广州山水比德设计股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二三年度 广州山水比德设计股份有限公司 审计报告及财务报表 （2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止） 我们审计了广州山水比德设计股份有限公司（以下简称山水比德） 财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了山水比德 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于山水比德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本 ...

公司基本信息 - 公司股票简称山水比德，代码300844[19] - 公司法定代表人是蔡彬[19] - 公司注册地址在广州市海珠区新港东路相关房间，邮编510330[19] - 公司办公地址在广州市海珠区新港东路1166号环汇商业广场南塔2 - 4F，邮编510330[19] - 公司网址为http://www.gz - spi.com，电子信箱为spi@gz - spi.com[19] 财务数据关键指标变化 - 2023年公司营业收入为33,318.85万元，较上年同期增长0.78%[7] - 2023年归属母公司所有者的净利润为 - 10,833.68万元，较上年同期增长11.55%[7] - 2023年需计提的信用减值损失为7,584.25万元，影响报告期内净利润[7] - 2023年营业收入333,188,548.34元，较2022年调整后增长0.78%[22] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为 - 108,336,783.33元，较2022年调整后增长11.55%[22] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 - 133,027,402.85元，较2022年调整后增长7.11%[22] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为7,874,243.22元，较2022年调整后增长107.94%[22] - 2023年末资产总额879,541,603.46元，较2022年末调整后减少15.11%[22] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产739,309,370.11元，较2022年末调整后减少12.72%[22] - 2023年营业收入扣除金额1,808,434.26元，2022年为734,423.76元[24] - 2023年第一至四季度营业收入分别为63,494,550.01元、86,089,042.95元、63,792,697.16元、119,812,258.22元[26] - 2023年第一至四季度归属于上市公司股东的净利润分别为 - 9,044,838.05元、 - 11,592,116.97元、 - 14,921,469.55元、 - 72,778,358.76元[26] - 2023年第一至四季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别为 - 15,709,213.28元、 - 15,290,628.90元、 - 16,406,987.16元、 - 85,620,573.51元[26] - 2023年非流动性资产处置损益为258.60万元，2022年为92.55万元，2021年为4.52万元[30] - 2023年计入当期损益的政府补助为100.17万元，2022年为104.83万元，2021年为433.06万元[30] - 2023年非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置损益为1204.17万元，2022年为450.63万元，2021年为605.87万元[30] - 2023年单独进行减值测试的应收款项减值准备转回为455.93万元，2022年为296.23万元，2021年为24.32万元[30] - 2023年债务重组损益为437.82万元，2022年为217.36万元，2021年为45.42万元[30] - 2023年非经常性损益合计为2469.06万元，2022年为2072.91万元，2021年为1186.48万元[31] - 2023年实现营业收入33318.85万元，同比增长0.78%；归属于上市公司股东的净利润 - 10833.68万元，同比增长11.55%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 - 13302.74万元，同比增长7.11%[92] - 报告期内需计提的信用减值损失为7584.25万元，直接影响报告期内净利润[93] - 2023年营业收入333,188,548.34元，同比增长0.78%[103] - 设计服务收入331,380,114.08元，占比99.46%，同比增长0.40%[103] - 华东地区收入84,455,161.43元，占比25.35%，同比下降26.29%[104] - 华南地区收入89,909,954.09元，占比26.98%，同比增长11.33%[104] - 直接委托收入195,806,707.67元，占比58.77%，同比下降0.63%[104] - 2023年专业技术服务业人工成本137,795,979.13元，占营业成本比重64.68%，同比减少31.68%[110] - 2023年前五名客户合计销售金额47,388,968.65元，占年度销售总额比例14.30%[111] - 2023年前五名供应商合计采购金额95,058,856.55元，占年度采购总额比例52.70%[111] - 2023年销售费用32,528,763.61元，同比增加7.21%，主要系加大市场推广及销售人员出差增加所致[113] - 2023年管理费用80,192,866.86元，同比增加2.59%，主要系咨询顾问服务费增加所致[113] - 2023年财务费用 -417,265.45元，同比减少118.18%，主要系本期租赁负债利息费用减少、利息收入增加所致[113] - 2023年研发费用32,927,190.12元，同比减少6.88%，主要系公司研发人员薪酬减少所致[113] - 2023年专业技术服务业设计制作成本4,725,262.93元，占营业成本比重2.22%，同比减少11.27%[110] - 2023年专业技术服务业技术协作费42,227,292.58元，占营业成本比重19.82%，同比减少5.03%[110] - 2023年研发人员数量为128人，较2022年的122人增加4.92%，占比从10.56%提升至12.93% [118] - 2023年研发投入金额为32,927,190.12元，占营业收入比例为9.88%，2022年分别为35,359,814.84元、10.70%，2021年分别为47,416,293.62元、8.04% [118][119] - 2023年经营活动现金流量净额为7,874,243.22元，较2022年的 - 99,139,639.55元增加107.94%，主要因降本增效支出减少 [119][120] - 2023年投资活动现金流量净额为228,102,656.78元，较2022年的150,512,119.40元增加51.55%，主要因赎回理财产品 [119][120] - 2023年筹资活动现金流量净额为 - 42,717,007.02元，较2022年的6,110,840.93元减少799.04%，主要因偿还银行短期借款 [119][120] - 2023年现金及现金等价物净增加额为193,259,892.97元，较2022年的57,483,320.79元增加236.20%，受经营、投资、筹资活动共同影响 [119][121] - 2023年投资收益为13,886,837.70元，占利润总额 - 14.34%，主要是理财产品收益 [124] - 2023年信用减值损失为 - 75,842,468.08元，占利润总额78.32%，主要因应收款项减值准备计提 [124] - 2023年末货币资金为359,451,170.70元，占总资产40.87%，较年初比重增加24.90%，主要因赎回理财产品 [126] - 2023年末应收账款为218,058,360.00元，占总资产24.79%，较年初比重减少3.67%，主要因计提信用减值损失 [126] - 固定资产为68,388,365.20元，占比7.78%，较上期增加6.53%，主要因购买上海、深圳房产[127] - 短期借款为2,026,785.40元，占比0.23%，较上期减少2.73%，银行借款均已归还[127] - 交易性金融资产期初数为404,458,731.33元，本期公允价值变动损益为 - 1,953,791.42元，本期购买金额为190,500,000.00元，本期出售金额为460,452,404.14元，期末数为132,552,535.77元[129] - 报告期投资额为0元，上年同期投资额为125,400,000.00元，变动幅度为 - 100.00%[132] - 2021年公开发行股票募集资金总额为81,032.30万元，净额为69,131.09万元，本期已使用14,217.97万元，累计使用23,950.00万元，尚未使用45,181.09万元[135][136] - 设计服务网络建设项目承诺投资21,507.46万元，截至期末累计投入9,475.38万元，投资进度44.06%[138] - 总部运营中心建设项目承诺投资19,972.84万元，截至期末累计投入2.29万元，投资进度0.01%[138] - 技术研发中心升级建设项目承诺投资5,411.57万元，截至期末累计投入2,207.16万元，投资进度40.79%[138] - 信息化管理平台建设项目承诺投资4,067.33万元，截至期末累计投入2,265.17万元，投资进度55.69%[138] - 超募资金永久补充流动资金承诺投资10,000万元，截至期末累计投入10,000.00万元，投资进度100.00%[138] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021 - 2023年社区景观类设计业务占比分别为82.23%、75.13%、73.34%，文化旅游、商业空间、市政公共类业务占比逐年上调[92] - 社区景观收入244,348,842.14元，占比73.34%，同比下降1.63%[103] - 商业空间收入19,799,100.53元，占比5.94%，同比增长59.03%[103] 公司业务相关信息 - 公司主要从事园林景观设计业务，所处细分行业为工程设计活动，归属于专业技术服务业[35] - 景观设计行业发展受宏观经济周期波动影响，地产类业务有周期性与波动性，且有区域性[37] - 公司在全国13个城市成立16家分公司，设计师达700+，在100+城市落地3500+精品项目[52] - 公司2021 - 2023年连续三年蝉联中国民营工程设计企业专业榜首[53] - 公司主要从事园林景观设计业务，主营业务收入全来源于此[55] - 公司主营业务分为社区景观、文化旅游、商业空间和市政公共四类产品[55] - 社区景观是公司最主要业务类型，合作客户含保利、万科等知名地产集团[55] - 公司形成“1个元宇宙平台、3大产品服务、5套行业解决方案”业务矩阵，推出“山水志”数字世界元宇宙平台及多个元宇宙整体解决方案[61] - 公司加大国产智能化及AI软件研发投入，形成“山水智境2.0”景观设计全流程数智软件产品体系[62] - 2022年12月公司中标海南省定安县龙湖镇全域土地综合整治试点项目，总投资约1.95亿元[63][64] - 公司业务包括文化旅游、商业空间、市政公共类园林景观设计[56][57][59] - 公司将开拓数字科技、“设计+”综合、投资业务[60] - 公司盈利模式是以整体性解决方案为核心提供设计服务，收取设计服务费，主要成本为员工薪酬[66] - 公司销售模式有客户直接委托和招投标模式[67] - 客户直接委托有完成概念性设计方案获认可、客户考察项目后选择、集团客户委托三种方式[68] - 招投标模式包括市场公开渠道竞标和获邀标邀请投标[69] - 公司采购内容主要为房租、装修、办公设备及部分服务[71] - 公司在16个城市设立分支机构，搭建覆盖全国的设计服务网络[91] - 公司与保利、万科等国内地产龙头企业建立稳固业务合作关系[88] - 报告期内公司获得2023华润高品质设计大奖等一系列客户授予荣誉[88] - 公司在业内首先提出“新山水”方法论[89] - 公司自主研发智慧山水平台和“山水志”数字世界元宇宙平台[90][96] - 公司围绕“转型年”主题年活动，推动业务转型，销售网络向四五线城市下沉[96] - 公司细分业务涵盖市政绿地、城市更新等领域，并屡次中标国内标杆性项目[85] 研发项目情况 - 文旅4.0时代山水总体剧场营建技术研究已完成，预期成果包括总体解决方案1份、设计导则1份、宣传手册1份[114] - 海绵城市技术的景观项目研究与实践已完成，将为海绵城市项目提供技术保障[114] - 碳中和目标下风景园林项目气候适应性营建体系及相关

证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-020 广州山水比德设计股份有限公司 关于调整部分募集资金投资项目内部投资结构的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 22 日 召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于调 整部分募集资金投资项目内部投资结构的议案》，同意公司对"设计服务网络建 设项目""技术研发中心升级建设项目""信息化管理平台建设项目"的内部投 资结构进行调整。本次调整未改变募集资金投资项目（以下简称"募投项目"） 的实施主体、实施方式和投资总额，亦未涉及募集资金用途变更的情形，本次调 整部分募投项目内部投资结构事项在公司董事会审批权限范围内，无需提交公司 股东大会审议。现将相关情况公告如下： 三、本次调整部分募投项目内部投资结构的具体情况及原因 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意广州山水比德设计股份有限公司首次 公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2358 号）同意注册，公司首次 ...

广州山水比德设计股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 （谢纯） 各位股东及股东代表： 本人作为广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）第三届董事 会独立董事，自 2023 年 2 月 14 日任职以来，严格按照《中华人民共和国公司 法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范 性文件及《广州山水比德设计股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、 《广州山水比德设计股份有限公司独立董事制度》（以下简称"《独立董事制度》"） 等相关规定和要求，诚信、勤勉、尽责履行独立董事职责，积极出席相关会议， 认真审议董事会及各专门委员会各项议案，对公司重大事项发表了客观、公正的 独立意见，在董事会中充分发挥了参与决策、监督制衡、专业咨询的作用。并且， 本人全面关注公司发展状况，及时了解公司经营信息，促进公司规范运作，切实 维护公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。现将 2023 年度任期内本人履 行独立董事职责情况汇报如下： 一、独立董事基本情况 本人谢纯，1962 年出生，中国国籍，无境外居留权，建 ...

2023 年年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）： 广州山水比德设计股份有限公司 单位：万元 非经营性资金占用 资金占用方名 称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核算 的会计科目 2023 年期初 占用资金余 额 2023 年度占用 累计发生金额 （不含利息） 2023 年度占 用资金的利息 （如有） 2023 年度偿 还累计发生 金额 2023 年度期 末占用资金 余额 占用形成 原因 占用性质 控股股东、实际控制 人及其附属企业 小计 - - - - 前控股股东、实际控 制人及其附属企业 小计 - - - - 其他关联方及附属企 业 小计 总计 - - - - 其它关联资金往来 资金往来方名 称 往来方与上 市公司的关 联关系 上市公司核算 的会计科目 2023 年期初 往来资金余 额 2023 年度往来 累计发生金额 （不含利息） 2023 年度往 来资金的利息 （如有） 2023 年度偿 还累计发生 金额 2023 年度期 末往来资金 余额 往来形成 原因 往来性质 （经营性往来、 非经营性往来） 控股股东、实际控 ...

广州山水比德设计股份有限公司 第三届董事会第十次会议决议公告 证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-017 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、董事会会议召开情况 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）第三届董事会第十次 会议于 2024 年 4 月 22 日（星期一）在公司会议室以现场会议方式顺利召开。会 议通知已于 2024 年 4 月 11 日（星期四）以邮件、电话等形式发出。本次会议应 出席董事 9 人，实际出席董事 9 人，不存在董事委托其他董事代为出席或缺席会 议的情形。本次会议由董事长蔡彬女士主持，公司监事、部分高级管理人员列席 了本次会议。会议的召集、召开与表决程序符合《中华人民共和国公司法》（以 下简称《公司法》）等相关法律法规及《广州山水比德设计股份有限公司章程》 （以下简称《公司章程》）等有关规定，形成的决议合法、有效。 二、董事会会议审议情况 （一）审议通过《关于<2023 年年度报告>及其摘要的议案》 经与会董事认真讨论与审议，董事会认为，公司《2023 年年度报告》及《2023 年 ...

一、独立董事基本情况 广州山水比德设计股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 （王冰） 各位股东及股东代表： 本人作为广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）第三届董事 会独立董事，自 2023 年 2 月 14 日任职以来，严格按照《中华人民共和国公司 法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范 性文件及《广州山水比德设计股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、 《广州山水比德设计股份有限公司独立董事制度》（以下简称"《独立董事制度》"） 等相关规定和要求，诚信、勤勉、尽责履行独立董事职责，积极出席相关会议， 认真审议董事会及各专门委员会各项议案，对公司重大事项发表了客观、公正的 独立意见，在董事会中充分发挥了参与决策、监督制衡、专业咨询的作用。并且， 本人全面关注公司发展状况，及时了解公司经营信息，促进公司规范运作，切实 维护公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。现将 2023 年度任期内本人履 行独立董事职责情况汇报如下： 本人王冰，1975 年出生，中国国籍，无境外居留权，法 ...

关于广州山水比德设计股份有限公司 民生证券股份有限公司 调整部分募集资金投资项目内部投资结构的 核查意见 民生证券股份有限公司（以下简称"民生证券"、"保荐机构"）作为广州山 水比德设计股份有限公司（以下简称"山水比德"、"公司"）首次公开发行股票 并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则（2023年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对广州山水比德设计股份有 限公司调整部分募集资金投资项目内部投资结构事项进行了核查，具体情况如下： 一、保荐机构进行的核查工作 保荐机构通过查阅招股说明书了解公司原相关募投项目规划、公司年度报告等 定期报告了解公司经营情况，通过管理层访谈、查阅董事会、监事会等会议记录和 决议了解公司经营情况和调整部分募集资金投资项目内部投资结构的具体计划，通 过查阅会计师出具的募集资金使用情况鉴证报告、公司募集资金存款日记账等了解 目前募集资金具体使用情况等，对公司本次调整部分募集资金投资项目内部投资结 构事项进行了核查。 二、募集资金和募集资金投资项目的基本情况 经中国证券监督管 ...

广州山水比德设计股份有限公司 我们审计了广州山水比德设计股份有限公司(以下简称"山水比 德")2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024 年 4 月 22 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZF10516 号的 无保留意见审计报告。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的 山水比德2023年度营业收入扣除情况表（以下简称"营业收入扣除情 况表"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、管理层的责任 山水比德管理层的责任是按照《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号—— 业务办理》的相关规定编制营业收入扣除情况表，确保营业收入扣除 情况表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对营业收入扣除情况表 发表鉴证结论。 2023年度 营业收入扣除情况表的鉴证报告 关于广州山水比德设计股份有限公司 2023年度营 ...

民生证券股份有限公司 关于广州山水比德设计股份有限公司 2023年度持续督导跟踪报告 | 项目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1、公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 无 | | 2、督导公司建立健全并有效执行规章制度 | | | 的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包 | | | 括但不限于防止关联方占用公司资源的 制度、 | | | 募集资金管理制度、内控制度 、内 部 审 计 制 | 是 | | 度、关联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3、募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 12次 | | | 募集资金项目进展整体与当前披露的进 | | | 度一致，但由于外界经营环境的改变， | | （2）公司募集资金项目进展是否与信息披 | 整体进度低于招股说明书原计划进展； | | 露文件一致 | 募集资金项目部分内部细分项目需调 | | | 整，以适应最新的公司业务发展和外部 | | | 经营环境 | | 4、 ...