The Semi-Annual Finicial Report 2025 Guangdong Provincial Expressway Development Co., Ltd. The Semi-Annual Finicial Report 2025 I. Audit report Has this semi-annual report been audited? □Yes √No The semi-annual report was not audited. II. Financial statements Currency unit for the statements in the notes to these financial statements: RMB 1. Consolidated balance sheet Prepared by: Guangdong Provincial Expressway Development Co.,Ltd. June 30,2025 The Semi-Annual Finicial Report 2025 August 2025 In RMB 1 The ...

董事会会议召开情况 - 公司第十届董事会第三十次临时会议于2025年7月24日以通讯表决方式召开，应到董事13名，实到13名，符合法定人数要求 [2] - 会议通知及文件已于2025年7月21日通过传真、电子邮件或当面递交方式送达全体董事 [2] 董事会会议审议议案 - 通过《关于向赣州赣康高速公路有限责任公司借款的议案》，同意借入无担保贷款不超过4500万元，年利率2.6%，期限1年，用于补充营运资金 [3][11] - 通过《关于设立董事会办公室及安全生产监督管理部的议案》，同意董事会办公室与证券事务部合署办公，并新设安全生产监督管理部 [6] - 两项议案均获全票通过（赞成13票，反对0票，弃权0票） [5][7] 关联交易详情 - 本次借款构成关联交易，因公司董事会秘书杨汉明任赣康公司副董事长，但无关联董事需回避表决 [4][11] - 交易总金额不超过4617万元（含利息117万元），占公司2024年末归母净资产104.68亿元的0.44%，未达股东大会审议标准 [12][16] - 借款合同条款包括：信用借款、固定利率2.6%、可提前还款、资金用途限定为营运资金补充 [18] 独立董事意见 - 独立董事认为交易遵循公平原则，未损害中小股东权益，且有助于优化公司现金流管理 [19] - 独立董事专门会议已提前审议通过该议案 [19] 公司治理调整 - 新设董事会办公室与证券事务部合署办公，强化治理结构 [6] - 设立安全生产监督管理部，提升安全管理职能 [6] 历史关联交易数据 - 2025年初至披露日，公司与赣康公司累计关联交易金额达4617万元（含本次借款） [16]

股东大会召开情况 - 2024年年度股东大会于2025年5月21日下午3:00现场召开，并通过网络投票方式同步进行[1][2] - 会议地点位于广州市珠江新城珠江东路32号利通广场45层公司会议室[3] - 会议采用现场投票与网络投票相结合的方式召开[4] - 会议由董事长苗德山先生主持，公司董事会负责召集[5][6] - 出席会议股东及代理人共249人，代表股份1,286,824,551股，占公司有表决权总股份的61.5468%[6] - 其中A股股东176人代表股份1,251,532,585股（占比59.8589%），B股股东73人代表股份35,291,966股（占比1.6880%）[7][8] 提案表决结果 - 《2024年度财务决算报告》获99.9860%同意票通过，反对票仅占0.0038%[9] - 《2024年度利润分配方案》获99.9940%高票通过，中小股东支持率达99.9256%[12][15] - 《2025年度全面预算》议案通过率为97.3814%，但B股股东反对比例达1.6712%[16][18] - 董事会和监事会工作报告均以超过99.9859%的同意率获得通过[19][22] - 高速公路改扩建工程项目议案获99.8679%同意票通过，中小股东支持率99.3500%[27][30] - 发行中期票据议案以99.9884%的同意率通过[30][32] 董事会决议事项 - 董事会审议通过变更会计师事务所议案，拟聘请广东中职信会计师事务所[40] - 2025年度财务报告审计费用不超过117万元，较2024年减少8万元[40][67] - 2025年度内部控制审计费用不超过22.5万元，较2024年减少7.5万元[44][67] - 提名陆振波博士为独立董事候选人，其具有智慧高速和交通安全领域专业背景[48][56] - 修订公司《合规管理制度》[52][53] - 决定于2025年6月6日召开第一次临时股东大会审议上述事项[54] 会计师事务所变更 - 变更原因为前任事务所永拓已连续服务5年达到最高续聘次数[59][69] - 新聘事务所广东中职信2024年收入2.09亿元，证券业务收入572.83万元[59] - 新事务所具备上市公司审计经验，近三年审计客户包括珠江啤酒等企业[63][64] - 变更程序符合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》规定[70] - 审计委员会和董事会均全票通过变更议案[70][71]

会议召开安排 - 公司将于2025年5月16日下午15:00-17:00通过全景网平台召开2024年度及2025年一季度业绩说明会 [1] - 投资者可通过全景网"投资者互动平台"(http://ir.p5w.net)参与实时交流 [1] - 2024年年度报告及2025年一季度报告已刊登于《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网 [1] 投资者参与方式 - 投资者可在2025年5月15日12:00前通过问题征集专题页面(https://ir.p5w.net/zj/)提前提交问题 [1] - 支持通过扫描二维码、电话或邮件形式预先提交关注问题 [1] - 公司将在说明会上重点回应投资者普遍关注的问题 [1] 联系方式 - 联系人：华夏 [2] - 联系电话：020-29004528 [2] - 联系邮箱：ygs@gdcg.cn [2]

业绩数据 - 2024年营业收入456,990.31万元，净利润156,212.22万元，现金分红109,349.16万元，纳税总额86,344万元[27] - 2024年市值累计增幅大于深证成指、公路指数增幅，位居同行业前列[23] - 2022 - 2024年每股现金分红分别为0.428元、0.547元、0.523元[138] - 2022 - 2024年现金分红金额分别为89486.50万元、114367.10万元、109349.16万元[138] - 2022 - 2024年现金分红占归属上市公司股东净利润的比例均为70%[138] 业务数据 - 截至报告期末，控股高速公路总里程达306.78公里，按权益折算参股和控股里程合计295.88公里[34] - 2024年ETC使用率为64.5%[29] - 2024年应急道路救援25,801次[29] - 佛开高速异常事件主动发现率达85.21%[66] - 2024年监控中心与各部门协同处理异常停车平均时长约9分钟，同比减少37.27%[67] 投入数据 - 2024年环保总投入822.6万元，能源消耗强度0.54吨标准煤/万元，温室气体排放强度1.12吨二氧化碳当量/万元营收，废弃物处理和回收率100%[28] - 2024年员工培训277场，投入312.31万元，研发投入749.27万元，安全生产投入492.96万元[29] - 2024年佛开分公司智慧化改造投入超3000万元[65] 产品与技术 - 2024年8月7日，“粤通行”正式版上线[57] - 2024年广东首个“近零碳”新能源特色服务区佛开高速—址山服务区（北区）建成[52] - 采用“光储充直柔一体化”技术，打造址山服务区为新能源特色服务区典范[21] 市场与策略 - 以微改造方式建设雅瑶服务区为“助农兴业”示范服务区[21] - 推进参控股路产改扩建项目投资建设，加强项目开拓与管理[22] - 推进沿线土地资源开发[22] - 将“双碳”目标纳入自身战略[85] - 制定《未来三年股东回报规划（2024年度—2026年度）》完善分红政策[136] 公司治理 - 2024年召开2次股东会，审议通过12项事项[109] - 2024年召开4次监事会，审议通过10项事项[110] - 2024年召开9次董事会，审议通过44项事项[112] - 截至报告期末，董事会有13名董事，女性董事占比23.08%，独立董事占比38.46%[113] - 2024年《合规承诺书》签署率100%[115] 风险与应对 - 暴雨、台风等灾害短期影响运营增加成本，高温天气长期影响减少营收，植被破坏等增加营业外支出[181] - 政策、市场、转型风险发生概率和影响程度均为高[182] - 依据灾害等级划分三个响应等级，完善应急流程应对气候挑战[184] 社会责任 - 2024年开展170次党建活动，含12次党委理论学习中心组学习，14次党委会会议[156] - 全年累计开展志愿服务活动552场次，服务时长4.43万小时，6292人次参加[166] - 2024年组织观看警示教育片14场次，497人次参加，开展廉政教育4场次，249人次参加[171]

关联交易金额 - 2025年度预计日常关联交易金额不超7823.20万元，占2024年末所有者权益0.75%[2] - 过去十二个月累计已发生关联交易13223.20万元，占比1.26%[2] - 上一年度日常关联交易实际发生4886.27万元，占预计76.57%[7] 业务差异 - 租赁业务上一年实际与预计差异 -98.41%[7] - 广告业务上一年实际与预计差异16.29%[7] - 道路养护等业务上一年实际与预计差异 -26.35%[7] - 软件维护上一年实际与预计差异83.41%[7] 关联方情况 - 广东省交通集团2024三季度末总资产4894.38亿元，净资产1064.89亿元[9] - 广东省交通集团2024前三季度营收409.03亿元，净利润26.70亿元[9] 定价原则 - 关联交易价格按市场化或行业标准确定，不损害中小股东利益[10]

税金情况 - 截至2024年10月10日，部分股东补缴税金359,952.03元，仍有301,563.42元未补缴[1] - 2008年度非居民企业B股股东按10%税率补交所得税[2] - 2009年8月20日起，向非居民企业股东派发2008年及以后股息按10%代扣所得税[5] 利润分配 - 2007年度及2008年第一季度每10股派2.4元现金（含税），B股暂不扣税[2] - 2008年度第一季度股利按5个季度平均确认[2] - 2008年度每10股派1元现金股利（含税），B股暂不扣税[4]

公司利润与分红 - 公司主要利润来源为高速公路通行费收入，收费政策和标准调整受国家政策和政府部门审批影响[2] - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[2] - 公司计划2024年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[45] - 公司自2016年度起将年度现金分红比例提至年度归属母公司所有者净利润的70%，上市以来累计分红101.62亿元[40] 财务数据对比 - 本报告期营业收入22.31亿元，上年同期23.40亿元，同比减少4.68%[11] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润8.55亿元，上年同期8.86亿元，同比减少3.41%[11] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额16.03亿元，上年同期20.14亿元，同比减少20.39%[11] - 本报告期末总资产223.79亿元，上年度末213.69亿元，同比增加4.73%[11] - 本报告期末归属于上市公司股东的净资产96.41亿元，上年度末98.48亿元，同比减少2.10%[11] - 2024年上半年公司营业收入22.31亿元，同比降4.68%；营业成本7.13亿元，同比降3.73%[20] - 公司财务费用5381.14万元，同比降40.97%，因利息支出减少及存款利息收入增加[20] - 公司经营活动现金流量净额16.03亿元，同比降20.39%，受广珠东公司上年补助资金及通行费收入减少影响[20] - 公司投资活动现金流量净额 -10.20亿元，同比降60.78%，因广澳高速改扩建投资建设支出增加[20] - 公路运输营业收入22.04亿元，占比98.81%，同比降4.61%；营业成本6.99亿元，毛利率68.25%，同比降0.32%[21][22] - 公司投资收益1.54亿元，占利润总额比例10.32%，因参股公司经营积累[23] - 公司资产减值 -4487.51万元，占利润总额比例 -3.02%，主要是广佛公司对代垫管养支出全额计提减值准备[23] - 本报告期末货币资金49.78亿元，占总资产22.24%，较上年末比重增加0.16%[24] - 报告期投资额7.40亿元，上年同期投资额5.93亿元，变动幅度24.95%[27] - 本报告期末固定资产84.98亿元，占总资产37.97%，较上年末比重减少4.19%[24] - 本报告期末在建工程25.12亿元，占总资产11.22%，较上年末比重增加2.05%[24] - 2024年上半年营业总收入22.31亿元，较2023年上半年的23.40亿元下降4.68%[87] - 2024年上半年营业总成本8.59亿元，较2023年上半年的9.21亿元下降6.75%[87] - 2024年上半年净利润11.37亿元，较2023年上半年的11.94亿元下降4.76%[87] - 2024年上半年基本每股收益0.41元，较2023年上半年的0.42元下降2.38%[88] - 期末非流动资产合计142.43亿元，期初为138.32亿元，增长2.97%[85] - 期末资产总计176.62亿元，期初为173.56亿元，增长1.76%[85] - 期末流动负债合计24.86亿元，期初为13.35亿元，增长86.10%[85] - 期末非流动负债合计54.79亿元，期初为62.94亿元，下降12.95%[85] - 期末所有者权益合计96.97亿元，期初为97.27亿元，下降0.31%[86] - 2024年半年度营业收入747,726,356.92元，2023年半年度为740,672,433.01元[90] - 2024年半年度净利润1,031,467,223.58元，2023年半年度为844,789,962.36元[90] - 2024年半年度综合收益总额1,113,380,211.90元，2023年半年度为853,405,078.38元[91] - 2024年半年度经营活动产生的现金流量净额1,603,256,009.68元，2023年半年度为2,013,917,191.70元[92] - 2024年半年度投资活动产生的现金流量净额 -1,020,320,728.55元，2023年半年度为 -634,590,288.73元[93] - 2024年半年度筹资活动产生的现金流量净额 -329,221,334.87元，2023年半年度为 -389,241,866.55元[93] - 2024年半年度现金及现金等价物净增加额253,713,946.26元，2023年半年度为990,085,036.42元[93] - 2024年半年度期末现金及现金等价物余额4,955,371,380.26元，2023年半年度为5,274,773,267.75元[93] - 2024年半年度投资收益765,186,346.77元，2023年半年度为596,720,630.99元[90] - 2024年半年度财务费用83,841,733.97元，2023年半年度为110,048,379.46元[90] - 2024年半年度经营活动现金流入7.9633618266亿元，2023年同期为9.0658847172亿元；经营活动现金流出2.7148450005亿元，2023年同期为1.6559831528亿元；经营活动产生的现金流量净额5.2485168261亿元，2023年同期为7.4099015644亿元[94] - 2024年半年度投资活动现金流入6.3006911515亿元，2023年同期为4.998652067亿元；投资活动现金流出1.6612121465亿元，2023年同期为1.6669028659亿元；投资活动产生的现金流量净额4.639479005亿元，2023年同期为3.3317492011亿元[94] - 2024年半年度筹资活动现金流出8.6469753861亿元，2023年同期为1.7931203631亿元；筹资活动产生的现金流量净额 -8.6469753861亿元，2023年同期为 -1.7931203631亿元[94] - 2024年半年度现金及现金等价物净增加额1.241020445亿元，2023年同期为8.9485304024亿元；期末现金及现金等价物余额25.8699061201亿元，2023年同期为27.0666760208亿元[95] - 2024年半年度归属于母公司所有者权益小计较期初减少2.0659003118亿元，少数股东权益增加0.3818119762亿元，所有者权益合计减少1.6840883356亿元[97] - 2024年半年度综合收益总额为12.1919692328亿元，其中归属于母公司所有者权益9.3737842932亿元，少数股东权益2.8181849396亿元[97] - 2024年半年度所有者投入资本8793.75万元，均为少数股东投入[97] - 2024年半年度利润分配导致所有者权益减少14.7524574726亿元，其中归属于母公司所有者权益减少11.4367095092亿元，少数股东权益减少3.3157479634亿元[98] - 2024年半年度资本公积减少29.750958万元[97][98] - 2024年半年度期末归属于母公司所有者权益96.4094182471亿元，少数股东权益25.9945514531亿元，所有者权益合计122.4039697002亿元[99] - 2024年上半年公司所有者权益合计从期初的113.69亿元增至期末的115.43亿元，增加1.75亿元[101][102] - 2024年上半年母公司所有者权益合计从期初的97.27亿元降至期末的96.97亿元，减少0.30亿元[104][105] - 本期综合收益总额方面，公司为12.03亿元，母公司为11.13亿元[101][104] - 本期对所有者（或股东）的分配，公司为11.17亿元，母公司为11.44亿元[101][102][104][105] - 公司资本公积本期减少7.40万元[101] - 公司其他综合收益本期增加861.51万元[101] - 公司未分配利润本期减少922.08万元[101] - 少数股东权益本期增加1.75亿元[101] - 母公司其他综合收益本期增加8191.30万元[104] - 母公司未分配利润本期减少1.12亿元[104] - 2024年上半年所有者权益合计较期初减少41,441,513.51元，期末余额为9,071,623,946.37元[107][108] - 2024年上半年综合收益总额为853,405,078.38元[107] - 2024年上半年利润分配使所有者权益减少894,865,021.93元[107] - 货币资金期末余额为49.78亿元，期初余额为47.19亿元，期末较期初增加2.59亿元[181] - 应收账款期末账面余额为1.37亿元，期初账面余额为1.43亿元，期末较期初减少0.06亿元[182] 非经常性损益 - 非经常性损益合计为 -2839.40万元，主要包括非流动性资产处置损益、政府补助等项目[13] 高速公路情况 - 公司控股高速公路里程306.78公里，参、控股高速公路按权益比例折算里程合计295.88公里[16] - 2024年上半年，广佛、佛开、京珠广珠段等部分高速车流量有增有减，如广佛高速车流量4793.92万辆，同比增4.49%，广惠高速车流量4155.26万辆，同比降4.85%[19] - 2024年上半年，部分高速通行费收入有变化，如佛开高速通行费收入74346.47万元，同比增1.25%，广惠高速通行费收入89160.51万元，同比降12.40%[19] - 公司控股高速公路里程306.78公里，旗下多条高速公路车流量达饱和状态[40] - 京珠高速公路广珠段有限公司营业收入5.86亿元，净利润2.92亿元[38] - 广东广惠高速公路有限公司营业收入8.97亿元，净利润4.47亿元[38] 公司投资情况 - 报告期内对广东江中高速公路有限公司增资3150万元，持股15%；对肇庆粤肇公路有限公司增资1.42亿元，持股25%[29] - 自建高速公路项目本报告期投入4.76亿元，截至报告期末累计实际投入21.25亿元，项目进度15.47%[30] - 证券投资最初投资成本5.18亿元，报告期损益4070万元[33] 公司人员变动 - 2024年3月6日柯琳因退休离任监事，游小聪因工作变动离任董事[44] - 2024年4月8日汪春华因退休离任董事、总经理[44] - 2024年5月20日邬贵军被选举为董事[44] 公司政策与行动 - 2024年上半年公司积极响应政策，实行多项通行费优惠政策[48] - 公司于2024年8月28日披露“质量回报双提升”行动方案公告[40] 业绩承诺与补偿 - 省高速承诺广惠高速2020、2021、2023年度三年累积扣非净利润不低于299,926.57万元，已完成承诺[49] - 2020 - 2021、2023年度广惠公司累计扣非净利润295,104.16万元，较承诺数少4,822.41万元，省高速支付业绩补偿金40,092,886.12元[61] - 截止2024年7月2日，公司收到省高速业绩承诺补偿款，不影响当期利润和资产总额[62] 公司关联交易 - 公司与广东省交通集团财务有限公司有存款业务，每日最高存款限额300,000万元，存款利率范围0.35%-2.85%，期末余额249,159.03万元[52] - 公司与广东省交通集团财务有限公司有贷款业务，贷款额度400,000万元，贷款利率范围2.55%-3.30%，期末余额58,444.63万元[52] - 公司与广东省交通集团财务有限公司有授信业务，总额400,000万元，实际发生额58,400万元[52] - 公司2024年度预计日常关联交易金额总计不超过6,381.15万元[54] 公司租赁情况 - 公司报告期内租赁收入11,126,252.99元，主要租赁资产为房屋及建筑物[57] 公司股份情况 - 公司股份总数为2090806126股，有限售条件股份438782620股占比20.99%，无限售条件股份1652023506股占比79.01%[65] - 本报告期内99825股“有限售条件股份境内法人持股”转为“有限售条件股份境内自然人持股”[65] - 本报告期内离任董事汪春华持有的449

营业收入与利润情况 - 本报告期营业收入13.47亿元，同比增长9.49%；年初至报告期末营业收入36.88亿元，同比增长12.16%[8] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润4.71亿元，同比增长12.78%；年初至报告期末为13.56亿元，同比增长13.87%[8] - 本报告期扣除非经常性损益的净利润4.90亿元，同比增长17.91%；年初至报告期末为14.04亿元，同比增长21.15%[8] - 利润表项目较上年同期增加39977万元，增幅12.16%，因车流量回升及广佛高速停止收费[24] - 2023年前三季度营业总收入36.88亿元，较上期32.88亿元增长12.16%[41] - 2023年前三季度营业总成本14.29亿元，较上期13.77亿元增长3.72%[41] - 本期营业利润为24.39亿元，上期为21.33亿元，同比增长约14.30%[45] - 本期净利润为18.50亿元，上期为16.59亿元，同比增长约11.51%[45] 现金流量情况 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额29.93亿元，同比增长25.61%[8] - 收到其他与经营活动有关的现金比年初增加74.89亿元，增幅640.05%[23] - 现金流量表中收到补助使本期同比增加17740万元，增幅190.90%[24] - 处置子公司收到现金本期同比减少2851万元，减幅100%[24] - 投资支付现金本期同比减少8376万元，减幅33.49%，因认购股权现金减少[25] - 收到其他筹资现金本期同比减少5197万元，减幅96.13%，因上期收到政府补助[25] - 本期经营活动产生的现金流量净额为29.93亿元，上期为23.83亿元，同比增长约25.61%[49] - 本期投资活动产生的现金流量净额为 - 8.00亿元，上期为 - 3.02亿元，净流出增加[49] - 本期销售商品、提供劳务收到的现金为37.39亿元，上期为33.57亿元，同比增长约11.36%[49] - 本期收到其他与经营活动有关的现金为2.70亿元，上期为0.93亿元，同比增长约190.99%[49] - 本期购建固定资产等长期资产支付的现金为7.36亿元，上期为2.11亿元，同比增长约248.87%[49] - 本期取得投资收益收到的现金为1.02亿元，上期为1.30亿元，同比下降约21.64%[49] - 本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为0，上期为2851.45万元[49] - 子公司吸收少数股东投资收到现金1.75亿美元[51] - 取得借款收到现金本期为4.14525亿美元，上期为4.3亿美元[51] - 筹资活动现金流入小计本期为5.9161660746亿美元，上期为4.840649亿美元[51] - 偿还债务支付现金本期为4.97028775亿美元，上期为4.003911亿美元[51] - 分配股利、利润或偿付利息支付现金本期为14.7414014754亿美元，上期为18.1047048886亿美元[51] - 筹资活动现金流出小计本期为19.8232387797亿美元，上期为22.2238071059亿美元[51] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 13.9070727051亿美元，上期为 - 17.3831581059亿美元[51] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响本期为 - 69.507164万美元，上期为98.812362万美元[51] - 现金及现金等价物净增加额本期为8.0135138334亿美元，上期为3.430746606亿美元[51] - 期末现金及现金等价物余额本期为50.8603961467亿美元，上期为32.9825785115亿美元[51] 资产负债情况 - 其他应收款比年初减少1810万元，减幅52.52%[16] - 其他非流动金融资产比年初增加8000万元，增幅78.90%[16] - 在建工程比年初增加62.39亿元，增幅82.79%[16] - 短期借款比年初减少43.04亿元，减幅100%[18] - 应交税费比年初增加14.56亿元，增幅201.33%[18] - 2023年9月30日货币资金为5100023213.28元，较年初增加[35] - 2023年9月30日资产总计212.27亿元，较年初202.68亿元增长4.73%[39][41] - 2023年9月30日负债合计90.57亿元，较年初88.99亿元增长1.77%[41] - 2023年9月30日所有者权益合计121.70亿元，较年初113.69亿元增长7.04%[41] - 2023年9月30日在建工程13.77亿元，较年初7.54亿元增长82.53%[39] - 2023年9月30日使用权资产2765.50万元，较年初407.76万元增长578.22%[39] - 2023年9月30日递延收益2.33亿元，较年初6108.30万元增长282.89%[41] - 2023年9月30日一年内到期的非流动负债8.66亿元，较年初1.17亿元增长640.15%[39] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为48872名[29] - 广东省交通集团有限公司持股比例24.56%，持股数量513485480股[29] 研发费用情况 - 研发费用较上年同期减少535万元，减幅89.02%，因研发项目处于初期[24] - 2023年前三季度研发费用65.98万元，较上期601.33万元下降89.03%[41] 每股收益情况 - 本期基本每股收益和稀释每股收益均为0.65元，上期均为0.57元[45] 重大事项 - 公司变更2020年重大资产重组项目业绩承诺事项获董事会和股东大会通过[32]

所有者权益及利润分配 - 公司2023年半年度所有者权益合计为9,071,623,946.37元，较2022年半年度增长5.4%[5][7] - 公司2023年半年度未分配利润为4,673,558,122.49元，较2022年半年度增长6.7%[5][7] - 公司2023年半年度资本公积为934,926,723.73元，较2022年半年度基本持平[5][7] - 公司2023年半年度其他综合收益为179,248,772.69元，较2022年半年度增长14%[5][7] - 公司2023年半年度盈余公积为1,193,084,201.46元，较2022年半年度增长14.1%[5][7] - 公司2023年半年度股本为2,090,806,126.00元，与2022年半年度持平[5][7] - 公司2023年半年度专项储备为18,430.04元，较2022年半年度减少79.1%[5][7] - 公司2023年半年度利润分配为-1,191,759,491.82元，较2022年半年度减少[2] - 公司2023年半年度少数股东权益为-316,751,982.19元，较2022年半年度减少[2] - 公司2023年半年度所有者权益合计为-1,508,511,474.01元，较2022年半年度减少[2] - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[29] 金融资产及负债 - 公司金融资产在初始确认时以公允价值计量，交易费用根据金融资产类别计入当期损益或初始确认金额[31] - 公司将以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[32] - 公司交易性金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益[34] - 公司需确认减值损失的金融工具包括以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等[40] - 公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险，根据信用风险是否显著增加计量损失准备[41] - 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[50] - 公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量[51] - 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益[52] - 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益[52] - 公司以预期信用损失为基础，对金融工具按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失[57] - 公司对债权投资按单项评估信用风险计提减值损失，依据信用风险自初始确认后是否显著增加，采用未来12个月内或整个存续期的预期信用损失金额计量[62] - 公司计算各类金融资产的预计信用损失，若预计信用损失大于当前减值准备的账面金额，差额确认为减值损失；若小于，则确认为减值利得[82] - 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，公司按照整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备[83] - 公司对组合1账龄组合采用账龄分析法计量坏账准备，依据信用风险是否显著增加，采用未来12个月内或整个存续期的预期信用损失金额[84] - 公司对押金和保证金组合及备用金组合，除存在客观证据表明无法按原有条款收回款项外，一般不计提坏账准备[85] - 公司对同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示[87] 固定资产及投资性房地产 - 公司固定资产分为公路及桥梁、房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备，并根据性质和使用情况确定使用寿命和预计净残值[76][78] - 公司投资性房地产的折旧或摊销方法中，房屋建筑物的预计使用寿命为20-30年，预计净残值率为3%-10%，年折旧（摊销）率为3%-4.85%[74] - 公司对投资性房地产采用成本计量模式，预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定[95] - 公司对在建工程按实际成本入账，包括直接建筑及安装成本以及符合资本化条件的借款费用，达到预定可使用状态时暂估结转为固定资产[98] 借款费用及资本化 - 公司在购建或生产符合资本化条件的资产过程中，若发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，中断期间费用计入当期损益[79] - 借款费用资本化的确认原则包括借款费用已经发生，并在资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化[117] - 专门借款的利息费用资本化金额为实际发生的利息费用减去未动用借款资金的利息收入或投资收益[118] - 一般借款的利息费用资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数乘以一般借款的资本化率计算[119] 无形资产及长期待摊费用 - 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，投资者投入的无形资产按合同或协议约定的价值作为成本[120][121] - 内部研究开发项目开发阶段的支出在满足特定条件时确认为无形资产[123] - 长期待摊费用按实际发生额入账，并在受益期或规定的期限内分期平均摊销[124] 收入确认及政府补助 - 收入确认条件包括客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，或客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务[133] - 政府补助按照收到或应收的金额计量，非货币性资产的政府补助按照公允价值计量[138] - 公司对相同或类似的政府补助业务采用一致的方法处理[165] 所得税及递延所得税 - 公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，确认递延所得税资产和负债[168][170] - 公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额，则减记递延所得税资产的账面价值[169] 租赁业务 - 公司在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外[187] - 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁[188] - 公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁[191] - 公司在合同开始日评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益[186] - 公司在租赁期开始日按照成本进行初始计量使用权资产，包括租赁负债的初始计量金额和初始直接费用等[177] - 公司采用直线法计提折旧，对于无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧[177] - 公司在租赁期内按照直线法确认经营租赁的租金收入[192] - 经营租赁的初始直接费用资本化并在租赁期内分摊计入当期损益[192] - 融资租赁的租赁投资净额按未担保余值和租赁收款额的现值之和计算[192] - 公司作为出租人按固定周期性利率确认融资租赁的利息收入[192] - 使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利[193] 其他 - 公司主要利润来源是高速公路通行费收入，收费标准受政府审批影响，难以根据经营成本或市场供求变化及时调整[28] - 公司对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金等间接持有的部分，选择以公允价值计量且其变动计入损益，其余部分采用权益法核算[71] - 公司对信用风险显著不同的应收票据、应收账款和其他应收款进行单项评价，如涉及诉讼、仲裁或债务人可能无法履行还款义务的情况[81] - 公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定[90] - 公司采用权益法核算的长期股权投资，若初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额，差额计入当期损益并调整长期股权投资成本[91] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利，实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益[126][127] - 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量[130] - 公司在合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行[158] - 资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回[199] - 公司以公允价值计量相关资产或负债，假定交易在主要市场或最有利市场进行[200]