深圳市卓翼科技股份有限公司 2024年度营业收入扣除情况的 1. 营业收入扣除情况表 专项审核意见 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073 电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816 目 录 一、审核意见 二、审核意见附送 中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S LLP 地址（ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（ tel ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传真（ fax ）： 0 ...

业绩审计 - 中兴华会计师事务所2025年4月18日对卓翼科技2024财报出具标准无保留意见审计报告[4] 关联资金情况 - 2024年初关联方往来资金总计97813.86万元，年末78589.03万元[8] - 天津卓达新能源2024年末往来资金余额24293.73万元[8] - 深圳市卓翼智造2024年末往来资金余额31565.49万元[8]

深圳市卓翼科技股份有限公司 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073 电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816 中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地址（ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（ tel ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传真（ fax ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6 内部控制审计报告 中兴华内控审计字(2025)第 010048 ...

业绩总结 - 2024年度营业总收入为17.0743095639亿元，上期为15.4801189277亿元[29] - 2024年净利润净亏损2.2132368057亿元，上期净亏损4.1054448926亿元[29] - 2024年末资产总计为2,564,863,398.23元，较上年末略有增长[26] - 2024年末负债合计为2,102,248,412.58元，较上年末增长[27] 财务数据变动 - 2024年末货币资金较上年末增长，应收账款、应收款项融资增长，固定资产下降[26] - 2024年末短期借款、应付账款增长，租赁负债下降，未分配利润亏损扩大[27] - 2024年经营活动现金流入、流出小计下降，投资活动现金流出小计增长，筹资活动现金流入小计大幅增长[48] 关键审计事项 - 确定营业总收入真实性及截止性、存货跌价准备的计提、以公允价值计量的金融工具的估值为关键审计事项[9][13][16] 子公司情况 - 子公司深圳市卓大精密模具有限公司于2024年4月15日由深圳市宝安区人民法院裁定受理破产申请并移交至管理人[69] 会计政策与核算 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外以历史成本为计量基础[71] - 公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力[72] 资产与负债计量 - 同一控制下企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债按合并日被合并方资产、负债账面价值计量[75] - 非同一控制下企业合并，购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量[76] 金融资产与负债 - 金融资产分三类计量，以摊余成本计量金融资产按实际利率法后续计量[88][89] - 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债[91] 收入确认 - 公司与客户合同满足条件时，在客户取得商品控制权时确认收入[147] - 国内销售业务通常以商品发出、客户验收合格时确认收入[149] 政府补助与税收 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，按实收或应收金额计量[152] - 本公司和西安卓华2023 - 2025年按15%税率计缴企业所得税，卓翼香港和硅谷灵境不需缴纳公司利得税[165][166]

会议召开情况 - 2024年召开7次董事会和2次股东大会[3] - 2024年提名、薪酬与考核委员会各召开1次会议[4] - 2024年11月召开董事会和临时股东大会[11] 人员相关 - 2024年11月聘任聂飘云为财务负责人[11] 信息披露 - 2024年按时披露各期报告[9] 审计机构 - 2024年续聘中兴华师事务所为审计机构[11] 独立董事 - 2024年履职18天，2025年将继续履行义务[7][13]

独立董事评估 - 公司董事会评估三位独立董事独立性[1] - 三位独立董事符合独立性法规要求[1] 自查意见时间 - 董事会出具自查专项意见时间为2025年4月18日[2]

会议召开情况 - 2024年召开7次董事会和2次股东大会，独立董事均亲自出席[3] - 2024年审计委员会召开6次会议，独立董事均出席且投赞成票[4] - 2024年薪酬与考核委员会召开1次会议，独立董事出席且投赞成票[5] 人员变动 - 2024年6月21日原董事白厚善因个人原因辞职[12] - 2024年11月11日聘任聂飘云为财务负责人[12] - 2024年11月选举张富涵为非独立董事[12] 独立董事履职 - 2024年独立董事现场工作21天[8] - 独立董事每季度与内审部等沟通[6] - 独立董事审阅多份报告[11] - 独立董事对审计机构发表审查意见[11] - 独立董事审议内控评价报告和审计报告[11] 公司支持措施 - 公司为独立董事提供工作条件和人员支持[8] - 内审部与独立董事及审计委员会建立沟通机制[9] - 公司定期发送监管政策速递并组织培训[9]

会议召开情况 - 2024年召开7次董事会和2次股东大会，独立董事均亲自出席[3] - 2024年审计委员会召开6次会议，独立董事均出席并投赞成票[4] - 2024年提名委员会召开1次会议，独立董事出席并同意提名候选人[6] 履职情况 - 2024年独立董事现场工作21天，每季度与内审、财务部门沟通[6][7][8] - 出席2023年度报告网上业绩说明会，与中小股东交流[7] - 2024年4月前往公司总部与管理团队沟通[8] 审阅审议事项 - 审阅2023 - 2024年多份报告[11] - 审议内控自评报告及2023年度审计报告[11] - 审核中兴华事务所资质并发表2024年度审计机构审查意见[11] 人事变动 - 2024年11月聘任聂飘云为财务负责人，相关委员会事前审核通过[12] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职，提升能力，为公司决策和风控提建议[13]

主要财务表现 - 营业收入同比增长10.27%至17.07亿元 但较2022年19.25亿元仍下降11.32% [1] - 净亏损同比收窄46.96%至2.18亿元 较2023年4.11亿元亏损显著改善 [1] - 基本每股收益从-0.7241元提升至-0.3843元 增幅达46.93% [1] - 每股净资产同比下降32.23%至0.82元 每股未分配利润恶化18.18%至-2.47元 [1] - 净资产收益率虽仍为负值-37.89% 但较上年-46.17%改善17.93个百分点 [1] 股东结构变化 - 前十大流通股东持股比例下降至16.63% 较上期减少537.74万股 [2] - 夏传武保持第一大股东地位 持股7231.72万股占比12.78%未变动 [3] - 六家机构新进前十大股东 包括巴克莱银行、高盛国际、摩根士丹利等国际投行 [3] - 陈景庚减持38.24万股至569.08万股 宋亚娟增持43.90万股至233.90万股 [3] - 五名股东退出前十大名单 包括韩宏彬(426.31万股)、王欢(307.13万股)等 [3] 利润分配政策 - 公司决定不进行现金分红也不实施资本公积金转增股本 [4]

收入和利润（同比环比） - 2024年营业收入为1,707,430,956.39元，同比增长10.30%[23] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-217,858,970.29元，同比减亏46.93%[23] - 2024年扣除非经常性损益的净利润为-188,784,705.49元，同比减亏59.29%[23] - 2024年基本每股收益为-0.3843元/股，同比改善46.93%[24] - 2024年第四季度营业收入为474,137,416.50元，为全年最高季度[28] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为-93,829,458.29元，为全年最大亏损季度[28] - 公司报告期内营业收入为1,707,430,956.39元，同比增长10.30%[56] - 归属于上市公司股东的净利润为-217,858,970.29元，同比上升46.93%[56] - 通讯及设备制造行业营业收入为1,707,430,956.39元，同比增长10.30%[60] 成本和费用（同比环比） - 2024年营业成本为1,668,595,578.02元，同比增长5.16%[56] - 研发投入48,467,897.49元，占营业收入比重2.84%，同比下降16.98%[56] - 销售费用同比增长45.69%至19,146,942.58元，主要由于新业务广告费、平台服务费增加[67] - 研发费用同比下降16.98%至48,467,897.49元[67] - 便携式消费电子类产品营业成本同比增长28.44%至686,729,207.00元[60][63] 各条业务线表现 - 网络通讯终端类产品收入975,045,004.66元，占比57.10%，同比下降1.43%[58] - 便携式消费电子类产品收入628,613,833.30元，占比36.82%，同比增长37.21%[58] - 网络通讯终端类产品毛利率为6.98%，同比增长5.92个百分点[60] - 便携式消费电子类产品营业收入为628,613,833.30元，同比增长37.21%[60] - 公司销售量同比增长5.56%至32,387,071 pcs[61] 各地区表现 - 国内收入1,615,117,224.25元，占比94.59%，同比增长13.56%[58] - 国外收入92,313,732.14元，占比5.41%，同比下降26.63%[58] - 国内地区营业收入为1,615,117,224.25元，同比增长13.56%[60] 管理层讨论和指引 - 公司战略聚焦AI+大模型技术，重点发展5G+、AIoT高毛利产品及医疗电子细分市场[88] - 研发投入方向包括WI-FI7、5G通信产品及全屋智能产品，已实现量产[89] - 公司将继续加大对5G新产品、AIoT、储能等业务领域的投入[93] - 公司制定了《未来三年（2024-2026年）股东回报规划》明确利润分配条件、比例及形式[142] 研发项目进展 - ZT239 TWS耳机研发项目预计2024年量产，年销售量50-60万台，售后返修率≤1%[68] - PB101C1A1W25W快充移动电源研发项目预计2024年量产，年销售量60万台左右，售后返修率≤1%[68] - ZT231头戴耳机研发项目预计2024年量产，年销售额2000万元左右，售后返修率≤1%[68] - ZT227 OWS耳机研发项目预计2024年量产，年销售额2000万元左右，售后返修率≤1%[68] - ZS300蓝牙音箱研发项目预计2024年量产，年销售额1000万元左右，售后返修率≤1%[68] 公司治理和股东结构 - 公司第六届董事会由7名董事组成，其中独立董事3名[104] - 2024年6月21日原公司董事白厚善先生因个人原因辞职[104] - 2024年11月27日选举张富涵先生为公司第六届董事会非独立董事[104] - 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会三个专门委员会[104] - 有限售条件股份数量从1,305,581股减少至982,931股，比例从0.23%降至0.17%[200] - 无限售条件股份数量从565,650,699股增加至565,973,349股，比例从99.77%升至99.83%[200] 现金流量 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为-77,291,505.24元，同比下降85.42%[24] - 投资活动现金流入27,528,608.79元，同比增加753.90%[71][72] - 筹资活动产生的现金流量净额81,034,645.98元，同比增加264.68%[71][72] - 经营活动产生的现金流量净额-77,291,505.24元，同比减少85.42%[71][72] 资产和负债变动 - 货币资金从年初的2.8487亿元增至年末的3.3590亿元，占总资产比例从11.13%上升至13.10%，增长1.97个百分点[75] - 应收账款从年初的4.1753亿元增至年末的5.3334亿元，占总资产比例从16.32%上升至20.79%，增长4.47个百分点，主要因第三、四季度营业收入增加[75] - 固定资产从年初的6.1967亿元降至年末的5.0065亿元，占总资产比例从24.22%下降至19.52%，减少4.70个百分点，主要因处置、减值及折旧[75] - 在建工程从年初的6142万元增至年末的1.0252亿元，占总资产比例从2.40%上升至4.00%，增长1.60个百分点，主要因天津基地项目投入[75] - 2024年末总资产为2,564,863,398.23元，同比增长0.24%[24] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为466,097,263.72元，同比下降31.85%[24] 诉讼和仲裁 - 翼丰盛破产管理人申请卓大精密破产，涉案金额1,020万元[169] - 卓翼科技从和燚破产财产中分得清偿金额1,625,886.57元[170] - 挚享科技与天津卓达和解，支付210万元呆滞物料款[170] - 天津卓达起诉酷科、酷态科，要求支付货款及费用共计507.14万元[170] - 易莱孚申请仲裁要求卓翼智造支付违约金等共计77.57万元[171] - 卓翼河源起诉可信华成，要求支付模具赔偿金等共计635.81万元[171] - 天津卓达与祺鼎和解，支付224.92万元加工费[171] 子公司情况 - 公司全资子公司包括卓翼智造、天津卓达、卓大精密等12家境内及境外企业[15] - 子公司卓翼智造总资产5.8884亿元，但净亏损8588.2万元；天津卓达净亏损3494.8万元[86] - 子公司深圳市卓大精密模具有限公司于2024年4月15日被裁定破产，不再纳入合并报表范围[165] - 公司全资子公司深圳市卓大精密模具有限公司因破产清算已不在合并范围内[64] 股东回报和利润分配 - 公司2024年不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[5] - 2024年度利润分配预案为不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[143][144] - 2024年度归属于母公司所有者的净利润为-2.1786亿元，年末未分配利润为-14.0029亿元[143] - 2024年度母公司实现净利润为-1.0045亿元，母公司年末未分配利润为-5.0224亿元[143] 行业和市场数据 - 截至2024年底，100Mbps及以上接入速率的固定互联网宽带接入用户占总用户数的94.9%，1000Mbps及以上接入速率的用户占30.9%[33] - 固定互联网宽带接入端口数达12.02亿个，净增6612万个，其中光纤接入（FTTH/O）端口11.6亿个，净增6570万个[33] - 具备千兆网络服务能力的10G PON端口数达2820万个，净增518.3万个[33] - 2024年底我国5G基站数达425.1万个，净增87.4万个[33] - 2024年全球智能手机出货量12.4亿部，同比增长6.4%，中国市场手机出货量3.14亿部，同比增长8.7%[36] - 2024年中国市场5G手机出货量2.72亿部，同比增长13.4%，占同期手机出货量的86.4%[37] - 2024年全球TWS耳机出货量3.3亿台，同比增长13%，智能手环出货量3729万台，同比增长14.2%[37] - 2024年全球智能眼镜出货量首次突破200万台，同比增长210%[37] 公司荣誉和认证 - 公司获评"2024年度省级绿色制造（绿色工厂）"及"2023年度河源国家高新区优秀示范企业"[38] - 公司通过ISO14001环境管理体系认证、ISO45001职业健康安全管理体系认证、IECQ/QC080000有害物质过程管理体系认证及SA8000社会责任管理体系认证[157] 客户和供应商 - 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例为83.99%，其中第一名客户占比54.71%[65] - 公司客户结构集中，少量核心客户的业务收入占公司整体营收的较大比重[91] - 公司原材料采购额占公司主营业务成本的比例较高[94] 员工情况 - 报告期末在职员工数量合计为3,598人，其中生产人员2,765人，技术人员650人[139] - 员工教育程度中硕士及以上学历21人，本科330人，大专407人，其他2,840人[139] - 公司2024年研发人员数量295人，同比减少23.97%，研发人员占比8.20%[69] - 公司薪酬政策以"以岗定薪、绩效挂钩"为导向，向关键岗位和业务骨干倾斜[140] - 公司为员工缴纳五险一金并建立与岗位价值对应的职级档位和工资结构[140] 内部控制 - 纳入内部控制评价范围的子公司资产总额和营业收入占比均为100%[148] - 财务报告和非财务报告均未发现重大缺陷（重大缺陷数量为0）[148] - 内部控制审计报告意见类型为标准无保留意见[149] 环境和社会责任 - 公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位[151] - 报告期内未因环境问题受到行政处罚[151] - 公司未开展脱贫攻坚及乡村振兴工作，且无后续相关计划[158] 关联交易和担保 - 公司对子公司的担保总额为20,000万元，实际发生额为4,500万元[191] - 公司实际担保总额占净资产的比例为9.65%[192] - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额为4,500万元[192] - 公司报告期无控股股东非经营性资金占用及违规对外担保情况[162][163] 租赁情况 - 公司租赁厂房总面积100,590.43平方米，2022年7月至2025年6月月租金为1,645,120.52元[184] - 租赁厂房部分面积2025年7月至2028年6月月租金将上调至1,842,534.98元[184] - 公司转租厂房给宝华电器，月租金合计142,189.50元（厂房57,486元+化学仓703.5元+宿舍84,000元）[184] - 公司转租31,621.23平方米给鼎晟世纪，2024年4月至2027年3月月租金为885,394.44元[184] - 公司租赁南山区厂房13,908.6平方米，2024年5月至2026年4月月租金为1,392,389.95元[185] - 公司出租15,300平方米物业给韶音科技，2024年8月至2026年2月月租金合计1,468,800元（含五楼268,800元）[185] 高管变动和薪酬 - 财务负责人谢从雄因退休离职，董事长李兴舫暂代财务负责人职责[120] - 董事白厚善因个人原因离职[120] - 聂飘云被聘任为公司财务负责人[120] - 张富涵被选举为公司第六届董事会非独立董事[120] - 董事长兼总经理李兴舫税前报酬总额为182.3万元[131] - 董事、副总经理卢和忠税前报酬总额为127.27万元[131] - 独立董事李晗税前报酬总额为8.91万元[131] - 独立董事袁友军和崔小乐税前报酬总额均为9.6万元[131] - 监事会主席夏艳华税前报酬总额为67.29万元[131] - 财务负责人聂飘云税前报酬总额为38.17万元[132] - 原财务负责人谢从雄税前报酬总额为109.53万元[132] - 公司董事、监事及高级管理人员税前报酬总额合计为982.76万元[132]