会计师事务所选聘 - 选聘需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[2][3] - 选聘的事务所最近三年未受证券期货业务相关行政处罚[4] - 过半数独立董事等可提聘请议案[7] 选聘评分与费用 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[12] - 审计费用较上一年度降20%以上公司应说明情况原因[13] 人员更换与资料保存 - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年需更换[13] - 上市后连续执行审计业务期限不得超两年[14] - 文件资料保存期限为选聘结束起至少10年[15] 改聘相关 - 出现8种情形公司应改聘事务所[17][18] - 拟解聘或不再续聘应提前30天书面通知[18] - 拟更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[18] 监督与制度生效 - 审计委员会审核改聘议案应约见前后任事务所[18] - 股东会作解聘、更换决议应说明原因和意见[19] - 审计委员会应对选聘监督检查并在年度审计评价含结果[21] - 审计委员会应对5种情形保持谨慎关注[23] - 本制度自股东会审议批准生效，由董事会负责解释[26]

财务资助审批 - 需经财务部门审核，报董事会或股东会审议并披露[4] - 不得为关联法人、自然人提供资助，参股公司有特定要求[4] - 董事会审议需三分之二以上同意，关联董事回避[5] 资助限制与规定 - 其他股东应按比例同等资助，特定情形除外[5] - 为超70%负债率对象等资助需股东会审议[5] - 签署协议，逾期未收回不得继续或追加[6] - 超募补流后十二个月内限制资助对象[6] 信息披露 - 披露资助事项需提交五类文件，公告八项内容[9] - 特定情形下及时披露情况及措施[10] 职责与责任 - 财务管理部负责风险调查等工作[14] - 违规造成损失追究人员责任，犯罪移交司法[17] 制度相关 - 未尽事宜依相关规定，冲突以章程为准[19] - 董事会负责修订与解释，审议通过生效[20][21]

控股子公司定义 - 公司持有超50%股权，或持股比例50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等实际控制的公司或主体[2] 公司对控股子公司权力 - 公司按持股比例和章程规定享有控股子公司资产收益权、重大事项决策权等[3] 控股子公司经营要求 - 日常经济活动应满足公司规定和生产经营决策总目标等要求[6] - 重大事项按规定程序和权限进行并报公司董事会备案[6] - 经营及发展规划服从和服务于公司发展战略和总体规划[16] 公司对控股子公司管理方式 - 通过参与股东会、委派或选举董事对控股子公司行使管理等职能[8] 控股子公司人员职责 - 董事、高级管理人员需履行多项职责并对公司和子公司负忠实勤勉义务[9] 控股子公司财务制度 - 会计核算和财务管理遵循相关制度规定并执行统一政策[13] - 对外借款需报公司审批同意并履行相应程序[14] - 未经公司董事会或股东会批准，不得提供对外担保和互相担保[14] 控股子公司信息管理 - 及时报告可能影响公司股价或投资决策的信息并对信息负责[20] - 在股东会、董事会结束后两个工作日内将会议决议及资料备案[20] - 提供信息需书面形式并由报告义务人签字确认[21] - 董高人员应控制内幕信息知情范围并保密[21] 控股子公司审计要求 - 遵守公司《内部审计制度》[23] - 公司内审机构可定期或不定期对其审计[23] - 接到审计通知应做好准备并配合[23] - 执行审计意见书和决定并递交整改报告[24] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行[26] - 制度由董事会制定、解释和修改，审议通过之日起施行[26]

投资者关系管理制度 投资者关系管理制度 第一章 总则 第一条 为了进一步加强迈克生物股份有限公司（以下简称"公司"）与投资者和潜在投 资者（以下合称"投资者"）之间的沟通，切实建立公司与投资者的良好沟通平台，完善公司 治理结构，切实保护投资者的合法权益，形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互 动关系。根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称"《证券法》"）、中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《上市公司 投资者关系管理工作指引》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市规 则》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下 简称"《上市公司规范运作指引》"）等有关法律、法规、规章、规范性文件及《迈克生物股份有 限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 投资者关系管理是指公司通过便利股东权利行使、信息披露、互动交流和诉求处 理等工作，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，以提 升公司治理水平和企业整体价值，实现尊重投资 ...

内幕信息界定 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持有股份或控制公司情况发生较大变化属于内幕信息[7] - 公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%属于内幕信息[8] - 高比例送转股份指每十股获送的红股和资本公积金转增的合计股数达到十股以上[17] 知情人管理 - 内幕信息知情人包括可接触获取内幕信息的公司内外部相关人员等[12] - 直接或间接持有公司5%以上股份的股东不得滥用权利获取内幕信息[23] - 内幕信息知情人对内幕信息负有保密责任[22] 档案管理 - 公司应如实完整记录内幕信息各环节知情人名单等档案，供自查和监管查询[15] - 内幕信息知情人档案内容包括知情人姓名、知情日期等信息[17] - 登记备案材料保存至少十年以上[20] 报备工作 - 内幕信息公开披露前，公司应填写《内幕信息知情人员档案表》，并在信息公开后五个交易日向深交所报备[15] - 公司进行重大事项时应制作重大事项进程备忘录，并在信息公开后五个交易日报送深交所[16] - 公司披露特定重大事项时需向深交所报备内幕信息知情人档案[16] 自查与追责 - 公司应在年度报告、半年报和重大事项公告后五个交易日内自查内幕信息知情人买卖股票情况[23] - 保荐人等直接或间接持有公司5%以上股份的主体擅自披露信息，公司保留追责权利[24] - 发现内幕交易等情况应核实并追究责任，报送相关部门并披露[23] 管理职责与措施 - 内幕信息管理工作由公司董事会负责，董事长为负责人，董事会秘书为组织实施人[2] - 登记备案工作由董事会负责，董事会秘书组织实施[20] - 公司应保证内幕信息知情人登记档案完备、真实、准确[18] - 公司应加强内幕信息管理，控制知情人范围[18] - 公司应与内幕信息知情人签订保密协议等告知保密义务和责任[22]

捐赠原则 - 公司对外捐赠遵循自愿无偿等原则[4] 捐赠类型与财产 - 捐赠类型包括公益性等[8] - 可用于捐赠财产为现金和实物资产[10] 捐赠审批 - 不同额度捐赠由不同层级批准或审议[12] 子公司与监督 - 控股子公司捐赠需报公司审核[14] - 内部审计部门负责捐赠监督等[15]

定期报告披露 - 公司信息披露采用直通和非直通两种方式，原则上直通披露[6] - 年度报告4个月内、半年度报告2个月内、季度报告1个月内披露[15] - 年度报告需审计，半年度特定情形下审计，季度一般无须审计[13][14][15] - 预计不能按时披露应报告原因、方案及延期期限[15] - 变更披露时间提前五日书面申请并明确时间[15] - 财务信息经审计委员会审核，过半数同意后提交董事会[15] - 董事、高管对定期报告签署书面确认意见[16] 证券发行与上市披露 - 公开发行核准后、发行前公告招股说明书[9] - 申请上市交易编制上市公告书并审核公告[9] - 非公开发行新股后披露发行情况报告书[11] 业绩披露 - 净利润或营收同比降超50%、净利润为负年报披露并说明措施[20] - 预计经营业绩亏损或大幅变动及时预告[20] - 定期报告披露前业绩泄露或股价异动披露财务数据[20] - 股票被实施退市风险警示1个月内披露年度业绩预告[22] - 预计净利润同比升降超50％进行业绩预告[36] - 会计年度结束1个月内对特定情形进行业绩预告[36] - 可在定期报告前发业绩快报，确保与报告无重大差异[37] - 董事会预计业绩与预告或快报差异大披露修正公告[38] 临时报告披露 - 一年内重大资产交易超资产总额30%等披露[24] - 5%以上股份股东或实控人持股变化披露[25] - 5%以上股份被质押等披露[25] - 交易涉及资产等占比超10%且达一定金额披露[32][33] - 被担保人债务到期15日未还披露担保事项[34] - 关联交易金额超一定标准披露或提交审议[34] - 重大诉讼涉案金额占比超10%且超1000万披露[36] - 营业用主要资产超30%被处置披露[42] - 一次性签合同金额占比超50%且超1亿及时披露[46] 其他披露规则 - 年度股东会提前20日、临时股东会提前15日通知并报送决议[30] - 股票交易异常波动次一交易日披露公告[38] - 股票严重异常波动次一交易日披露核查公告或停牌核查[40] - 涉嫌重大违法强制退市及时披露并每月报进展[44] 披露流程与责任 - 定期报告审计委员会事前审核，提交董事会审议[50] - 临时报告重大事项审批后董事长签发，董秘披露[51] - 董、高获悉重大信息报告董事长并知会董秘[53] - 部门和子公司负责人向董秘报告重大信息[55] - 董秘评估审核材料，组织起草文件[55] - 信息公告由董秘发布，他人未经授权不得发布[56] - 董秘接到质询报告董事长，起草回复[56] 监督与处罚 - 董事会每季度检查信息披露工作并年报披露执行情况[61] - 独立董事每季度检查，发现缺陷督促改正[61] - 信息披露违规董事会检查制度、处分责任人[94] - 信息披露涉嫌违法按证券法处罚，公司报告处理情况[94] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[96][97] - 5％以上股东、实控人信息披露参照本制度[96] - 制度未尽事宜按法律法规和章程执行[96] - 制度与法律法规冲突按其规定执行[96]

重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比超5%且超500万元等[6] - 业绩预告重大差异为变动方向或幅度超20%以上[10] - 业绩快报重大差异为数据指标差异达20%以上[10] - 会计报表附注披露重大差错有特定标准[8] - 其他年报信息披露重大差错涉及特定比例事项[9] 责任追究 - 追究形式有责令改正等[14] - 董事等责任追究可附带经济处罚[16] 处理流程 - 内部审计部门处理重大差错，提交审议[16] - 以前年度财务报告更正需审计[18] - 季度、半年报信息披露参照执行[20]

审计组织架构 - 公司在董事会下设审计委员会，由五名董事组成，含三名独立董事[4] - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[4] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 每年至少提交一次内部审计报告[9] - 督导至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] 审计资料管理 - 审计资料至少保存10年，未经同意不得泄露[9] 报告披露要求 - 披露年报时披露内控评价和审计报告[12] 人员奖惩与制度生效 - 对审计人员奖惩分明[14] - 制度经董事会审议通过生效，由其制定、解释及修订[16][17]

信息披露时间要求 - 债务融资工具发行前公布当期发行文件含财务报告等[7] - 会计年度结束后4个月内披露上一年年度报告[8] - 会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[9] - 会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[9] - 重大事项发生之日起两个工作日内履行信息披露义务[11] - 变更信息披露事务管理制度在披露最近一期年报或半年报时披露变更内容[12] - 变更信息披露事务负责人在变更之日后2个工作日内披露[12] - 变更债务融资工具募集资金用途至少于使用前5个工作日披露[13] - 更正经审计财务信息在更正公告披露后30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后信息[13] - 至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前5个工作日披露付息或兑付安排[15] - 债务融资工具未按期足额支付利息或兑付本金公司当日披露，存续期管理机构不晚于次1个工作日披露[15] - 公司在违约处置期间支付利息或兑付本金应在1个工作日内披露[15] - 破产信息披露义务人知道特定情形后2个工作日内披露破产进展[15] - 破产信息披露义务人提交相关文件后5个工作日内披露文件主要内容[16] - 发生重大财产处分行为破产信息披露义务人应在2个工作日内披露[16] 信息披露触发条件 - 企业对外提供担保超过上年末净资产的20%需及时披露[9] - 企业发生超过上年末净资产10%的重大损失或放弃债权等需及时披露[9] - 企业一次承担他人债务超过上年末净资产10%或新增借款超过上年末净资产的20%需及时披露[10] 信息披露管理 - 公司董事、高级管理人员保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[24] - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人[29] - 公司通过多种形式与相关机构和投资者沟通遵守公平信息披露原则[29] - 证券事务部负责公司对外信息披露文件及股东会、董事会文件的档案管理[31] - 子公司负责人是所在子公司信息披露的负责人[33] - 各子公司指定专人作为联络人与信息披露事务管理部门联络[33] - 公司董事、高级管理人员对公司信息披露负责[35] 违规处理与制度实施 - 公司出现信息披露违规行为采取更正措施并处分责任人[35] - 本制度于董事会审议通过起开始实施[39] 财务管理 - 公司制定财务管理和会计核算制度[28] - 公司建立并执行财务管理和会计核算的内部控制与监督机制[28]