证券代码：002593 证券简称：日上集团 公告编号：2024-018 厦门日上集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 厦门日上集团股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 12 日召开第五届 董事会第十三次会议、第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的 议案》，同意根据《企业会计准则解释第 17 号》的相关规定，对公司适用的会计政策 进行变更，本事项无需提交公司 2023 年年度股东大会审议。现将有关事项公告如下： 一、会计政策变更概述 1、变更原因 2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第 17 号>的通知》 （财会【2023】21 号）（以下简称"解释第 17 号"），规定"关于流动负债与非流动 负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"、"关于售后租回交易的会计处理"的 内容，自 2024 年 1 月 1 日起施行。 4、变更后采取的会计政策 本次变更后，公司将按照财政部修订并发布的《企业会计准则解释第 17 号》的相 关规定执行，其他 ...

厦门日上集团股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告 厦门日上集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和 ...

财报与说明会安排 - 公司于2024年4月16日披露2023年年度报告及摘要[1] - 公司定于2024年5月6日15:00 - 17:00举办2023年度业绩说明会[1] 说明会形式与参与方式 - 业绩说明会采用网络远程方式，投资者可登陆深交所“互动易”平台参与[1] 出席人员 - 董事长吴子文、财务总监何爱平、董秘吴小红、独董何少平出席[1] 提问与答疑 - 投资者可提前在“互动易”或邮箱提问，公司将在会上答疑[2]

公司治理 - 2023年召开1次临时和1次年度股东大会，独立董事应出席0次[3] - 2023年召开5次董事会，独立董事应出席2次均赞成[4] - 2023年召集2次审计委员会，提名委员会未开会[8] 运营情况 - 2023年按时披露半年和三季度报告，内控有效[15] - 2023年未发生应披露关联交易，仅与子公司有资金往来[14] - 对外投资建设进度符合经营情况和审慎原则[16] 市场影响 - 2023年8月美商务部对越子公司调查影响短期经营[17] 项目进展 - 2023年曹妃甸一期项目投产，利于降成本和辐射北方市场[13]

业绩总结 - 2023年度公司合并营业收入为39.51亿元[6] - 2023年末公司资产总计50.48亿元，较上年末增长0.53%[15] - 2023年末负债合计26.37亿元，较上年末下降1.05%[18] - 2023年末所有者权益合计24.11亿元，较上年末增长2.31%[18] - 本期净利润为5970.87万元，上期为2946.07万元，同比增长约102.67%[26] 财务数据 - 截至2023年12月31日，公司应收账款账面余额为9.15亿元[6] - 截至2023年12月31日，公司计提坏账准备金额为1.65亿元[6] - 2023年末货币资金为7.47亿元，较上年末下降1.17%[15] - 2023年末存货为11.88亿元，较上年末下降16.48%[15] - 公司本期基本每股收益和稀释每股收益均为0.08元/股，同比增长100%[26] 股本与融资 - 本次非公开发行106,948,029股，募集资金总额329,399,929.32元[51] - 截至2023年12月31日，累计发行股本总数803,858,029股[52] - 有限售条件股份233,389,245股，占比29.03%；无限售条件股份570,468,784股，占比70.91%[52] 会计政策与处理 - 公司于2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》相关规定，对财务报表无重要影响[175][176] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，按各单项履约义务交易价格计量[139] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[91] 税务信息 - 公司2021年复审认定为高新技术企业，本年适用15%所得税税率[181] - 载重钢轮和钢结构产品出口退税率为13%[181]

专项报告 第 1 页 关于厦门日上集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的专项报告 信会师报字[2024]第 ZB10216 号 关于厦门日上集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 信会师报字[2024]第 ZB10216 号 厦门日上集团股份有限公司全体股东： 我们审计了厦门日上集团股份有限公司(以下简称"日上集 团")2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024 年 4 月 12 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZB10214 号的无保 留意见审计报告。 日上集团管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指 引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公 告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号 ——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非经营性资金占 用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称"汇总表"）。 编制汇总 ...

厦门日上集团股份有限公司 2023年年度募集资金存放与使用情况的专项报告 证券代码：002593 证券简称： 日上集团 公告编号：2024-016 公司 2023 年年度投入募集资金项目金额为 8,385.55 万元，截至 2023 年 12 （一） 实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门日上集团股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可［2020］2134 号）核准，非公开发行人民币普通股 106,948,029 股，每股面值 1 元，发行价格为人民币 3.08 元/股，募集资金总额 329,399,929.32 元，扣除本次发行费用（不含税）人民币 11,044,213.00 元， 募集资金净额为人民币 318,355,716.32 元，上述募集资金公司已于 2021 年 8 月 24 日收到。资金到账后，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 8 月 25 日对公司本次非公开发行新股的资金到位情况进行了审验，出具了信会师 报字[2021]第 ZA15367 号《验资报告》。 （二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。 1、以前年度已使用金额 截至 ...

证券代码：002593 证券简称：日上集团 公告编号：2024-012 （一）机构信息 1、基本信息 名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙） 统一社会信用代码：91310101568093764U 成立时间：2011 年 01 月 24 日 注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 执行事务合伙人：朱建弟、杨志国 企业类型：特殊普通合伙企业 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）由我国会计泰斗潘序伦 博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合 伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网 络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证， 具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。 截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。立信 2023 年业务收入 50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿元，证券业务收入 17 ...

厦门日上集团股份有限公司 2023 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元 | | | | 占用方 与上市 | 上市公 | 2023 年期 | 2023 年度占 | 2023 年度 | 2023 年度 | 2023 年 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 非经营性资金 | | 资金占用方名称 | 公司的 | 司核算 | 初占用资 | 用累计发生 | 占用资金 | 偿还累计 | 期末占 | 占用形成原因 | 占用性质 | | 占用 | | | | 的会计 | | 金额（不含 | 的利息(如 | | 用资金 | | | | | | | 关联关 | 科目 | 金余额 | 利息） | 有) | 发生金额 | 余额 | | | | | | | 系 | | | | | | | | | | 控股股东、实际 | 无 | | | | | | | | | | 非经营性占用 | | 控制人及其附 | | | | | | | | | | | | | 属企业 | 无 | | | | | ...

审计机构情况 - 截至2023年末，立信合伙人278名、注册会计师2533名、签过证券审计报告的693名[3] 续聘决策流程 - 2023年4月3日审计委员会同意续聘立信为2023年度审计机构[7] - 2023年4月14日董事会和监事会审议通过续聘议案[4] - 2023年5月12日股东大会审议通过续聘议案[4] 审计沟通与结果 - 2024年1月2日审计委员会与立信沟通2023年度审计工作[7] - 年报审计期间审计委员会就审计事项提意见建议[7] - 立信认为公司财报编制合规，内控有效，出具无保留意见报告[6] - 2024年4月2日审计委员会审议通过2023年年度报告等议案[8] - 审计委员会认为立信年报审计表现良好，按时完成工作[10]