认为该日公司保持有效财务报告内控[6] 审计公司信息 - 天职国际会计师事务所注册资本15099万元[8] - 成立日期为2012年03月05日[8] - 批准执业日期为2011年11月14日[10]

国金证券股份有限公司 关于深圳欧陆通电子股份有限公司 公司已将上述募集资金存放于募集资金专项账户，并分别与保荐机构、 存放募集资金的银行签订了三方监管协议，对募集资金的存放和使用进行专 户管理。 使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称"国金证券"或"保荐机构"）作为深圳 欧陆通电子股份有限公司（以下简称"欧陆通"或"公司"） 向不特定对象发行 可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《 上市公司监管指引第2号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第2号--创业板上市公司规范运作》等有关规定，对欧陆通拟使用闲置募 集资金和自有资金进行现金管理的事项进行了核查，具体情况如下： 一、公司募集资金的基本情况 1 、 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 于 2020 年 7 月 29 日 出 具 的 证 监 许 可 [2020]1600号文同意公司首次公开发行股票的注册申请，公司首次公开发行 的人民币普通股（A股）股票已于2020年8月24日在深圳证券交易所创业板 ...

资金募集 - 首次公开发行股票募集资金总额9.31293亿元，净额8.4908982437亿元，2020年8月17日到账[1] - 发行可转换公司债券募集资金总额6.445265亿元，净额6.3241986556亿元，2024年7月11日到账[2] 资金投入 - 截至2024年12月31日，首次公开发行募集资金累计投入8.2274763759亿元，专户余额5329.071076万元[3] - 截至2024年12月31日，发行可转换公司债券募集资金累计投入4187.423658万元，专户余额5.9294272287亿元[4] 项目投资 - 深圳欧陆通电源技改项目承诺投资4800.39万元，实际投资4631.26万元，剩余169.13万元补充流动资金[3] - 东莞欧陆通信息设备制造中心项目累计投入进度101.57%，本年度实现收入55936万元[23] - 欧陆通新总部及研发实验室升级建设项目截至期末投资进度15.49%[26] - 年产数据中心电源145万台项目截至期末投资进度0%，预计2027年1月22日达预定可使用状态[26][31] 资金管理 - 2024年8月27日，同意使用不超过4亿元闲置募集资金和不超过3亿元自有资金现金管理[14] - 截至2024年12月31日，部分闲置募集资金买理财产品合计34900万元[15] 用途变更 - 2021年变更原“赣州电源适配器扩产项目”部分募集资金用途25000万元，占比29.44%[18] - 2024年变更“东莞欧陆通数据中心电源建设项目”实施主体、地点和名称[19] 协议签订 - 2020 - 2025年多次签订《募集资金三方监管协议》[7][8][9][10][11][12]

关联方资金情况 - 所有关联方期初往来资金余额总计17595.94万元[8] - 所有关联方年度往来累计发生金额总计3873.28万元[8] - 所有关联方年度往来资金利息总计550.88万元[8] - 所有关联方年度偿还累计发生金额总计4831.25万元[8] - 所有关联方期末往来资金余额总计17188.85万元[8] 审计情况 - 审计报告于2025年4月18日签署，为标准无保留意见[3]

内控范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[1] 制度建设 - 公司制定人事、资金、资产、研发管理等多项制度[4][5] 缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷标准为错报≥资产总额1.0%或≥利润总额5%[9] - 财务报告内控重要缺陷标准为资产总额0.5%≤错报＜1.0%或利润总额3%≤错报＜5%[9] - 非财务报告内控重大缺陷标准为损失金额≥资产总额1.0%[10] - 非财务报告内控重要缺陷标准为资产总额0.5%≤损失金额＜1.0%[10] 缺陷认定 - 公司认定重大缺陷为发生重大损失且由一个或多个控制缺陷导致[12] - 公司认定重要缺陷包括决策程序失误、违反规章形成损失等情况[12] - 公司认定一般缺陷包括违反规章未形成损失、一般岗位人员流失严重等情况[12] 内控评价 - 公司内控总体符合要求，制度基本健全，未发现重大内控信息[13] - 董事会认为公司财务报告内控有效，无重大缺陷[14] - 公司未发现非财务报告内控重大缺陷[14] - 评价报告基准日至发出日，未发生影响内控有效性评价结论的因素[14] 机构核查 - 保荐机构核查公司内部控制合规性和有效性[15] - 国金证券认为公司法人治理结构完善，内部控制制度有效[16]

业绩数据 - 2024年度公司营业收入为379,753.31万元[8] - 2024年末公司应收账款账面价值为138,787.82万元[10] - 2024年末资产总计53.22亿元，较2023年末增长41.94%[21] - 2024年末流动资产合计35.10亿元，较2023年末增长61.34%[21] - 2024年末货币资金10.26亿元，较2023年末增长53.41%[21] - 2024年末应收账款13.88亿元，较2023年末增长55.79%[21] - 2024年末存货4.65亿元，较2023年末增长38.09%[21] - 2024年末负债合计31.52亿元，较2023年末增长66.50%[24] - 2024年末流动负债合计22.66亿元，较2023年末增长48.25%[24] - 2024年末应付债券5.46亿元，2023年末为0[24] - 2024年末所有者权益合计21.70亿元，较2023年末增长16.91%[24] - 2024年末未分配利润8.78亿元，较2023年末增长30.34%[24] - 营业总收入本期为37.98亿元，上期为28.70亿元[1] - 营业总成本本期为34.50亿元，上期为27.84亿元[1] - 净利润本期为2.68亿元，上期为1.94亿元[1] - 投资收益本期为 - 2437.61万元，上期为1.34亿元[1] - 基本每股收益本期为2.69元/股，上期为1.93元/股[1] - 稀释每股收益本期为2.72元/股，上期为1.93元/股[2] - 税金及附加本期为2063.60万元，上期为1755.51万元[1] - 销售费用本期为8821.55万元，上期为7196.49万元[1] - 管理费用本期为1.56亿元，上期为1.52亿元[1] - 研发费用本期为2.13亿元，上期为2.30亿元[1] 现金流情况 - 经营活动现金流入小计本期为32.90亿元，上期为25.81亿元[30] - 经营活动现金流出小计本期为28.93亿元，上期为21.89亿元[30] - 经营活动产生的现金流量净额本期为3.97亿元，上期为3.92亿元[30] - 投资活动现金流入小计本期为3.03亿元，上期为5.36亿元[30] - 投资活动现金流出小计本期为9.30亿元，上期为7.07亿元[30] - 筹资活动现金流入小计本期为9.83亿元，上期为2.25亿元[30] - 筹资活动现金流出小计本期为4.24亿元，上期为3.59亿元[30] - 现金及现金等价物净增加额本期为3.47亿元，上期为0.90亿元[30] 收入确认与审计 - 公司销售境内产品签收、境外产品报关出口、VMI方式客户领用后确认收入[8][171][179] - 审计针对收入确认实施多项程序，认为财务报表按准则编制[8][4] 公司发展历程 - 1996年公司成立，注册资本100万元[55] - 2005年公司投资总额和注册资本变更为500万元[56] - 2017年公司整体变更为股份有限公司，注册资本7590万元[60] - 2020年7月29日公司首次公开发行2530万股，募集资金净额8.49亿元[61] 股权结构 - 南京王越科王创业投资合伙企业和深圳市格诺利信息咨询有限公司合计持有公司57.78%股权[71] 会计政策 - 金融资产分四类，金融负债分两类计量[98][103] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产确认损失准备[107] - 公司存货发出采用月末一次加权平均法计价[128] - 公司在客户取得商品控制权时确认收入，按分摊交易价格计量[171][180] 税收政策 - 深圳欧陆通电子股份有限公司企业所得税税率为15%，有效期三年[197] - 欧陆通（赣州）电子有限公司2021 - 2030年企业所得税减按15%征收[198] - 东莞欧陆通电子有限公司企业所得税税率为15%，有效期三年[198] - 香港欧陆通科技有限公司企业所得税税率为16.50%[197] - （美国）艾仕能有限责任公司2024年企业所得税税率为21.00%[197][200] - 杭州云电科技能源有限公司企业所得税税率为15%，有效期三年[197][200]

合规与监管 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 现场检查次数为1次[4] - 发表独立意见次数为12次[4] - 向本所报告次数为3次[4] 其他事项 - 培训次数为1次，日期为2024年12月23日[5] - 2024年7月26日发行可转换公司债券并上市[9] - 2024年9月国金证券因公司持续督导问题被出具警示函[10]

外汇套期保值业务额度 - 公司及子公司业务总额不超50,000万元人民币或等值外币[3] - 交易保证金不超最近一期经审计净利润的50%[3] 业务期限 - 额度使用期限自2025年4月21日起12个月内有效[5] - 授权期限自2025年4月21日起12个月内有效[5] 业务审批与监管 - 业务于2025年4月18日经董事会和监事会审议通过[7] - 保荐机构对开展业务事项无异议[15] 业务风险与控制 - 业务面临市场、流动性等风险[9] - 制定制度控制风险，财务部门统一管理[10] - 内审部每月监督、每季度审查业务[10]

募集资金情况 - 2020年首次公开发行2530万股，募集资金总额93129.3万元，净额84908.98万元[35][36] - 2024年发行可转换公司债券6445265张，募集资金总额64452.65万元，净额63241.99万元[36] - 截至2024年12月31日，首次公开发行募集资金累计投入82274.76万元，专户余额5329.07万元[12] - 截至2024年12月31日，可转换公司债券募集资金累计投入4187.42万元，专户余额59294.27万元[13] 资金投入项目 - 首次公开发行募集资金投入赣州电源适配器扩产项目5912.02万元[12] - 可转换公司债券募集资金投入欧陆通新总部及研发实验室升级建设项目4187.42万元[13] - 东莞欧陆通信息设备制造中心项目截至期末投资进度为101.57%，2024年1月16日达预定可使用状态，实现收入55936万元[39] - 赣州电源适配器扩产项目截至期末投资进度为112.07%，2024年7月31日达预定可使用状态[39] 资金管理与变更 - 2021 - 2024年多次同意使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理[26][27][28] - 截至2024年，公司购买理财产品合计金额34900万元[28] - 2021年拟变更25000万元募集资金投向，占总募集资金净额29.44%[31] - 2024年终止“赣州电源适配器产线技改项目”，5143.23万元剩余资金永久补充流动资金[34] 其他事项 - 公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用2723.37万元，已用募集资金置换完成[45] - 截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金24394.27万元存放于专户，闲置募集资金理财34900万元未到期[45]