令计师 李今所（特殊普通合伙） ii Eertilied Public Accountants (Special General Partnership) 关于山东双一科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 上会师报字(2025)第 3551 号 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 上海 山东双一科技股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的 专项审核报告 上会师报字(2025)第 3551 号 山东双一科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东双一科技股份有 限公司(以下简称"贵公司")2024年度的财务报表,包括 2024年 12月 31 日的合并 及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表及财务报表附注,并于 2025年4月17日出具了审计报告(报 告书编号为：上会师报字(2025)第 3507 号 )。在此基础上，我们审核了后附的贵公司 管理层编制的"山东双一科技股份有限公司 2024年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇 ...

业绩总结 - 2024年营业收入为8,822,023,649.1元，2023年为709,643,950元[33] - 2024年净利润为91,621,154.1元，2023年为97,615,110.66元[33] - 2024年营业成本为371,400,000元，2023年为53,045,442,320.4元[33] - 2024年销售费用为13,243,194.8元，2023年为3,644,120.47元[33] 财务数据 - 2024年末货币资金合计286,876,719.25元，期初为299,558,489.39元[190] - 2024年末交易性金融资产期末余额为195,308,236.37元，期初为131,245,147.37元[191] - 2024年末应收票据合计150,375,894.63元，期初为149,602,036.08元[191] - 应收账款期末账面余额为498,926,024.49元，期初账面余额为390,831,974.13元[195] - 期末坏账准备合计为74,737,681.97元，计提比例14.98%；期初坏账准备合计为52,150,219.53元，计提比例13.34%[196][197] 企业信息 - 公司主营非金属模具、新能源风电复合材料部件等产品[8] - 公司注册资本为165,348,919.00元[42] - 王庆华持有公司37.23%的股份，为实际控制人[43] 会计政策 - 2024年起执行《企业会计准则解释第17号》两项规定，对财务报表无影响[173] - 2024年起提前执行《企业会计准则解释第18号》规定，2024年度销售费用减少4,671,324.69元，营业成本增加4,671,324.69元[174] - 2024年起提前执行《企业会计准则解释第18号》规定，2023年度销售费用减少4,136,722.00元，营业成本增加4,136,722.00元[174] 税务信息 - 增值税税率为13%、9%、5%，城市维护建设税税率为7%、5%，教育费附加税率为3%[186] - 本公司企业所得税税率为15%，双一科技盐城有限公司为25%，山东双一游艇有限公司等为20%[187] - 公司2022 - 2024年享受15%的企业所得税优惠税率[187] - 小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元部分，按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[188] - 2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[188]

股份情况 - 副总经理张胜强持有公司股份909,810股，占总股本0.5502%[2][3] 减持计划 - 张胜强计划减持不超50,000股，占总股本0.0302%，未超持有股份25%[2][4] - 减持原因是个人资金安排需求，来源含首发前及股权激励股份[4] - 减持方式为集中竞价，时间2025年4月28日 - 2025年7月27日[2][4] - 减持价格依市场价格确定，不违反承诺[4][7] 影响说明 - 减持计划有不确定性，不导致控制权变更，不影响经营[8]

市场扩张和并购 - 拟开展境外投资，总额不超1亿元或等值币种[3][5] - 投资面向澳大利亚，实施方式含收购、新建[4] 投资相关 - 资金源于自筹，含自有、借款、融资等[5] - 境内外实施主体分别为境内外子公司[6] 风险与管理 - 投资面临宏观、经营等多种风险[10] - 制订制度管理投资，审慎筛选项目[11] 投资影响 - 利于开拓海外市场，收益不可预期[12][13]

市场扩张 - 公司拟以1千澳元自有资金在澳设全资子公司，持股100%[1] - 暂定名双一（澳大利亚）有限公司，有明确注册地址[2] - 经营范围含投资控股、制品产销及贸易咨询服务[2] 决策信息 - 2025年3月11日董事会通过设澳子公司议案[1] - 投资在董事会权限内，不构成关联交易[1] 影响与展望 - 投资利于开拓澳业务、提高海外生产保障能力[3] - 资金为自有，不重大不利影响财务和经营成果[4]

制度适用范围 - 制度适用于公司及所属全资、控股子公司，涵盖境外股权投资等项目[4] 投资原则 - 境外投资应遵循战略引领等四项原则[5] 部门职责 - 证券部负责境外投资全流程及后评价[10] - 财务部负责资金安排等[11] - 审计部负责内部审计[12] - 人力资源部负责人员管理[12] 投后管理与风控 - 投后管理含企业注册登记等内容[19] - 公司防控境外投资风险[24] 其他规定 - 相关人员履行保密义务[27] - 违规人员按规定处理[29] - 制度由董事会制定等[29]

市场情况 - 全球玻璃纤维市场规模预计2025年达212.7亿美元，复合年增长率5.9%[1] 市场扩张和决策 - 公司拟设澳大利亚全资子公司拓展海外业务[1][2][3] - 公司拟开展境外投资[4][5] - 公司制定《境外投资管理制度》[6][7] 会议情况 - 公司第四届董事会第四次临时会议2025年3月11日召开，9名董事全参会[1]

募资情况 - 公司首次公开发行1734万股A股，募资总额5.569608亿元，净额4.826348亿元[2] - 募资用于四个项目，总投资4.8264亿元[4] 项目进展 - “年产十万件车辆用复合材料制品项目”完成，节余资金补充流动资金[5] - 2021年调7300万元用于“复合材料应用研发中心项目”[5] - “复合材料应用研发中心项目”延至2025年12月31日前完成[2][6][8] 资金投入 - 截至2024年11月30日各项目调整后投资及实际投入情况[7] 项目延期 - 2024年12月23日董事会、监事会通过部分募投项目延期议案[8][9] - 保荐机构同意延期，项目延期符合规定[9][10]

募资情况 - 公司首次公开发行1734万股A股，发行价32.12元/股，募资总额5.569608亿元，净额4.826348亿元[2] - 募资用于四个项目，合计4.8264亿元[4][5] 项目进展 - 复合材料应用研发中心项目多次延期，预定2025年12月31日前完成[6][7] - 截至2024年11月30日，各项目有不同投入情况，合计募资投资4.886462亿元，实际投入4.858343亿元[6] 决策审批 - 2021年公司审议通过变更募投项目和延期议案[6] - 第四届董事会和监事会审议通过部分募投项目延期议案[9] - 保荐机构同意部分募投项目延期事项[10]

募资情况 - 公司首次公开发行1734万股A股，发行价32.12元/股，募资总额5.569608亿元，净额4.826348亿元[1] - 机舱罩等四个项目分别募资2.3188亿、5018万、1.2058亿、8000万元[3][4] 资金管理 - 公司同意2023 - 2024年用不超4000万闲置募资现金管理[4] - 公司拟2024 - 2025年用不超4000万闲置募资现金管理[5] - 现金管理事项经审议通过，保荐机构无异议[9][10]