证券代码：300460 证券简称：惠伦晶体 公告编号：2025-020 广东惠伦晶体科技股份有限公司 第五届董事会第六次会议决议的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、会议召开情况 广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称"公司"）第五届董事会第六次 会议于 2025 年 4 月 28 日上午在公司会议室以现场结合通讯方式召开。本次董事 会会议通知于 2025 年 4 月 18 日以微信等通讯方式送达全体董事。应到董事 7 人，实到 7 人。鉴于公司原董事长赵积清先生已辞去公司董事长职务，经公司半 数以上董事推举，本次会议由赵剑华先生召集和主持。本次董事会的召集和召开 符合《公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》 的规定，合法有效。 二、会议审议情况 经全体董事认真审议，以书面投票表决的方式通过以下决议： （一）审议通过《关于 2024 年年度报告及摘要的议案》 董事会认为：公司董事会编制和审核的公司 2024 年年度报告及摘要的程序 符合法律、行政法规和中国证监会的规定。公司 2024 年年度报告真实反映了公 司 ...

证券代码：300460 证券简称：惠伦晶体 公告编号：2025-024 广东惠伦晶体科技股份有限公司 关于 2024 年度利润分配预案的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东惠伦晶体科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 28 日召开第五届董事会第六次会议及第五届监事会第五次会议，分别审议通过了 《关于 2024 年度利润分配预案的议案》，本议案尚需提交公司 2024 年度股东会 审议。现将有关情况公告如下： 一、2024 年度利润分配预案情况 根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2024 年度审计报告， 公司 2024 年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为-18,897.75 万元，母 公司实现净利润-9,382.35 万元。截至 2024 年 12 月 31 日，母公司累计可供股东 分配利润为-19,063.39 万元，合并报表未分配利润为-38,505.20 万元。 公司 2024 年度利润分配预案为：2024 年度拟不进行利润分配，不送红股， 亦不进行资本公积金转增股本。 二、2024 年度 ...

业绩总结 - 2022年营业总收入333,283,222.78元，较2021年下降47.08%[9] - 2022年营业利润由盈转亏，为 -197,344,144.97元[10] - 2022年净利润由盈转亏，为 -172,669,062.11元[10] - 2023年营业总收入398,433,193.73元，较2022年增长19.55%[34] - 2023年净利润168,833,583.85元，较2022年下降2.22%[35] - 2023年营业利润为-1.3822686588亿美元，2022年为1.3547219419亿美元[37] - 2023年净利润为-1.1081445487亿美元，2022年为1.2348496598亿美元[37] 资产负债情况 - 2022年末资产总计18.7213118135亿美元，2021年末为19.8107303364亿美元[3] - 2022年末负债合计8.8063339497亿美元，2021年末为7.9287678530亿美元[4] - 2023年末资产总计1,721,906,206.72元，较2022年末减少8.02%[29] - 2023年末负债合计896,200,036.13元，较2022年末增加1.77%[30] - 2024年3月31日资产总计1,734,004,756.20元，较年初增长0.64%[1] - 2024年3月31日负债合计917,718,751.69元，较年初增长2.40%[2] - 2024年6月30日资产总计1,725,691,891.36元，较年初增长0.22%[3] - 2024年6月30日负债合计917,718,751.69元，较年初增长2.40%[2][3] 现金流情况 - 2022年经营活动现金流入小计4.901578346亿美元，2021年为6.5202953913亿美元[14] - 2023年经营活动现金流入小计为3.5289612489亿美元，2022年为4.901578346亿美元[39] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为-4681.316765万美元，2022年为1991.065303万美元[39] - 2023年投资活动现金流出小计为2637.224007万美元，2022年为2.160603352亿美元[39] - 2023年筹资活动现金流入小计为8.5458220798亿美元，2022年为4.9748135511亿美元[39] - 2023年现金及现金等价物净增加额为1477.9957万美元，2022年为-6293.301256万美元[39] 股东权益情况 - 2022年末归属于母公司股东权益合计9.9149778638亿美元，2021年末为11.8819624834亿美元[5] - 2023年末股东权益合计825,706,170.59元，较2022年末减少16.72%[30] - 2024年上半年归属于母公司所有者权益本期增减变动金额为 - 2,581,356.79元[59] - 2024年上半年少数股东权益本期增减变动金额为 - 42,629.60元[59] - 2024年上半年所有者权益合计本期增减变动金额为 - 2,538,727.19元[59] 其他 - 公司于2025年4月28日审议通过前期会计差错更正及追溯调整议案，涉及2022 - 2024年多期报表更正[1]

财务数据更正 - 2021 - 2023年应收账款差错更正金额分别为-35,884,906.83元、-97,019,956.26元、-67,549,867.43元[4] - 2021 - 2023年存货差错更正金额分别为-14,368,094.48元、-565,691.89元、-24,148,872.99元[4] - 2021 - 2023年固定资产差错更正金额分别为-2,081,500.00元、-3,933,482.04元、-6,705,187.26元[4][5] - 2022 - 2023年营业收入差错更正金额分别为-61,585,213.62元、2,234,885.76元[5] - 2022 - 2023年营业成本差错更正金额分别为-22,701,756.89元、17,724,506.64元[5] - 2021 - 2023年未分配利润差错更正金额分别为-20,619,847.19元、-58,412,879.86元、-64,461,204.76元[5] 特定日期资产负债更正 - 2021年12月31日应收账款更正前182,291,656.51元，更正后146,406,749.68元[6] - 2022年12月31日资产合计更正前1,934,514,930.81元，更正后1,872,131,181.35元[8] - 2023年12月31日资产合计更正前1,782,210,443.43元，更正后1,721,906,206.72元[10] - 2023年12月31日未分配利润更正前-131,613,369.83元，更正后-196,074,574.59元[10] - 2024年3月31日资产合计更正前为17.9430899291亿美元，更正后为17.3400475620亿美元，减少6030.423671万美元[11] - 2024年6月30日资产合计更正前为17.8599612807亿美元，更正后为17.2569189136亿美元，减少6030.423671万美元[12][13] - 2024年9月30日资产合计更正前为23.4253567172亿美元，更正后为22.2766276792亿美元，减少6030.423671万美元[14] - 2021年12月31日资产合计更正前为19.2943490492亿美元，更正后为19.1181684993亿美元，减少1761.805499万美元[15][16] - 2022年12月31日资产合计更正前为18.30599577亿美元，更正后为17.7407186287亿美元，减少5652.771413万美元[17] - 2024年3月31日负债合计更正前为9.1356178364亿美元，更正后为9.2187571974亿美元，增加831.393610万美元[11] - 2024年6月30日负债合计更正前为8.9329002553亿美元，更正后为2.2524218132亿美元（此处数据可能有误），增加415.696805万美元[13] - 2024年9月30日负债合计更正前为9.1266586131亿美元，更正后为2.2591273775亿美元（此处数据可能有误），增加415.696805万美元[14] - 2021年12月31日负债合计更正前为7.3398519176亿美元，更正后为7.3526747788亿美元，增加128.228612万美元[16] - 2022年12月31日应付账款更正前为8976.485979万美元，更正后为9172.326086万美元，增加195.840107万美元[17] - 2024年6月30日更正后资产合计为17.9926476６98亿美元，较更正前减少5652.771413万美元[20] - 2023年12月31日更正后负债合计为8.9689307038亿美元，较更正前减少397.08696万美元[18] - 2023年12月31日更正后未分配利润为 - 9681.045092万美元，较更正前减少6068.468218万美元[19] - 2024年6月30日更正后应收账款为2.3205510164亿美元，较更正前减少6754.986743万美元[20] 报表项目更正 - 2022年度合并报表更正后营业收入为3.3328322278亿美元，较更正前减少6158.521362万美元[21] - 2023年度合并报表更正后营业成本为4.0460031585亿美元，较更正前增加1772.450664万美元[23] - 2022年度母公司报表更正后净利润为 - 1.2348496598亿美元，较更正前减少3791.665147万美元[24] - 2023年度母公司报表更正后信用减值损失为 - 1263.971758万美元，较更正前增加1906.330983万美元[23] - 2022年合并现金流量表中购买商品、接受劳务支付的现金更正后为2.849883432亿美元，较更正前减少440.169004万美元[27] - 2022年度合并报表更正后营业利润为 - 1.9734414497亿美元，较更正前减少3898.714746万美元[21] - 2023年度销售商品、提供劳务收到的现金更正前为3.1406330593亿美元，更正金额为-867.49万美元，更正后为3.0538840593亿美元[28] - 2023年度收到的其他与经营活动有关的现金更正前为3537.974482万美元，更正金额为867.49万美元，更正后为4405.464482万美元[28] - 2022年度购买商品、接受劳务支付的现金更正前为2.9544259925亿美元，更正金额为-440.169004万美元，更正后为2.9104090921亿美元[29] - 2022年度支付的其他与经营活动有关的现金更正前为1.4843463562亿美元，更正金额为440.169004万美元，更正后为1.5283632566亿美元[29] - 2023年度另一统计销售商品、提供劳务收到的现金更正前为3.0971086917亿美元，更正金额为-867.49万美元，更正后为3.0103596917亿美元[30] - 2023年度另一统计收到的其他与经营活动有关的现金更正前为4.7223502009亿美元，更正金额为867.49万美元，更正后为4.8090992009亿美元[30] 决策事项 - 独立董事专门会议同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项[31] - 董事会审计委员会同意公司本次前期会计差错更正事项并提交董事会审议[33] - 董事会同意本次会计差错更正事项[34] - 监事会同意对2022 - 2023年度关联交易事项进行追加确认事项[35]

交易事项 - 2025年4月28日公司审议通过子公司《股权转让协议》解除议案[1] - 同日与东莞惠创签订广州创想云科技有限公司《股权转让解除协议》[1] - 因未收到转让款，解除协议后无须付款，双方原权利义务终止互不担责[1][2] 过往决策 - 2023年4月24日公司审议通过转让全资子公司部分股权议案[1] 公告信息 - 公告于2025年4月29日发布[4]

财务重述情况 - 2024年广东证监局现场检查，公司自查发现差错并进行前期差错更正[5] - 前期差错采用追溯重述法，影响2022及2023年度合并及母公司财务报表[6] 资产重述数据 - 2021 - 2023年合并资产合计重述后分别为19.8107303364亿、18.7213118135亿、17.2190620672亿[7][8] - 2021年母公司资产合计重述后为19.1181684993亿[9] - 2022 - 2023年12月31日资产合计重述后分别为1930068703.90元、1721906206.72元[10] 负债重述数据 - 2021 - 2023年合并负债合计重述后分别为7.9287678530亿、8.8063339497亿、8.9620003613亿[7][8] - 2021年母公司负债合计重述后为7.3526747788亿[9] - 2023年12月31日负债合计重述后为850418716.16元[10] - 2023年12月31日合同负债重述后为10287696.07元[11] 利润及营收重述数据 - 2022年合并报表利润总额重述后为 - 193199813.93元[12] - 2023年合并报表营业收入重述后为398433193.73元[12] - 2022年母公司报表净利润重述后为 - 123484965.98元[14] - 2023年母公司报表利润总额重述后为 - 138193560.41元[15] 现金流重述数据 - 2022年合并现金流量表购买商品、接受劳务支付的现金重述后为284988343.20元[16] - 2023年合并现金流量表销售商品、提供劳务收到的现金重述后为305388405.93元[16] - 2022年度购买商品、接受劳务支付的现金重述后为291040909.21元[17] - 2022年度支付的其他与经营活动有关的现金重述后为152836325.66元[17] - 2023年度销售商品、提供劳务收到的现金重述后为301035969.17元[17] - 2023年度收到的其他与经营活动有关的现金重述后为480909920.09元[17] 其他 - 公司已按同口径调整2024年度财务报表对应数据[18]

财务状况 - 2024年度公司营业收入为551,165,871.14元[7] - 2024年末存货余额为337,228,305.02元，账面价值为259,998,422.43元[9] - 2024年末存货余额占资产的比重为20.19%[9] - 2024年末货币资金为150,988,807.90元，较年初增长约96.60%[19] - 2024年末应收票据为31,345,919.45元，较年初增长约89.13%[19] - 2024年末应收账款为164,462,736.74元，较年初增长约17.24%[19] - 2024年末流动资产合计689,291,667.82元，较年初增长约14.09%[19] - 2024年末固定资产为790,428,344.48元，较年初下降约12.70%[19] - 2024年末非流动资产合计980,628,320.46元，较年初下降约12.27%[19] - 2024年末资产总计1,669,919,988.28元，较年初下降约2.90%[19] - 2024年末流动负债合计602,315,687.63元，较年初增长约7.88%[20] - 2024年末非流动负债合计431,538,804.57元，较年初增长约27.72%[20] - 2024年末股东权益合计829,829,658.05元，较年初下降约10.16%[24] - 2024年度营业总成本674,423,713.55元，同比增长22.15%[25] - 2024年度研发费用33,896,744.01元，同比增长15.12%[25] - 2024年度其他收益12,911,552.60元，同比下降22.36%[25] - 2024年度投资收益 - 769,999.35元，亏损有所减少[25] - 2024年度信用减值损失11,723,349.55元，情况好转[25] - 2024年度资产减值损失 - 92,645,211.20元[25] - 2024年度净利润 - 189,640,674.51元，亏损扩大[25] - 2024年度基本每股收益 - 0.68元/股[25] 经营活动现金流 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为456,559,338.57元，同比增长约51.66%[28] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为43,939,295.13元，同比下降约76.50%[28] 其他事项 - 公司及实控人赵积清因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查，调查尚在进行[5] - 2024年公司重新认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税[148] - 子公司广州创想云科技有限公司2024年取得高新技术企业资格，减按15%税率缴纳企业所得税[148] - 子公司惠伦晶体（重庆）科技有限公司2024年减按15%税率缴纳企业所得税[148] 会计政策及核算 - 公司编制的2024年财务报表无重要会计政策和估计变更[144][145] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于净值计提跌价准备[89] - 固定资产除特定情况外均计提折旧，采用平均年限法[101][102] - 研发支出分研究和开发阶段，研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出资本化[108]

业绩总结 - 2024年度营业收入55116.59万元，上年度39843.32万元[6] - 2024年度营业收入扣除项目合计27.88万元，上年度124.96万元[6] - 2024年度营业收入扣除后金额55088.71万元，上年度39718.36万元[6] 审计相关 - 信永中和会计师事务所2025年4月28日出具带强调事项段无保留意见审计报告[3] - 编制2024年度营业收入扣除情况表，信息与审计资料无重大不一致[3][4]

业绩总结 - 2024年度非经营性资金占用累计发生额5947.08万元，期末占用406.49万元[7] - 2024年度关联资金往来累计发生额37744.09万元，期末余额46463.8万元[7] 财务审计 - 信永中和会计师事务所对公司2024年度财报出具无保留意见审计报告[4] 关联资金详情 - 晶体（重庆）科技应收账款7717.32万元、预付账款11313.83万元[7] - （香港）实业有限公司应收账款2533.76万元，期末余额7352.77万元[7] - 晶体科技（深圳）应收账款2633.36万元，期末余额5135.20万元[7] - 志愿伦晶体器件工程技术应收账款15.95万元，期末余额76.23万元[7] - 市瑞承伟业科技其他应收款175.00万元，期末余额175.00万元[7]

广东惠伦晶体科技股份有限公司 2024 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 索引 页码 内部控制审计报告 1-2 内部控制审计报告 XYZH/2025SZAA4B0278 广东惠伦晶体科技股份有限公司 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是惠伦晶体公司董事 会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，惠伦晶体于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 五、 强调事项 广东惠伦晶体科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注 ...