投资金额 - 2023年11月子公司计划用不超8000万元自有资金证券投资及委托理财[2] - 2024年3月公司及子公司获同意用不超4亿元闲置资金买理财产品[3] - 2024年累计用自有资金买银行理财11.19亿、券商理财5000万、公募基金2000.56万[6][7] 投资数据 - 2024年度证券投资最初成本4.7714718713亿，期末账面价值6.0768586095亿[5] - 2024年度证券投资报告期损益合计 - 1519.688243万元[5] 投资策略 - 制定制度防范投资风险，执行良好风险可控[8] - 用闲置资金投资不影响主业，利于提高收益和盈利能力[9] - 按会计准则进行证券投资会计核算及列报[9]

| 证券代码：300398 | 证券简称：飞凯材料 | 公告编号：2025-042 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123078 | 债券简称：飞凯转债 | | 1、变更原因 2023 年 10 月 25 日，中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）颁布 了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号）（以下简称"《准则解 释第 17 号》"），规定了"关于流动负债与非流动负债的划分"、"关于供应 商融资安排的披露"、"关于售后租回交易的会计处理"的相关内容，该解释规 定自 2024 年 1 月 1 日起施行。 2024 年 12 月 6 日，财政部颁布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕 24 号）（以下简称"《准则解释第 18 号》"），规定了"关于不属于单项履约 义务的保证类质量保证的会计处理"的相关内容，并在首次执行时作为会计政策 变更进行追溯调整，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执 行。 上海飞凯材料科技股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述 ...

会计师事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 上海飞凯材料科技股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及 履行监督职责情况的报告 上海飞凯材料科技股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会根据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》《会计师事务所选聘 制度》的有关规定，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计 委员会对会计师事务所2024年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024年度会计师事务所基本情况 1、会计师事务所基本情况 二、2024年度会计师事务所履职情况 根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2024年年报工作 安排，天职国际对公司2024年度财务报告和公司财务报告内部控制的有效性进行了 审计，并分别出具了标准无保留意见的审计报告；同时对公司募集资金年度存放与 使用进行审核并出具了鉴证报告，对公司2023年度财务报告非标事项影响在本期已 消除及对公司 ...

募集资金总体情况 - 2020年11月27日公司发行可转债，总额82500万元，净额808957470.71元[9] - 截至2024年12月31日，募集资金存储余额为1.1833205487亿元[17] - 2024年度公司募集资金实际使用为9660.100256万元[18] - 累计变更用途的募集资金总额为46656万元，比例为56.55%[30][31][32] 募集资金使用及管理 - 2024年使用募集资金投入募投项目金额为 -96601002.56元[11] - 2024年使用暂时闲置募集资金购买产品未赎回金额为 -109300000元[11] - 2024年使用已结项募集资金节余永久补充流动资金66940543.20元[12] - 2024年公司拟使用不超3亿元暂时闲置募集资金现金管理[21] - 截至2024年12月31日，累计使用未到期现金管理金额为1.093亿元[22] 募投项目进展 - 年产500公斤OLED显示材料项目可行性重大变化，拟投6555万元[30] - 10000t/a紫外固化光纤涂覆材料扩建项目累计投入381.78万元，进度3.38%[31] - 年产120吨TFT - LCD混合液晶显示材料项目累计投入4895.38万元，进度44.12%，效益1693.76万元[31] - 年产280吨新型液晶材料混配及研发中心建设项目累计投入18823.45万元，进度97.62%，2024年12月厂房转固，设备调试，客户验厂中[31] 项目变更情况 - 2021年将年产500公斤OLED显示材料项目变更为年产15吨OLED终端显示材料升华提纯项目[34] - 2022年将年产150吨TFT - LCD合成液晶显示材料项目资金用于江苏和成年产280吨新型液晶材料混配及研发中心建设项目[34] - 2023年将年产2000吨新型光引发剂项目变更为丙烯酸酯类及光刻胶产品升级改造建设项目[36] - 2023 - 2024年公司终止年产15吨OLED终端显示材料升华提纯项目，剩余资金投入其他项目[40]

业绩总结 - 2024年公司营业收入29.18亿元，同比增长6.92%[2] - 2024年扣非净利润2.40亿元，同比增加379.65%[2] - 2024年末资产总额65.84亿元，同比增长1.51%[9] - 2024年归属上市公司股东净资产40.23亿元，同比增长4.90%[9] - 2024年四个季度营业收入分别为6.68亿、7.40亿、7.62亿、7.47亿元[12] - 2024年屏幕显示材料收入13.74亿元，占比47.11%[14] - 2024年半导体材料收入6.83亿元，占比23.40%，同比增长19.77%[14] - 2024年大陆市场收入26.40亿元，占比90.48%，同比增长8.92%[14] - 2024年海外市场收入2.78亿元，占比9.52%，同比下降8.97%[14] - 2024年直销收入29.15亿元，占比99.93%，同比增长7.14%[14] - 2024年代销收入211.13万元，占比0.07%，同比下降72.25%[14] - 2024年制造业原材料成本15.16亿元，占营业成本比重79.99%，同比增长6.16%[16] - 2024年公司合并财务报表归属上市公司股东净利润为246,526,802.28元[33] 利润分配 - 2024年7月实施2023年度利润分配，每10股派现金红利0.80元，派现4213.44万元，占2023年净利润比例达37.50%[6] - 2024年10月推出中期利润分配方案，每10股派现金股利0.30元，派现1584.35万元，占2024年半年度净利润的13.19%[7] - 2024年度利润分配预案为每10股派发现金股利0.65元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本[33] 研发情况 - 2024年研发费用占营业收入的比例为6.23%[4] - 截至2024年末，公司及子公司获各类专利证书734项，新增106项，失效7项[4] 未来展望 - 2025年公司战略导向为“创新驱动、突破自我、合规运营、价值赋能”[22] - 2025年战略执行与业务发展目标是确保战略目标落地，推动事业部业务增长[23] - 2025年创新驱动与研发投入目标是通过技术创新增强产品竞争力，提升市场占有率[25] - 2025年内控体系建设与合规运营目标是健全内控体系，确保经营合法合规[27] - 2025年业务流程优化目标是优化业务流程，提升运营效率，强化风险管控[29] - 2025年平台化管理与价值赋能目标是通过平台化管理，实现资源整合，提升整体运营效率[31] - 2025年公司董事会将加强资源配置等，完成经营指标[55] - 2025年公司董事会将做好信息披露工作，提升披露质量[55] - 2025年公司将完善法人治理结构，健全规章制度[55] 会议情况 - 2024年公司召开12次董事会会议，会议召集、召开程序合规[35] - 2024年公司董事会召开18次会议，审议多项议案，涉及财务报告、利润分配、人事聘任等[37][38][39][40][41] - 2024年公司召开1次年度股东会和5次临时股东会，共审议通过18项议案[42] - 2024年公司召开1次债券持有人会议，审议通过1个议案[45] 专门委员会 - 公司董事会下设审计、战略、薪酬与考核、提名四个专门委员会，各委员会充分发挥职能作用[46] - 2024年审计委员会召开7次会议，审议议案18项[51] - 2024年提名委员会召开4次会议，审议议案6项[51] - 2024年薪酬与考核委员会召开2次会议，审议议案4项[51] - 2024年战略委员会召开4次会议，审议议案4项[51] 独立董事 - 2024年第五届董事会独立董事应参加董事会次数均为12次，亲自出席次数均为12次，出席股东会次数均为6次[54] - 2024年第五届董事会独立董事召开1次专门会议，审议4项议案并发表同意意见[54] 其他策略 - 公司制定《市值管理制度》，强化市值管理和股东回报[56]

内部控制 - 2024年12月31日不存在财务和非财务报告内控重大缺陷，财务报告内控有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占比95.50%，营收占比95.90%[7] - 2024年制定《内部控制评价管理制度》，明确细化内控缺陷认定标准[12] - 明确财务和非财务报告内控缺陷评价各指标重大、重要缺陷定量标准[13][15] 历史问题处理 - 上一报告期存在财务报告内控重大缺陷1个，非财务报告内控重大缺陷2个[20][24] - 2023年12月停止PCBA贸易业务，按实质重于形式原则调整2023年度财报[22][26] - 2024年已收到PCBA业务组回款2644.02万元，补提坏账准备50万元[31] 新策略 - 2024年11月3日发布销售和客户信用管理制度试运行版[26] - 2024年贸易业务开展准入评估，相关部门核实供应商及跟踪物流[26][29] - 2025年将强化内控管理[30]

公司信息 - 证券代码300398，简称为飞凯材料[1] - 债券代码123078，简称为飞凯转债[1] 会议与报告 - 2025年4月21日召开董事会和监事会会议[3] - 会议审议通过2024年年报及2025年一季报议案[3] - 相关报告于2025年4月23日在巨潮资讯网披露[3]

人员情况 - 2023年天职国际合伙人89人，注册会计师1165人，签过证券服务业务审计报告的414人[2] - 项目合伙人叶慧近三年签9家上市公司审计报告，复核3家[6] - 签字注册会计师杨霖近三年签4家，复核1家[6] - 项目质量控制复核人赵阳近三年签5家，复核2家[7] 业绩数据 - 2023年度收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[3] - 2023年上市公司审计客户263家，审计收费3.19亿元，同行业158家[3] - 2024年度审计费用160万元，含内控35万元，较上期增14.29%[10] 风险与合规 - 已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[4] - 近三年受行政处罚1次、监督管理措施9次等[5] 未来计划 - 公司拟续聘天职国际为2025年度财务审计机构，待2024年股东会审议[2]

监事会构成 - 公司监事会由3名成员组成，含1名职工代表监事[2] 2024年会议情况 - 2024年监事会召开十次会议，多次审议多项议案[2][3][5] 2024年评价 - 认为董事会及其专门委员会运作规范[8] - 认为财务制度健全、运作规范、状况良好[10] - 未发现2024年有违规关联交易情况[11] - 认为严格按规定使用和管理募集资金[12] - 终止激励计划合规，无重大不利影响[15] - 遵守内幕信息知情人管理制度，无违规[15] - 会计政策变更符合规定[16][17] 2025年展望 - 依法履职增效，优化运行机制，审查决策程序[18] - 优化与董事及高管沟通机制，提升治理水平[18] - 加强信息披露监督，保障投资者知情权[18] - 以财务监督为核心，监督资金使用等事项[19] - 完善内部控制制度，确保体系有效运行[19] - 加强监事学习培训，提升履职能力[20] - 结合实际向管理层提建议[20]

股东会信息 - 2025年5月16日14:30召开2024年年度股东会[2] - 股权登记日为2025年5月9日[5] - 审议《2024年度董事会工作报告》等多项议案[7] 参会登记 - 2025年5月12日9:30 - 11:30、13:00 - 16:00登记[11] - 登记地点为公司证券部[12] - 2025年5月12日16:00前完成登记[10] 投票信息 - 网络投票代码350398，投票简称飞凯投票[32] - 深交所交易系统投票时间2025年5月16日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30和13:00 - 15:00[34] - 深交所互联网投票系统投票时间2025年5月16日9:15 - 15:00[36]