第三季度业绩表现 - 第三季度营业收入为8.19亿元，同比下降1.92% [2][3] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为654.54万元，同比下降37.45% [2][3] - 第三季度扣除非经常性损益的净利润为75.14万元，同比大幅增长217.15% [2][3] 前三季度累计业绩 - 前三季度累计营业收入为25亿元，同比下降7.01% [2][3] - 前三季度累计归属于上市公司股东的净利润为3111.78万元，同比下降53.35% [2][3] - 前三季度累计扣除非经常性损益的净利润为1298.77万元，同比下降63.36% [2][3] 现金流状况 - 前三季度经营活动产生的现金流量净额为8489.77万元，同比下降56.55% [3][4] - 前三季度筹资活动现金流净额为-1.9亿元，同比减少2.42亿元 [4] - 前三季度投资活动现金流净额为-9490.39万元，上年同期为-1.39亿元 [4] 其他财务指标 - 第三季度基本每股收益为0.0106元/股，同比下降37.28% [3] - 第三季度加权平均净资产收益率为0.17%，同比下降0.11个百分点 [3] - 报告期末总资产为61.36亿元，较上年度末的62.49亿元有所下降 [3] 公司主营业务 - 公司主营业务为LED器件及其组件的研发、生产与销售 [3] - 主营业务收入构成包括LED封装及组件产品、贸易及应用类产品、集成电路封装测试、外延及芯片产品等 [3]

公司财务与运营 - 2025年前三季度计提各项资产减值准备总计1,719.06万元，其中应收款项坏账准备296.22万元，存货跌价准备1,422.84万元 [29] - 2025年前三季度核销资产金额总计458.27万元，主要为存货核销458.12万元和固定资产核销0.15万元 [29] - 本次计提资产减值及核销资产业务减少公司合并报表利润总额1,708.89万元 [30] 公司治理与会议决议 - 公司第六届董事会第十次会议于2025年10月24日召开，审议通过了包括2025年第三季度报告在内的多项议案 [8][9] - 董事会同意续聘信永中和会计师事务所作为2025年度审计机构，审计费用预计为119万元，较上年度减少1万元 [10][11][46] - 会议审议通过了关于企业负责人2025年经营业绩考核指标和公司领导人员2024年度业绩考核与薪酬分配的议案 [13][15][16] 资本运作与重要事项 - 公司向特定对象发行A股股票的申请已于2025年9月26日获得深圳证券交易所受理 [5] - 公司修订了《对外捐赠管理制度》、《全面风险管理制度》及《子公司管理制度》等多项内控制度 [17][18][19] - 第三季度财务会计报告未经审计 [3]

财务表现 - 公司前三季度实现营收25亿元，同比下降7.01% [1] - 公司前三季度归母净利润3112万元，同比下降53.35% [1] - 公司前三季度扣非净利润1299万元，同比下降63.36% [1] - 公司前三季度基本每股收益0.0503元 [1]

公司治理 - 公司于2025年10月24日召开第六届第十次董事会会议 [1] - 会议审议了关于公司领导人员2024年度业绩考核与薪酬分配的议案 [1] 财务与经营状况 - 公司2025年上半年营业收入构成为电子元器件行业占比77.04% [1] - 公司2025年上半年营业收入构成为出口贸易业占比17.41% [1] - 公司2025年上半年营业收入构成为其他业务占比5.55% [1] - 截至新闻发稿时公司市值为55亿元 [1]

公司财务表现 - 2025年前三季度公司营收约25亿元，同比减少7.01% [1] - 2025年前三季度归属于上市公司股东的净利润约3112万元，同比减少53.35% [1] - 2025年前三季度基本每股收益为0.0503元，同比减少53.38% [1] 公司市值信息 - 公司当前市值约为55亿元 [2]

风险管理目标与原则 - 公司全面风险管理目标包括控制风险、确保信息沟通真实可靠等[5] - 公司开展全面风险管理应遵循全面覆盖、重点突出等原则[6] 组织体系与职责 - 公司建立全面风险管理三道防线组织体系[10] - 董事会负责审批风险管理基本制度和重大风险应急处置等[11] - 董事会下设风险管理委员会，负责审议年度报告等[12] - 管理层负责组织全面风险管理体系日常运行[12] - 董事长是全面风险管理第一责任人，分管领导负责分管领域[12] - 总部各部门负责本部门业务领域风险管理工作[13] - 各部门指定合规与风险专员协助风险管理工作[14] - 法律合规部是风险管理统筹部门，负责落实工作目标等[15] 工作机制 - 公司法律合规部年初制定年度风险管理工作计划，指导所属公司健全机制[19] - 公司及所属公司应加强业务领域制度和流程管控并推广覆盖[19] - 公司建立风险管理联席会议机制，可与合规联席会议合并召开[20] - 公司及所属公司应建立重大事项专项风险评估机制，重大投资需编报告[20] - 公司建立风险分类和台账管理机制，各部门及所属公司季度梳理报送，法律合规部半年汇报[21] - 公司领导确定经营风险等级，督导部门督办反馈[23] - 公司各部门及所属公司收集风险管理初始信息，法律合规部建清单或台账[25] 风险评估 - 风险评估包括辨识、分析和评价三个步骤，公司每年至少全面评估一次[28] - 公司以风险评估清单为基础建立风险管理台账，含重大风险管理情况[28] - 公司根据经营和风险管理需要确定风险评估范围和频次并动态调整[28] - 公司应确定风险发生可能性和影响程度的评估标准并评定风险等级[28][29] 风险监控与预警 - 公司要建立风险监控指标体系和预警报告制度，确定预警阈值和区间[31] 风险管理策略与应对 - 公司应制定风险管理策略，明确风险偏好、承受度和资源配置原则[34] - 风险管理策略工具包括风险承担、规避、转移等七种[35] - 公司及所属公司要针对风险制定并实施应对方案[38] 风险处置与认定 - 判定重大经营风险化解处置完成需综合衡量并报相关会议认定[39] 信息化与考核 - 公司将建立风险管理信息化平台，提高监控效率和预警精确度[46] - 公司把风险管理工作纳入对各部门、所属公司负责人的综合考核体系[48] 风险评分与等级 - 风险综合评分=风险发生可能性×风险发生影响程度[60] - 风险发生可能性评估标准分五档，对应不同评分和定性描述[63] - 不同情况的风险发生可能性对应不同可能性等级[63] - 不同程度的年度税后净利润减少、现金流不利影响等对应不同风险评分[65][66][67] - 综合风险等级分一般、较大、重大，对应不同分值区间[71] - 一般风险影响小、发生概率低，由基层管理人员日常监控[68]

子公司定义 - 子公司包括全资、控股子公司（绝对控股或有实际控制权）[2] 管理监督 - 公司各职能部门对子公司人事、财务、经营等指导、支持及监督[4] - 子公司重大会议议案需报公司审核、论证，材料备案[6][7] - 子公司15类事项需上报公司审批[8] 人事薪酬 - 公司人事部门对子公司人事、薪酬管理指导与监督[11] - 子公司参照公司制度制订人事、薪酬管理制度并报备[12] 财务管理 - 子公司财务由公司财务管理部门归口管理[15] - 子公司定期向公司报送财务报表，接受审计[17] - 子公司按公司经营目标安排预算，完成情况作考核依据[18] - 子公司按规定开设银行账户并报公司备案[19] 报告时间 - 子公司季度、半年度报告10日内上报，年度报告15日内上报[21] - 子公司年末编制报告及计划，经公司审核批准后实施[21] 对外投资 - 子公司对外投资遵守国资监管和公司规定，加强管理和风控[22] - 子公司对外投资项目接受公司业务指导和监督[23] 信息披露 - 子公司及时报告重大信息[25] - 子公司做好内幕信息保密及知情人登记报送[25] 法律事务 - 子公司法律事务由公司法律合规主管部门归口管理[27] - 子公司建立健全相关制度，防范风险[27] - 子公司外聘法律服务机构须经公司审查，结果备案[27] 审计监督 - 子公司审计由公司审计主管部门归口管理，定期或不定期审计[29]

捐赠金额限制 - 公司年度累计对外捐赠金额原则上不超50万元[14] - 单笔捐赠超30万元需董事会决策并报上级审批[17] - 单一受赠对象当年累计捐赠超50万元需审批[17] 所属公司规定 - 单笔捐赠超5万元应经董事会审议报公司[18] - 单一受赠对象当年累计捐赠超10万元应报公司[18] 其他要求 - 捐赠须通过慈善等机构进行[6] - 捐赠应纳入年度全面预算管理[6] - 审计部不定期监督检查捐赠管理情况[10]

审计机构相关 - 公司拟续聘信永中和为2025年度审计机构，聘期1年，需股东会审议[2] - 信永中和广州分所在2024年广东省排第22名，广州市排第12名[3,4] 审计机构业绩 - 信永中和2024年度总收入40.54亿元，审计业务收入25.87亿元，证券业务收入9.76亿元[4] - 2024年审计上市公司年报383家，收费总额4.71亿元，所在行业审计客户255家[4] 审计机构人员与风险 - 截止2024年12月31日，合伙人259人，注册会计师1780人，从业人员12000余人[5] - 近三年行政处罚1次、监督管理措施17次、自律监管措施8次[6] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[7] 审计费用与决策 - 2025年度审计费用预计119万元，较上年度减少1万元[11] - 2025年10月24日董事会7票、监事会3票同意通过续聘议案[14] - 本次聘任需提交股东会审议，通过之日起生效[15]

业绩相关 - 2025年前三季度计提各项资产减值准备总计1719.06万元[3] - 2025年前三季度核销资产金额总计458.27万元[4] - 2025年前三季度计提及核销业务减少利润总额1708.89万元[10] 具体计提与核销 - 2025年前三季度计提坏账准备296.22万元[7] - 2025年前三季度计提存货跌价准备1422.84万元[8] - 2025年前三季度核销存货458.12万元[8] - 2025年前三季度核销固定资产0.15万元[9] 存货情况 - 存货核销原值520.49万元，回收金额62.37万元[5]