财务预算与计划 - 财务部年末根据经董事会审批的《年度财务预算》制订下年度资金预算及收支计划[8] - 年度财务预算由总经理召开专项会议研究讨论，决议后经董事会审批[9] - 各部门预计有计划外支出需向财务部提交申请报告，报总经理审批[10] - 年度预算调整后，财务部根据审批通过的调整预算制定年度财务收支计划[12] 现金管理 - 公司按《现金管理暂行条例》规定范围使用现金，转账结算不得用现金[14] - 财务部确定现金库存限额，经负责人签字审批后向银行申请资金[16] - 现金支付需提前申请，经多层审批，财务复核[19] - 现金收入应开具收据，当日送存银行，有困难由银行确定送存时间[20] - 出纳每日核对现金，财务负责人不定期抽查，违规严肃处理并追究责任[22] - 财务部定期和不定期监督盘点库存现金，结果及时汇报[23] 银行存款管理 - 公司银行存款收款由财务部集中办理[27] - 业务部门提前提交支付申请，经审批和财务复核后由出纳办理支付[31] - 财务部负责人不定期抽查银行结算管理情况，违规严肃处理并追究责任[32] - 出纳人员每月编制银行余额报表，监控银行存款收支状况和余额[33] - 财务部指定专人每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表[42] 其他货币资金与外币业务 - 其他货币资金需严格执行银行结算制度[44] - 公司以人民币为记账本位币，外币业务按当日国家外汇牌价折合记账[47] - 季度终了，外币账户余额按月末牌价折合与账面金额的差额作为汇兑损益处理[47] - 生产期间汇兑损益计入当期财务费用，清算期间计入清算损益[48] - 投资者以外币出资，资产按资金到达当日牌价折合，股本按合同约定牌价折合[48] 制度生效 - 本制度自董事会决议通过之日起生效并实施[53]