财务管理体制 - 公司财务管理制度适用于总部及各子、控股公司[3] - 公司实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制[6] 人员职责 - 总经理制订公司年度财务预算方案报董事会审批并组织实施[6] - 财务总监由总经理提名，董事会聘任，协助总经理组织财务活动并监督[7] - 子、控股公司总经理按审定年度财务预算组织实施并负责结果[8] 部门职责 - 公司财务部负责建立完善财务制度、编制执行预算等工作[9] - 子、控股公司财务部业务受总部财务部和所在单位负责人双重领导[10] 预算管理 - 公司实行以现金预算为核心的预算管理，年度预算报董事会和股东会审批后实施[13] - 预算编制原则为客观务实、积极稳健和全面性，未经批准不得随意调整[15] 财务决算 - 公司中期、年度财务决算由财务总监组织统一实施，子、控股公司决算结果作为总经理年度考核依据[15] 坏账准备 - 应收账款按账龄余额计提坏账准备，1年以内（含1年）为5.00%，1－2年为10.00%，2－3年为30.00%，3－4年为50.00%，4－5年为80.00%，5年以上为100.00%[23] 资产折旧与摊销 - 房屋及建筑物折旧年限为10 - 40年，残值率为5.00%，年折旧率为2.375 - 9.50%[28] - 机器设备折旧年限为10年，残值率为5.00%，年折旧率为9.50%[28] - 电子设备折旧年限为5年，残值率为5.00%，年折旧率为19.00%[28] - 运输设备折旧年限为5 - 10年，残值率为5.00%，年折旧率为9.50 - 19.00%[28] - 其他设备折旧年限为5 - 10年，残值率为5.00%，年折旧率为9.50 - 19.00%[28] - 无形资产若合同和法律无明确有效使用年限，按不超过十年期限摊销[31] 资产盘点与测试 - 各子、控股公司存货每年至少全面盘点一次[23] - 公司固定资产每年实地盘点至少一次[28] - 确认的商誉至少每年年度终了进行减值测试[31] 利润分配 - 公司实现的利润提取所得税后，按顺序分配，提取法定盈余公积比例为10%，法定盈余公积累计额达注册资本50%以上可不再提取[39] 成本费用核算 - 各子、控股公司成本、费用按权责发生制原则核算，产品成本核算方法确定后不得随意变动[33] - 职工薪酬除辞退补偿外，根据职工服务受益对象分别计入产品成本、建造固定资产或无形资产成本、当期损益，辞退补偿全部计入当期损益[33] - 销售费用、管理费用和财务费用直接计入当期损益[33] 资产减值与税费 - 各项资产计提减值准备形成的损失计入资产减值损失[36] - 公司总部及各子、控股公司所有税费由各单位财务部自行申报缴纳[36] 收入与成本 - 营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，营业成本包括主营业务成本和其他业务成本[37] 损益与投资 - 交易性金融资产等公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益[38] - 公司以各种方式对外投资取得的投资收益或损失计入投资收益[38] 业绩考核 - 公司年度利润总额作为考核总经理经营业绩的主要指标[39] 财务报告 - 各子、控股公司应于月度终了6日内向公司财务部报送资产负债表、利润表、现金流量表[49] - 各子、控股公司应于月度终了8日内报送财务情况说明书[49] - 各子、控股公司季度终了，除月度财务报告外，应于10日内报送所有者权益变动表、会计附表及会计报表附注[49] - 公司的财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、会计附表、会计报表附注及财务情况说明书[49] 合同管理 - 合同标的超过人民币100万元的重大经营性合同应同时报公司财务部备案[47] - 所有经济合同原则上应由公司董事长或其授权代表人签署[46] - 经营性合同由各子、控股公司经理负责审核、批准或授权审核、批准[46] - 其他经济合同由公司总经理负责组织有关单位和职能部门审核[46] 财务分析 - 总结和评价财务状况及经营成果的财务指标包括发展、盈利、偿债、经营效率指标[49] - 日常财务分析由公司财务部负责按期编制，上报公司总经理、董事长[50]