财务报告内控 - 审计东方日升公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[5] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[6] - 内部控制存在不能防止和发现错报的可能性[7] - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[9]

监管情况 - 2024年中信建投证券多个项目被监管部门出具警示函、书面警示等[4][6] - 2024年10月因部分项目问题被证监会采取监管谈话措施[6] 其他事项 - 现场检查1次[2] - 发表独立意见10次[3] - 向本所报告0次[3] - 2025年4月10日培训1次[3] - 公司及股东承诺已履行[4]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行248,138,957股A股，每股发行价20.15元，募集资金总额4,999,999,983.55元，净额4,968,535,701.62元[1] - 2024年度募集资金净额为496,853.57万元[20] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，直接投入项目资金3,360,182,682.66元，使用闲置资金补充流动资金1,000,000,000.00元，利息扣除手续费净额61,038,700.43元，专户余额669,056,001.43元[3][4] - 截至2024年12月31日，使用闲置募集资金补充流动资金金额为10亿元[12] - 本年度投入38,192.77万元，累计投入336,018.27万元[20] 项目投资情况 - 5GW N型超低碳高效异质结电池片与10GW高效太阳能组件项目承诺投资330,000.00万元，截至期末累计投入219,198.37万元，投资进度66.42%[20] - 全球高效光伏研发中心项目承诺投资50,000.00万元，截至期末累计投入为0 [20] - 补充流动资金承诺投资120,000.00万元，调整后为116,853.57万元，截至期末累计投入116,819.90万元，投资进度99.97%[20] 项目调整情况 - 2024年8月26日公司将全球高效光伏研发中心项目实施地点变更至宁波南部滨海新区[21] - 2025年3月31日公司将5GW N型超低碳高效异质结电池片与10GW高效太阳能组件项目和全球高效光伏研发中心项目预定可使用状态日期调整至2026年12月31日[22] 其他情况 - 公司开设8个募集资金专用账户，与银行、保荐机构签三方监管协议，无违约情形[5] - 2024年4月26日，公司同意用不超5亿元闲置募集资金、不超3亿元自有资金现金管理，截至年底使用金额为0元[10] - 2024年10月18日，公司同意用不超10亿元闲置募集资金补充流动资金[12] - 2024年12月9日，公司同意用不超5亿元闲置募集资金补充流动资金[12] - 报告期内，公司无变更募集资金投资项目情况[13] - 公司募集资金管理和披露无违规情形[14] - 会计师认为公司募集资金专项报告公允反映2024年度存放与使用情况[16]

业绩总结 - 纳入评价范围单位资产总额、营业收入占合并报表对应总额均为100%[4] 内部控制 - 财务报告内控资产、营收潜在错报及非财务报告内控缺陷金额有分级标准[5][8] - 报告期及评价基准日公司无内控制度重大和重要缺陷[2][9][10] - 评价报告基准日至发出日无影响内控有效性评价因素[2] 外部评价 - 保荐机构认为公司内控符合要求，自评报告真实客观[11]

业绩总结 - 2024年公司业绩下滑，产品价格降、毛利率低、存货跌价准备增[5] - 因产能结构调整，对P型产能生产线计提减值损失[5] 公司治理 - 现场检查2024年度，时间为2025年4月9 - 11日[1] - 多方面检查项均符合要求[1][2][3][4] - 审计委员会至少季度开会审议内审计划和报告[2] - 内审部门至少季度汇报工作及审计募资存放使用情况[2] - 募资到位一月内签三方监管协议并有效执行[3] - 完全执行现金分红制度并如实披露[3] 产品情况 - N型异质结电池组件全年出货占比低，优势效益未显[5] 督导情况 - 中信建投证券为公司2024年度持续督导进行现场检查[6] - 该报告保荐代表人为张世举、杨传霄[6]

募资情况 - 公司向特定对象发行248,138,957股A股，每股20.15元，募资4,999,999,983.55元，净额4,968,535,701.62元[1] - 募资拟投入10GW高效异质结电池片与5GW高效太阳能组件等项目[4] 现金管理 - 拟用不超5亿闲置募集、不超3亿自有资金现金管理，有效期12个月，可循环使用[9][21] - 闲置募集资金管理产品含人民币结构性存款等[6] - 自有资金管理产品含人民币结构性存款、非保本浮动收益理财产品等[8] 决策与审批 - 董事会授权董事长等在规定额度、期限内决策现金管理[10] - 现金管理议案经董事会和监事会审议通过[18][22] - 保荐机构认为现金管理合规且无异议[22][23]

公司基本信息 - 公司法定代表人为林海峰[18] - 公司注册地址为浙江省宁波市宁海县梅林街道塔山工业园区，邮编315609[18] - 公司网址为http://www.risen.com，电子信箱为xuesx@risen.com[18] - 董事会秘书为雪山行，联系电话0574 - 65173983，传真0574 - 59953338[19] 财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入202.39亿元，较2023年的353.27亿元减少42.71%[22] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 -34.36亿元，较2023年的13.63亿元减少352.03%[22] - 2024年末资产总额430.94亿元，较2023年末的542.46亿元减少20.56%[22] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产114.97亿元，较2023年末的152.08亿元减少24.40%[22] - 2024年第一至四季度营业收入分别为49.33亿元、55.26亿元、44.44亿元、53.36亿元[24] - 2024年非流动性资产处置损益31,568.13元，2023年为 -6149.59万元，2022年为7551.02万元[28] - 2024年计入当期损益的政府补助2.75亿元，2023年为3.33亿元，2022年为1.29亿元[28] - 2024年单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1.05亿元，2023年为153.56万元，2022年为37.15万元[29] - 2024年非经常性损益合计29532.44万元，2023年为 -21936.03万元，2022年为 -8100.40万元[29] - 转让电站项目的投资收益及资产处置项目2024年涉及金额2552.75万元[30] - 报告期内公司实现营业收入202.39亿元，同比下降42.71%；归属于母公司的净利润 - 34.36亿元，同比下降352.03%[60] - 2024年营业收入202.39亿元，较2023年的353.27亿元同比减少42.71%[64] - 2024年工业收入196.76亿元，占比97.22%，较2023年同比减少42.50%[64] - 2024年太阳能电池及组件收入155.16亿元，占比76.66%，较2023年同比减少45.89%[64] - 2024年光伏电站电费收入6.61亿元，占比3.26%，较2023年同比增长182.37%[64] - 2024年中国境外销售收入90.86亿元，占比44.89%，较2023年同比减少51.38%[64] - 工业营业收入19,676,055,04.68元，营业成本18,463,622,88.34元，毛利率6.16%，营业收入比上年同期减少42.50% [71] - 太阳能电池及组件营业收入15,515,957,25.30元，营业成本15,067,210,08.02元，毛利率2.89%，营业收入比上年同期减少45.89% [71] - 光伏电站电费收入660,680,559.88元，营业成本411,652,300.94元，毛利率37.69%，营业收入比上年同期增加182.37% [71] - 2024年太阳能组件原材料成本112.22亿元，占营业成本比重76.78%，同比降47.45%；直接人工3.53亿元，占比2.41%，同比降28.06%；制造费用30.40亿元，占比20.81%，同比增31.06%；能源成本6.15亿元，占比4.21%，同比降20.99%[78] - 2024年销售费用4.64亿元，同比降23.14%；管理费用12.74亿元，同比增4.12%；财务费用5.80亿元，同比增969.28%[83] - 2024年经营活动现金流入小计20871545439.91元，较2023年的34200473009.44元减少38.97%[90] - 2024年经营活动产生的现金流量净额 -4323254577.92元，较2023年的 -1643297062.88元减少163.08%[91] - 2024年投资活动现金流入小计98053271.37元，较2023年的388943442.62元减少74.79%[91] - 2024年筹资活动现金流量净额3697578522.03元，较2023年的7523809061.61元减少50.85%[91] - 2024年现金及现金等价物净增加额 -2727981991.62元，较2023年的563076296.74元减少584.48%[91] - 2024年投资收益24509207.85元，占利润总额比例 -0.61%；资产减值 -2438764161.89元，占比60.88%[96][97] - 2024年末固定资产18131786802.47元，占总资产比例42.07%，较年初的16118992498.08元、占比29.71%增加12.36%[98] - 交易性金融资产（不含衍生金融资产）期初数为47,090,777.13元，本期公允价值变动为31,181,683.45元，本期出售金额为59,036,460.58元，期末数为19,236,000.00元[101] - 衍生金融资产期初数为35,706,248.95元，本期公允价值变动为 - 19,735,534.61元，本期购买金额为743,145.17元，本期出售金额为4,478,481.58元，期末数为12,235,377.93元[101] - 金融资产小计期初数为82,797,026.08元，本期公允价值变动为11,446,148.84元，本期购买金额为743,145.17元，本期出售金额为63,514,942.16元，期末数为31,471,377.93元[101] - 金融负债期初数为47,577,010.94元，本期公允价值变动为 - 16,060,015.83元，期末数为31,516,995.11元[101] - 报告期投资额为300,000,000.00元，上年同期投资额为5,991,530,000.00元，变动幅度为 - 94.99%[104] - 证券投资合计最初投资成本为76,354,972.36元，期初账面价值为46,790,777.13元，本期公允价值变动为31,181,683.45元，本期出售金额为57,864,515.57元，报告期损益为 - 1,171,945.01元，期末账面价值为18,936,000.00元[106] - 衍生品投资初始投资期初金额为656,662.76万元，期末金额为881,494.75万元，期末投资金额占公司报告期末净资产比例为24.33%[108] - 报告期内，衍生品公允价值变动损失2,103.19万元，交割收益270.78万元[108] - 2024年公司汇兑损失为2,448.55万元，因套期保值产生公允价值变动损失2,103.19万元，交割收益270.78万元[108] - 本期已使用募集资金总额38,192.77万元，已累计使用募集资金总额336,018.27万元，报告期末募集资金使用比例为67.20%[111] - 累计变更用途的募集资金总额为0，比例为0.00%，尚未使用募集资金总额166,905.6万元[111] - 截至2024年12月31日，使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为100,000万元[113] - 截至2024年12月31日，公司募集资金账户余额合计为66,905.60万元[113] - 截至2024年12月31日，直接投入项目资金3,360,182,682.66元，利息扣除手续费净额61,038,700.43元，使用闲置资金补充流动资金1,000,000,000.00元，账户余额669,056,001.43元[114] - 5GW N型超低碳高效异质结电池片与10GW高效太阳能组件项目承诺投资总额330,000万元，截至期末累计投入219,198.37万元，投资进度66.42%[115] - 2024年度公司实现归属于上市公司股东的净利润为-34.36亿元，母公司实现净利润3.28亿元，按10%提取法定盈余公积金3277.78万元[195] - 截至2024年12月31日，公司母公司累计未分配利润为17.62亿元，合并报表累计未分配利润为4.52亿元[195] - 2024年度分配预案的股本基数为11.21亿股，现金分红金额为0元，现金分红总额占利润分配总额的比例为0.00%[193] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司光伏组件出货量较去年同期增幅突破100%，巩固了在异质结光伏领域的领先地位[49] - 公司光伏组件年产能为40GW，产能分布于浙江宁波、江苏金坛等地，部分项目有序推进中[53] - 金坛二期异质结电池4GW量产线介质供应后12天首线首批下货，两个月首线满产，日平均效率26.17%，可利用良率99.69%，单日单线产量36.9万片，碎片率低于0.27%[53] - 南滨异质结电池日平均效率26.23%，可利用良率99.71%，单日单线产量37.2万片，碎片率低于0.29%[53] - 公司已实现730Wp高功率组件的量产出货，获得TÜV南德全球首张210异质结高效薄片化组件认证证书等[53] - 公司实现行业首个“硅片 - 电池 - 组件”全链路贯通式智造体系落地，生产周期由72小时压缩至48小时，碎片率降至0.03%[54] - 公司设备综合稼动率（OEE）达96.5%[54] - 公司异常停机时长减少87%（MTTR〈15分钟）[54] - 公司CTM（Cell - to - Module）损耗优化至1.8%（行业标杆2.5%）[54] - 公司辅料库存周转率提升40%，年节约仓储成本超2000万元[54] - 异质结电池平均量产效率突破26.2%，伏曦异质结系列组件量产平均功率达730Wp，纯银耗量降至5mg/W，较主流TOPCon低37.5%，高温、高地面反射率场景下发电增益超6%[55] - 报告期内公司组件销售18.07GW，海外组件销售量6.79GW，N型异质结产品销售同比增速超100%[60] - 太阳能组件销售量18072.68MW，销售收入154.55亿元，毛利率2.58%，产能40000MW，产量17448.18MW[65] - 中国（组件）销售量11285.19MW，销售收入82.30亿元[66] - 美国（组件）销售量722.28MW，销售收入19.08亿元，美国对海外进口有限制政策[66] - 西班牙（组件）销售量807.36MW，销售收入7.96亿元[67] - 分布式光伏电站方面，江苏一持有运营项目规模323.7613MW，2024年1 - 12月电营收入108,725,958.07元，营利润51,498,811.33元[69] - 工业（太阳能组件）2024年销售量18,072.68MW，生产量17,448.18MW，库存量1,155.50MW，同比分别增减 - 4.83%、 - 8.63%、 - 35.08% [73] - 工业（光伏电站）2024年销售量352.60MW，生产量1,199.35MW，库存量2,067.75MW，同比分别增减28.22%、6.80%、69.35% [73] - 本报告期太阳能组件库存量较上年减少35.08%，因公司优化以销定产策略[73] - 本报告期光伏电站库存量较上年增加69.35%，因公司开展户用光伏电站业务，期末持有待售并网户用光伏电站增加[74] - 本报告期新增已运营分布式电站发电量约139.024万kWh，确认发电收入约54.194万元[69] 行业数据及趋势 - 2023年全球累计太阳能光伏电站装机量达1,624GW，较2022年增长28%，十五年累计增长超101倍[34] - 2018年我国光伏发电新增装机44.26GW，创历史第二高水平[37] - 2020年集中式光伏电站指导价较“761号文”分别下调每千瓦时0.05元、0.05元、0.06元[38] - 到2030年中国单位国内生产总值二氧化碳排放将比2005年下降65%以上，非化石能源占一次能源消费比重将达25%左右，风电、太阳能发电总装机容量将达12亿千瓦以上[39][40] - 到2025年非化石能源消费比重达到20%左右[40] -

控股股东股份质押 - 林海峰本次质押1890万股，占所持股份6.68%，占总股本1.66%[1][2] - 本次质押后累计质押10355万股，占所持股份36.59%，占总股本9.08%[2] 控股股东持股情况 - 截至公告披露日，林海峰持股282998377股，比例24.82%[2] 其他情况 - 林海峰质押股份无平仓或强制过户风险，不影响公司经营和控制权[4]

东方日升 - 4月13日公告控股股东林海峰解除部分股份质押，本次解除质押股份1813.66万股，占其所持股份比例6.41%，占公司总股本比例1.59% [1] - 截至公告披露日，林海峰累计质押股份8465万股，占其所持股份比例29.91%，占公司总股本比例7.43% [1] - 林海峰质押股份无平仓或被强制过户风险，体现其财务稳健 [1] 上能电气 - 4月13日公告拟通过集中竞价交易，用自有或自筹资金回购部分A股股份用于股权激励 [2] - 回购资金总额不低于3600万元且不超过7200万元，回购期限自董事会审议通过方案之日起12个月内 [2] - 回购彰显公司对自身价值认可和未来发展信心，显示财务状况稳健，有望提升市场信心、稳定股价 [2] 川投能源 - 4月11日公告2025年第一季度营业收入3.64亿元，同比增长41.17%；净利润14.79亿元，同比增长16.16% [3] - 业绩增长因银江水电站投产发电及控股子公司收入增加，总资产达675.04亿元，较年初增长3.77% [3] - 业绩亮眼、资产规模扩张有望提升市场信心，促进股价上扬 [3]

控股股东股份解除质押 - 林海峰累计解除质押18,136,600股，占所持股份6.41%，占总股本1.59%[3] - 分七次解除质押，各次数量、比例及起止日期明确[1][3] 控股股东持股及质押情况 - 截至披露日，林海峰持股282,998,377股，比例24.82%[7] - 累计质押84,650,000股，占所持股份29.91%，占总股本7.43%[7] 风险情况 - 林海峰质押股份无平仓或强制过户风险[5]