报告审议 - 2025年4月17日公司会议审议通过《关于公司<2024年年度报告>及其摘要的议案》[1] 报告披露 - 2025年4月19日公司《2024年年度报告全文》及摘要在指定网站披露[1]

薪酬方案 - 公司制订2025年度高级管理人员薪酬与考核方案[1] - 年度薪酬由基本工资、绩效工资和经营激励构成[8] 考核依据 - 薪酬考核以公司经营指标完成情况为依据，结合业绩目标和行为规范[3] - 考核指标分为公司指标和个人目标[11] 考核实施 - 董事会确定薪酬方案，薪酬与考核委员会进行考核[6] - 委员会对高级管理人员进行述职、评估等考核程序[12] 特殊情况 - 有重大失误及违法违规行为，委员会有权取消绩效工资[12] - 兼任其他职务，不得在兼职单位领除津贴外的薪酬[14] 方案生效 - 方案由董事会批准生效后实施，委员会负责解释[17]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为174,242.45万元，较2023年度下降7.50%[4][21] - 2024年度营业总成本152,593.04万元，较2023年度下降8.15%[22] - 2024年度净利润26,267.47万元，较2023年度增长1.22%[22] - 2024年度归属于母公司股东的净利润25,799.72万元，较2023年度增长0.56%[23] - 2024年度综合收益总额27,366.35万元，较2023年度增长7.42%[23] 资产负债情况 - 2024年末资产总计期末余额为37.05亿元，期初余额为34.89亿元，增长约6.19%[14] - 2024年末负债合计期末余额为7.72亿元，期初余额为7.82亿元，减少约1.39%[15] - 2024年末所有者权益合计期末余额为29.33亿元，期初余额为27.07亿元，增长约8.38%[15] - 2024年末货币资金期末余额为7.29亿元，期初余额为9.59亿元，减少约24.09%[13] - 2024年末交易性金融资产期末余额为1.61亿元，期初余额为600万元，增长约2584.69%[13] 应收账款情况 - 截止2024年12月31日，公司应收账款账面余额为65,134.10万元，应收账款坏账准备余额为9,831.87万元[5] - 本期计提坏账准备合计77.35万元，收回或转回2050.12万元，核销279.17万元[162] 会计政策与准则 - 审计机构将公司收入确认识别为关键审计事项，因收入是关键业绩指标，存在管理层操纵收入的固有风险[4] - 审计机构确定应收账款的可回收性为关键审计事项，因公司管理层确定应收账款可回收性时需运用重大会计估计和判断，且影响金额重大[5] - 公司自2024年度起执行《企业会计准则解释第18号》，对财务状况和经营成果有影响[136][138] 子公司税收情况 - 美康达等24家子公司2024年度按5%税率缴纳企业所得税，内蒙古美康按3%税率缴纳，日本美康为累进税率[141][144][145] - 公司及盛德科技等7家子公司2024年享受高新技术企业税收优惠，所得税税率为15%[142][143] - 盛德医检所等12家子公司提供医疗卫生服务产生的收入免征增值税、城建税及教育费附加[143]

内部控制情况 - 截至2024年12月31日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额的100%[6] - 报告期内公司不存在财务报告内控重大和重要缺陷[3] - 报告期内未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[3] 内控标准 - 财务报告内控缺陷按资产总额和营收错报额划分标准[1] - 非财务报告内控缺陷按直接财产损失金额划分标准[2] - 财务报告内控重大和重要缺陷有定性标准[2] - 非财务报告内控重大和重要缺陷有定性标准[3] 公司制度 - 公司建立科学对外投资决策程序[10] - 公司对外担保内控遵循相关原则并明确审批权限[11] - 公司货币资金业务建立授权批准程序且岗位分离[13] - 公司采购和销售业务各环节明确权责及制约要求[14][16] - 公司建立科学固定资产管理制度[17] - 公司制定《募集资金管理制度》[18]

往来资金 - 2024年期初往来资金余额21555.78万元[3] - 2024年度往来累计发生额62851.70万元[3] - 2024年度往来资金利息9.17万元[3] - 2024年度偿还累计发生额54213.07万元[3] - 2024年期末往来资金余额30203.58万元[3] 应收账款 - 宁波鄞州中医院2024年期初336.55万元，发生额2137.83万元，偿还额1867.41万元，期末606.97万元[2] - 宁波美康盛达生物科技有限公司应收账款年度发生额2507.52万元[2][3] - 美康生物科技(舟山)有限公司应收账款期初2170.35万元，发生额1440.58万元，偿还额3076.77万元，期末534.16万元[3] - 北京三和仪器有限公司应收账款期初142.62万元，发生额1919.95万元，偿还额1584.06万元，期末478.51万元[3] - 山东日和贸易有限公司应收账款期初286.26万元，发生额1798.54万元，偿还额1580.93万元，期末503.87万元[3] 其他应收款 - 宁波美康盛达生物科技有限公司其他应收款期初16625.37万元，发生额32570.29万元，偿还额38006.58万元，期末11189.08万元[2][3] - 美康生物科技(舟山)有限公司其他应收款期初21.00万元，期末21.00万元[3] 预付款项 - 山东日和贸易有限公司预付款项年度发生额402.00万元，偿还额185.84万元，期末余额216.16万元[3]

审计机构情况 - 公司拟续聘立信为2025年度审计机构，聘用期一年[2] - 2024年度审计费用160万元，与2023年度一致[13] 立信相关数据 - 截至2024年末，合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员10021名[4] - 2024年业务收入50.01亿元，审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元[4] - 2024年为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元[4] - 截至2024年末，已提取职业风险基金1.66亿元，职业保险累计赔偿限额10.50亿元[5] 立信合规情况 - 金亚科技案、保千里案承担部分责任[6][7] - 近三年受行政处罚5次、监督管理措施43次、自律监管措施4次[7] 审议情况 - 审计委员会同意续聘并提交董事会审议[14] - 董事会审议通过议案并提交股东大会审议[15] - 监事会同意继续聘请[16] 其他 - 续聘需股东大会审议，有效期一年[17] - 备查文件含多份会议决议及立信说明[18][20]

薪酬方案 - 适用公司董事及监事[3] - 以公司经营指标完成情况考核薪酬[3] - 由董事会薪酬与考核委员会制定并考核[6] 薪酬构成 - 由基本薪酬和绩效奖金构成[9] - 独立董事津贴10万元/年（含税）[10] 实施条件 - 有重大失误及违法违规不发或追索绩效奖金[12] - 经股东大会审议通过后实施[13]

会计政策变更 - 公司2025年4月19日发布会计政策变更公告[9] - 依据2024年12月6日财政部《企业会计准则解释第18号》变更[2] - 变更后按《解释第18号》执行，不涉追溯调整[5][8] - 无需提交董事会和股东大会审议[7] - 不影响当期财务，无损公司及股东利益[2][7][8]

人员数据 - 截至2024年末，立信合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名[2] 业绩总结 - 2024年立信业务收入（未经审计）50.01亿元，审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元[2] - 2024年度立信为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户43家[2] 合作进展 - 2024年4月，公司董事会审计委员会同意续聘立信为2024年度会计师事务所并提交公司董事会审议[3] - 2024年5月，公司2023年年度股东大会审议通过续聘立信任2024年度审计机构[4] - 2024年12月，公司与立信就2024年度相关审计事项签署业务约定书[4] - 2024年11月，审计委员会与立信沟通确定2024年度财务报告审计工作计划[7] - 2025年4月17日，公司第五届董事会审计委员会第六次会议审议通过多项2024年度报告及续聘2025年度会计师事务所议案并提交董事会[8] 审计结果 - 立信认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，2024年12月31日保持了有效的财务报告内部控制，出具标准无保留意见报告[5] - 公司董事会审计委员会认为立信在2024年年报审计中表现良好，按时完成相关工作[9]

美康生物科技股份有限公司 证券代码：300439 证券简称：美康生物 公告编号：2025-021 美康生物科技股份有限公司 关于公司 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 美康生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 17 日召开 的第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。现将本次计提资产减值准备 及核销资产的具体内容如下： 一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述 （一）本次计提资产减值准备及核销资产的原因 为公允反映公司各类资产的价值，按照《企业会计准则》及公司会计制度的 相关规定，公司对合并报表范围内截止 2024 年 12 月 31 日的各项资产进行清查， 对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额或可变现净值 低于其账面价值时，计提资产减值准备。为真实反映公司财务状况和资产价值， 公司对经营过程中长期挂账、经多种渠道催收或客户破产清算等，已确认无法收 回的应收账款进行清理。 ...