公司治理动态 - 海川智能于12月23日发布公告，宣布其第五届董事会第四次会议审议通过了《关于修订和完善公司治理相关制度的议案》[2]

公司近期动态 - 公司于2025年12月23日召开第五届第四次董事会会议，审议了《关于修订和完善公司治理相关制度的议案》[1] - 截至新闻发稿时，公司市值为58亿元[1] 公司业务构成 - 2025年1至6月份，公司营业收入中仪器仪表业务占比96.92%，其他业务占比3.08%[1]

交易目的与规则 - 公司从事远期外汇交易以套期保值规避汇率风险为目的[3] - 须与有资格金融机构进行，合约外币金额不超预测收付款金额[3] 决策与管理 - 董事会和股东会是业务决策机构[6] - 财务负责人负责日常运作和管理[7] 监督与报告 - 财务部季度终了10个工作日内上报盈亏给审计部[8] - 审计部审查业务并向董事会报告[8] 特殊情况处理 - 汇率剧烈波动，财务负责人下达交易指令[12] - 业务亏损或潜亏超规定，财务部提交报告和方案[12] 信息披露 - 开展业务须专项公告说明情况及合理性[14]

财务预算与计划 - 财务部年末根据经董事会审批的《年度财务预算》制订下年度资金预算及收支计划[8] - 年度财务预算由总经理召开专项会议研究讨论，决议后经董事会审批[9] - 各部门预计有计划外支出需向财务部提交申请报告，报总经理审批[10] - 年度预算调整后，财务部根据审批通过的调整预算制定年度财务收支计划[12] 现金管理 - 公司按《现金管理暂行条例》规定范围使用现金，转账结算不得用现金[14] - 财务部确定现金库存限额，经负责人签字审批后向银行申请资金[16] - 现金支付需提前申请，经多层审批，财务复核[19] - 现金收入应开具收据，当日送存银行，有困难由银行确定送存时间[20] - 出纳每日核对现金，财务负责人不定期抽查，违规严肃处理并追究责任[22] - 财务部定期和不定期监督盘点库存现金，结果及时汇报[23] 银行存款管理 - 公司银行存款收款由财务部集中办理[27] - 业务部门提前提交支付申请，经审批和财务复核后由出纳办理支付[31] - 财务部负责人不定期抽查银行结算管理情况，违规严肃处理并追究责任[32] - 出纳人员每月编制银行余额报表，监控银行存款收支状况和余额[33] - 财务部指定专人每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表[42] 其他货币资金与外币业务 - 其他货币资金需严格执行银行结算制度[44] - 公司以人民币为记账本位币，外币业务按当日国家外汇牌价折合记账[47] - 季度终了，外币账户余额按月末牌价折合与账面金额的差额作为汇兑损益处理[47] - 生产期间汇兑损益计入当期财务费用，清算期间计入清算损益[48] - 投资者以外币出资，资产按资金到达当日牌价折合，股本按合同约定牌价折合[48] 制度生效 - 本制度自董事会决议通过之日起生效并实施[53]

财务管理体制 - 公司财务管理制度适用于总部及各子、控股公司[3] - 公司实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制[6] 人员职责 - 总经理制订公司年度财务预算方案报董事会审批并组织实施[6] - 财务总监由总经理提名，董事会聘任，协助总经理组织财务活动并监督[7] - 子、控股公司总经理按审定年度财务预算组织实施并负责结果[8] 部门职责 - 公司财务部负责建立完善财务制度、编制执行预算等工作[9] - 子、控股公司财务部业务受总部财务部和所在单位负责人双重领导[10] 预算管理 - 公司实行以现金预算为核心的预算管理，年度预算报董事会和股东会审批后实施[13] - 预算编制原则为客观务实、积极稳健和全面性，未经批准不得随意调整[15] 财务决算 - 公司中期、年度财务决算由财务总监组织统一实施，子、控股公司决算结果作为总经理年度考核依据[15] 坏账准备 - 应收账款按账龄余额计提坏账准备，1年以内（含1年）为5.00%，1－2年为10.00%，2－3年为30.00%，3－4年为50.00%，4－5年为80.00%，5年以上为100.00%[23] 资产折旧与摊销 - 房屋及建筑物折旧年限为10 - 40年，残值率为5.00%，年折旧率为2.375 - 9.50%[28] - 机器设备折旧年限为10年，残值率为5.00%，年折旧率为9.50%[28] - 电子设备折旧年限为5年，残值率为5.00%，年折旧率为19.00%[28] - 运输设备折旧年限为5 - 10年，残值率为5.00%，年折旧率为9.50 - 19.00%[28] - 其他设备折旧年限为5 - 10年，残值率为5.00%，年折旧率为9.50 - 19.00%[28] - 无形资产若合同和法律无明确有效使用年限，按不超过十年期限摊销[31] 资产盘点与测试 - 各子、控股公司存货每年至少全面盘点一次[23] - 公司固定资产每年实地盘点至少一次[28] - 确认的商誉至少每年年度终了进行减值测试[31] 利润分配 - 公司实现的利润提取所得税后，按顺序分配，提取法定盈余公积比例为10%，法定盈余公积累计额达注册资本50%以上可不再提取[39] 成本费用核算 - 各子、控股公司成本、费用按权责发生制原则核算，产品成本核算方法确定后不得随意变动[33] - 职工薪酬除辞退补偿外，根据职工服务受益对象分别计入产品成本、建造固定资产或无形资产成本、当期损益，辞退补偿全部计入当期损益[33] - 销售费用、管理费用和财务费用直接计入当期损益[33] 资产减值与税费 - 各项资产计提减值准备形成的损失计入资产减值损失[36] - 公司总部及各子、控股公司所有税费由各单位财务部自行申报缴纳[36] 收入与成本 - 营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，营业成本包括主营业务成本和其他业务成本[37] 损益与投资 - 交易性金融资产等公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益[38] - 公司以各种方式对外投资取得的投资收益或损失计入投资收益[38] 业绩考核 - 公司年度利润总额作为考核总经理经营业绩的主要指标[39] 财务报告 - 各子、控股公司应于月度终了6日内向公司财务部报送资产负债表、利润表、现金流量表[49] - 各子、控股公司应于月度终了8日内报送财务情况说明书[49] - 各子、控股公司季度终了，除月度财务报告外，应于10日内报送所有者权益变动表、会计附表及会计报表附注[49] - 公司的财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、会计附表、会计报表附注及财务情况说明书[49] 合同管理 - 合同标的超过人民币100万元的重大经营性合同应同时报公司财务部备案[47] - 所有经济合同原则上应由公司董事长或其授权代表人签署[46] - 经营性合同由各子、控股公司经理负责审核、批准或授权审核、批准[46] - 其他经济合同由公司总经理负责组织有关单位和职能部门审核[46] 财务分析 - 总结和评价财务状况及经营成果的财务指标包括发展、盈利、偿债、经营效率指标[49] - 日常财务分析由公司财务部负责按期编制，上报公司总经理、董事长[50]

委托理财原则 - 遵循规范运作、防范风险原则，用闲置资金[3] 审议标准 - 总额占净资产10%以上且超1000万元，董事会审议批准披露[5] - 总额占净资产50％以上且超5000万元，董事会通过后股东会审议[6] 操作授权 - 未达董事会标准，董事会授权董事长操作[6] 额度与期限 - 可预计未来12个月内范围、额度及期限，期限不超12个月[6] 部门职责 - 财务部门负责编制规划、经办、核算等工作[6] - 审计部门日常监督，禁止违规操作资金账户[10] 检查权限 - 独立董事有权检查委托理财情况[11] - 审计委员会检查并审核提交董事会事项[11] 信息披露 - 发生特定情形及时披露进展及应对措施[13]

独立董事职责 - 确保公司年报真实、准确、完整，无虚假记载或误导性陈述[2] - 会同审计委员会和会计师沟通审计相关事项，核查资格[8] - 在董事会审议年报前与年审注册会计师沟通初审意见[8] - 审查董事会召开情况，不符时提意见或拒绝出席[8][9] - 关注董事会会议程序，不符时提意见[9] - 对年度报告签署书面确认意见，有异议可聘请外部机构[9] 公司内部沟通 - 公司管理层向独立董事汇报年度经营和重大事项进展，必要时安排实地考察[6] - 财务总监向独立董事提交审计工作安排及相关资料，汇报财务状况和经营成果[6] - 董事会秘书协调独立董事与管理层沟通[10]

人员任职要求 - 财务负责人需5年以上大中型企业财务管理经验，财务或会计专业大专以上学历，有会计中级以上职称或注会资格[8] - 会计机构负责人需会计师以上资格或3年以上会计工作经历[10] 人员聘任与解聘 - 财务负责人由总经理提名、董事会提名委员会审核，董事会聘任，任期与其他高管一致可连聘连任[7] - 聘任财务和会计机构负责人需签保密协议[22] - 财务负责人辞职提前一月书面报告董事会，擅自离职赔偿损失，解聘时有权申述，离任前接受审查并移交档案[22] - 会计机构负责人辞职提前一月书面报告，离任前接受内部审计[22] 人员考核与职责 - 财务负责人年末接受董事会及薪酬与考核委员会、总经理考核，形式为季度与年终结合[19] - 会计机构负责人年末接受财务负责人考核，形式为季度与年终结合[19] - 财务负责人负责向总经理、董事会报告工作，参与重大事项研究审议，有多项权限[13][15] - 会计机构负责人负责拟订公司财务、会计核算制度并组织实施[17] 人员限制与保护 - 财务和会计机构负责人不得在控股股东及其关联方处任职领薪，亲属不得担任[7] - 公司不得因财务负责人坚持原则而处罚[31] 制度执行 - 本制度经董事会审议通过施行，由董事会解释和修订[33][34] 责任追究 - 财务负责人责任追究范围涉及违法违规等多方面[25][26] - 会计机构负责人责任追究依据考核内容等[27] - 责任追究形式包括警告、通报批评等[28]

问责对象与范围 - 问责对象为公司董事和高级管理人员[3] - 问责范围包括15种情形，如不履职、决策失误等[6][7] 问责方式与激励限制 - 问责方式有责令改正、通报批评等[9] - 实施股权激励时，可对违规人员限制激励[9] 处罚情形 - 5种情形可从轻、减轻或免予追究[10][11] - 7种情形应从重或加重处罚[12] 问责提出与报送 - 对董事和董事长问责有不同联名提出方式[14] - 公司问责决定10日内报送监管机构和交易所[15] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效[19]

投票权征集方式 - 征集投票权须采用无偿方式进行[3] 征集主体与条件 - 持有百分之一以上有表决权股份的股东等可征集投票权[4] - 以公司董事会名义征集须经全体董事二分之一以上审议通过[5] 信息发布时间 - 股东征集人至少于股东会召开前十日发布报告书，其他召集人提前十五日发布[9] 授权委托书送达时间 - 征集投票授权委托书不迟于股东会召开前二十四小时送达[13] 律师事务所要求 - 征集人聘请律所与公司聘请见证股东会律所应为不同律所[19]