审计机构续聘 - 公司拟续聘大华会计师事务所为2024年度审计机构，待2023年年度股东大会审议[1] - 第七届董事会第十次会议6票同意通过续聘议案[12] - 续聘自2023年年度股东大会审议通过生效[12] 审计机构情况 - 截至2023年12月31日，大华合伙人270人，注册会计师1471人，签过证券审计报告的1141人[3] - 2022年度业务总收入332,731.85万元，审计业务收入307,355.10万元，证券业务收入138,862.04万元[3] - 2022年度上市公司审计客户488家，年报审计收费总额61,034.29万元[3] 审计机构风险 - 大华在奥瑞德案中承担5%连带赔偿责任[4] - 近三年受行政处罚5次、监督管理措施35次，103名从业人员受罚[6] 审计人员情况 - 项目合伙人薛祈明近三年签上市公司审计报告5家，挂牌公司4家[7] - 签字注册会计师丁颖近三年签上市公司1家[7] - 项目质量控制复核人邱俊洲近三年承做或复核超20家次[7] 审计费用 - 2023年度审计费用65万元，2024年度费用协商确定[9][10]

业绩总结 - 2023年营业总收入为15.1074611249亿美元，上期为13.9296019435亿美元[23] - 2023年净利润为5521.682735万美元，上期净亏损4545.300171万美元[23] - 2023年基本每股收益为0.2059，上期为 - 0.1695[23] - 2023年经营活动现金流入小计为11.5953420925亿美元，上期为9.1338535455亿美元[26] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为1.1055896234亿美元，上期为 - 0.3998261369亿美元[26] 财务数据 - 截至2023年12月31日，固定资产及在建工程账面价值89,463.68万元，占资产总额的比例为39.36%[7] - 期末货币资金为293,786,400.55元，上期期末为293,839,037.56元[17] - 期末应收票据为296,737,894.68元，上期期末为235,877,975.99元[17] - 期末应收账款为38,674,734.95元，上期期末为71,992,299.70元[17] - 期末存货为298,656,743.99元，上期期末为252,308,510.87元[17] - 期末固定资产为620,815,629.24元，上期期末为642,310,784.58元[17] - 期末在建工程为273,821,217.54元，上期期末为31,545,331.64元[17] - 期末短期借款为112,749,995.25元，上期期末为89,085,144.45元[20] - 期末应付账款为251,827,875.86元，上期期末为237,844,723.10元[20] - 期末负债合计为1,358,127,798.10元，上期期末为1,177,966,455.77元[20] - 期末股东权益合计为914,843,708.10元，上期期末为859,352,849.49元[20] 公司概况 - 主营业务为生产及销售超细纤维超真皮革、PU合成革、PMMA系列产品及危险废物处置业务[6] - 2002年12月2日公司成立，注册资本4000万元[46] - 2003年11月公司增加注册资本2000万元，变更后为6000万元，江苏双象集团占比86.50% [47] - 2004年12月公司整体变更为股份有限公司，注册资本6690.30万元，江苏双象集团占比86.50% [48] - 2010年4月公司首次公开发行A股2250万股，发行后股本变更为8940.30万股[49] - 2013年4月公司以资本公积每10股转增10股，注册资本变为17880.60万元[50] - 2020年5月公司以资本公积金每10股转增5股，股本增至26820.90万股[50] - 公司属于塑料人造革、合成革制造和PMMA制造及危险废物处置业务行业[51] - 本期纳入合并范围的子公司共5户，均为全资子公司，持股和表决权比例均为100.00% [53] 会计政策与核算 - 公司将营业收入确认识别为关键审计事项，因存在管理层操纵收入确认时点的固有风险[6] - 公司将固定资产及在建工程的计量确定为关键审计事项，因其对财务报表重要且涉及重大管理层判断[7] - 公司财务报表于2024年4月13日经董事会批准报出[54] - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日[60] - 公司以12个月作为一个营业周期，并以此划分资产和负债的流动性[61] - 公司采用人民币为记账本位币[62] - 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入[73] - 编制现金流量表时，库存现金及可随时用于支付的存款确认为现金，符合四个条件的投资确认为现金等价物[83] - 外币业务初始确认采用交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算，汇兑差额处理有不同规定[84] - 公司根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类[88] - 金融负债初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具[96] - 公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理[107] - 存货包括原材料等，发出按月末一次加权平均法计价，盘存制度为永续盘存制[120] - 固定资产按成本初始计量，折旧按入账价值减预计净残值在预计使用寿命内计提[138][139] - 无形资产包括土地使用权、软件等无实物形态可辨认非货币性资产[149] - 公司收入主要来源于超细纤维合成革、PU合成革、PMMA和板材及MS板材[166] - 内销业务在商品送达指定地点、检验合格交与客户确认，收款或取得收款权利且经济利益很可能流入时确认收入[169] - 出口业务在商品报关离岸或到岸取得提单，收款或取得收款权利且经济利益很可能流入时确认收入[169] - 危废业务在相关服务提供并处置完成，收款或取得收款权利且经济利益很可能流入时确认收入[169] - 本期公司主要会计政策未发生变更[197] - 本期公司主要会计估计未发生变更[198] - 公司增值税税率为13%、6%[199] - 公司城市维护建设税税率为7%、5%[199] - 公司企业所得税税率为15%、25%[199] - 公司房产税按房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%[199] - 公司教育费附加税率为3%[199] - 公司地方教育费附加税率为2%[199]

业绩影响 - 2024年4月13日通过核销部分应收账款议案[1] - 核销应收账款金额1,503,899.55元，已计提坏账1,066,474.27元[1] - 核销损益影响437,425.28元，预计影响2023年净利润同额[1][2] 合规情况 - 核销符合规定和实际情况，无损公司及股东利益[4] - 第七届董事会独立董事专门会议2024年第一次会议审议通过[4]

业绩总结 - 大华会计师事务所于2024年4月13日对公司2023年度财报出具标准无保留意见审计报告[4] 数据相关 - 2023年期初占用资金余额45148.22万元，期末796.56万元[8] - 2023年期初往来资金余额5552.81万元，期末2178.85万元[8] - 2023年度占用累计发生额（不含利息）80556.33万元[8] - 2023年度往来累计发生额（不含利息）72880.03万元[8] - 2023年度偿还累计发生金额76253.98万元[8] - 2023年某往来方偿还累计发生额分别为700.42、3213.25、4735.08万元[8]

独立董事履职 - 2023年独立董事亲自出席七次董事会会议无缺席[3] - 出席2022年年度股东大会、2023年三次临时股东大会[4] - 2023年在多次董事会会议对多项事项发表同意独立意见[5][7] - 到公司控股子公司实地调研[8] - 监督公司信息披露、治理结构及经营管理[9][10] 委员会工作 - 2023年提名委员会召开2次会议审查董事任职资格及履职能力[11] - 2023年审计委员会召开5次会议审议内部审计工作报告[11] 制度修订 - 2023年公司修订《独立董事工作制度》明确专门会议召开机制[12] 审计相关 - 通过审计委员会提议继续聘用大华会计师事务所为2023年度财务报告审计机构[13]

业绩相关 - 2023年度无收购、出售资产情况[4] - 监事会同意2023年度利润分配预案[6] 会议情况 - 2023年监事会召开六次会议审议多项报告及议案[1][2] 未来展望 - 2024年监事会以内部控制为主线、财务监督为中心开展工作[7]

会议安排 - 公司2023年年度报告说明会于2024年4月24日15：00 - 17：00举行[1] - 说明会采用网络远程方式，投资者可登陆“全景•路演天下”参与[1] 参会人员 - 出席人员有总经理刘连伟等[1] 问题征集 - 公司提前征集2023年度网上业绩说明会问题[2] - 投资者可在2024年4月22日15:00前访问指定网址或扫码进入征集页面[2] - 公司将在说明会上回答投资者普遍关注的问题[2]

无锡双象超纤材料股份有限公司 截止 2023 年 12 月 31 日 内部控制评价报告 无锡双象超纤材料股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 无锡双象超纤材料股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局 ...

业绩总结 - 2023年度公司归母净利润5521.68万元，母公司净利润1.69亿元[4] - 截至2023年末母公司未分配利润2.03亿元[4] 分红情况 - 以2.68亿股为基数，每10股派现1元，共派现2682.09万元[4] 关联交易 - 苏州双象2023年采购MMA关联交易含税7.63亿元[6] - 重庆双象2023年采购蒸汽关联交易含税7151.39万元[7] 审计相关 - 2023年度审计费用65万元，2024年续聘大华[8] 会议安排 - 2024年4月13日召开第七届董事会第十次会议[2] - 多项议案通过，部分关联交易议案3票同意[3][6][7] - 2024年5月7日召开2023年年度股东大会[9]

内部控制审计 - 审计公司对双象股份2023年12月31日财务报告内控有效性审计[5] - 企业董事会负责内控建立、实施与评价[6] - 审计公司对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[7] 内控情况 - 内控有不能防错和发现错报的可能性[8] - 推测未来内控有效性有一定风险[9] - 2023年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内控[10]