会计政策变更概述 - 公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）进行会计政策变更 该解释自印发之日起施行并允许企业自发布年度提前执行[1] - 变更前会计政策依据《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、应用指南及解释公告执行[2] - 变更后会计政策自2024年1月1日起执行解释第18号规定 其他未变更部分仍按原有准则执行[2] 会计处理规则变更 - 解释第18号要求对保证类质量保证产生的预计负债会计核算时 根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定借记"主营业务成本"或"其他业务成本"科目 贷记"预计负债"科目[1] - 相应在利润表中"营业成本"和资产负债表中"其他流动负债"、"一年内到期的非流动负债"、"预计负债"等项目列示[1] - 首次执行时若原计提保证类质量保证计入"销售费用"等科目 需按会计政策变更进行追溯调整[1] 变更影响说明 - 本次变更为合理变更 未涉及对公司以前年度的追溯调整[2] - 变更未对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响[2] - 变更符合相关法律法规和公司实际情况 不存在损害公司及全体股东利益的情形[2]

核心观点 - 公司因2024年度财务指标触及深交所退市风险警示规则 股票自2025年3月26日起被实施退市风险警示 证券简称变更为*ST东晶 日涨跌幅限制调整为5% [1][2] 财务表现 - 2024年度经审计营业收入为217.193百万元 归属于上市公司股东的净利润为-73.4534百万元 利润总额为-79.0978百万元 [1] - 财务指标触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.1条 因利润总额/净利润/扣非净利润孰低为负值且扣除后营业收入低于3亿元 [1] 股票交易安排 - 公司股票于2025年3月25日停牌1天 3月26日复牌后实施退市风险警示 [1][2] - 实施退市风险警示后股票在风险警示板交易 日涨跌幅限制为5% [1][2] 撤销风险警示措施 - 加强高毛利小型化产品研发生产销售 提升产品利润率 重点开发小型化/高频化产品及车规级/工控类高可靠性新产品 [2] - 加强产业链合作 拓展销售渠道 多款产品已通过高通/展锐/恒玄/爱科微等平台认证 [3] - 优化内部管理 完善ERP系统 加强生产精细化管理 加快存货周转 降低库存损失风险 [3] 终止上市风险条件 - 若2025年度出现以下情形之一将被终止上市：经审计利润指标孰低为负且扣除后营收低于3亿元/期末净资产为负/财务报告被出具非标审计意见/未按时披露年报等 [4][5]

投资事项概述 - 公司及控股子公司拟使用最高额度不超过人民币10,000万元的闲置自有资金进行现金管理 [1] - 资金用途为提高闲置自有资金使用效率并增加公司收益 [1] - 资金性质为自有资金不涉及募集资金 [1] 投资额度与期限 - 投资额度在有效期内可循环滚动使用但任一时点总金额不超过10,000万元 [2] - 投资有效期自股东大会审议通过之日起一年 [2] 投资产品类型 - 投资产品限定为安全性高流动性好风险较低的理财产品 [2] - 具体包括商业银行证券公司基金公司信托公司等金融机构发行的货币基金类债券基金类结构性存款类保本浮动收益类或承诺保本公开发行的固定收益凭证类产品 [2] - 明确排除新股配售申购证券回购股票及存托凭证投资债券投资等证券投资品种 [2] 审议决策程序 - 投资事项已通过第七届董事会第八次会议和第七届监事会第八次会议审议 [2] - 尚需提交2024年度股东大会审议通过 [2] - 授权公司董事长或其授权人士在有效期和额度范围内行使投资决策权和文件签署权 [2] 风险控制措施 - 公司已制定《重大经营与投资决策管理制度》明确委托理财的决策权限审批程序和监督检查机制 [3] - 坚持谨慎投资原则选择低风险固定收益类或承诺保本产品 [3][4] - 财务部门负责资金计划预留和投资期限确定并实时监控产品投向 [4] - 内部审计部实施事前审核事中监督和事后审计的全流程管控 [4] - 独立董事和监事会有权对资金使用情况进行监督并可聘请专业机构审计 [4] 对公司经营影响 - 现金管理在保障日常运营和资金安全的前提下实施不影响公司资金周转和主营业务发展 [4] - 有利于提高资金使用效率并符合全体股东利益 [4] 监事会意见 - 监事会认为该事项履行了必要审批程序决策合法合规 [4] - 有利于提高自有资金使用效率和增加公司收益不存在损害公司及中小股东利益的情形 [4]

投保决策背景 - 公司于2025年3月21日召开第七届董事会第八次会议及监事会第八次会议 审议通过购买董监高责任险议案 [1] - 购买目的为完善公司风险控制体系 促进董监高及相关责任人员行使权利与履行职责 [1] - 决策依据为中国证监会《上市公司治理准则》等相关规定 [1] 投保方案执行机制 - 全体董事及监事对议案回避表决 相关议案将直接提交股东大会审议 [1] - 授权公司经营管理层办理具体投保事宜 包括确定承保公司 保险金额 保险费及其他条款 [2] - 授权范围涵盖选择保险经纪公司 签署法律文件及其他投保相关事项 [2] 监事会审议意见 - 监事会认定该举措有利于保障公司及董监高权益 促进公司健康发展 [2] - 认为该决策履行了必要审议程序 合法合规且未损害公司及股东利益 [2]

2024年度资产减值计提情况 - 公司2024年度计提资产减值准备总额为4348.69万元人民币 其中存货跌价损失3005.29万元 固定资产减值1261.23万元 在建工程减值82.16万元 [1][4] - 减值总额占2024年度经审计净利润的59.20% 其中存货跌价损失占比40.91% 固定资产减值占比17.17% 在建工程减值占比1.12% [1] 存货减值细节 - 存货跌价准备期末余额为2482.27万元 涉及存货账面余额9693.59万元 可收回金额7211.32万元 [2] - 存货可变现净值基于估计售价减去销售费用及相关税费 或基于销售合同价格计算 [2] - 本期计提存货跌价准备3005.29万元 转回或转销金额未披露具体数值 [2][3] 长期资产减值说明 - 固定资产和在建工程减值测试依据《企业会计准则第8号》 可收回金额按公允价值减处置费用或未来现金流量现值较高者确认 [4] - 固定资产减值计提1261.23万元 在建工程减值计提82.16万元 均按单项资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额计提 [4] 财务影响 - 减值计提减少2024年度归属于母公司净利润4348.69万元 同等减少归属于母公司所有者权益4348.69万元 [4] - 计提事项经立信会计师事务所审计 符合企业会计准则及公司内部控制制度 [4][5]

担保情况概述 - 公司拟为全资子公司东晶电子金华有限公司提供不超过20,000万元人民币的担保额度 担保主债务类型包括融资及合同债务等 担保形式涵盖信用担保 抵押担保 质押担保或多种方式结合[1] - 该担保事项已于2025年3月21日经第七届董事会第八次会议审议通过 尚需提交股东大会审议 授权期限为股东大会通过后十二个月[1][2] 担保额度详情 - 截至公告披露日 公司对子公司担保余额为13,180万元 本次新增担保额度5,000万元 新增后担保总额度达20,000万元[2] - 担保总额度占公司最近一期经审计净资产比例为57.34% 所有担保均在董事会及股东大会审批额度范围内[2][5] 被担保人财务数据 - 东晶金华2024年度营业收入27,863.33万元 较2023年21,742.04万元增长28.15%[3] - 2024年净亏损3,551.75万元 较2023年净亏损5,658.57万元收窄37.25%[3] - 截至2024年末资产总额60,438.21万元 负债总额20,894.73万元 净资产36,080.20万元 资产负债率34.57%[4] 资产负债结构 - 银行贷款总额从2023年末11,492.58万元降至2024年末10,796.22万元 减少6.06%[4] - 流动负债总额从2023年末13,598.06万元增至2024年末17,703.56万元 上升30.19%[4] - 抵押资产规模由2023年4,746.77万元降至2024年4,531.34万元 减少4.54%[4] 担保风险控制 - 公司确认担保财务风险处于可控范围 不会影响正常经营 且符合整体发展战略[5] - 公司及控股子公司无对合并报表外单位担保 无逾期担保及涉诉担保[5]

独立董事履职基本情况 - 独立董事陈雄武具备法律专业背景 拥有民商法研究生学历和一级律师资格 现任浙江一剑律师事务所主任及党支部书记[1] - 符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立性要求 不存在影响独立性的情况[2] 2024年度会议参与情况 - 亲自出席董事会会议2次 无委托出席或缺席情况 未出现连续两次未亲自参会情形[2] - 出席股东大会1次[2] - 参加审计委员会会议2次 对定期报告和财务报告进行核查 与财务负责人和年审会计师保持沟通[2] - 参加战略委员会会议1次 参与公司战略规划制定并提供发展建议[3] 履职期间特别事项 - 未提议独立聘请外部审计机构和咨询机构[3] - 未提请召开临时股东大会或董事会会议[3] - 与会计师事务所就定期报告及财务问题进行深度探讨交流[4] - 通过现场办公和调研累计工作时间不少于6天 关注公司生产经营及内部控制状况[4] - 参加2023年年度报告网上说明会 积极听取投资者意见[4] 重点关注事项执行情况 - 公司按时编制并披露《2023年年度报告》《2024年第一季度报告》《2023年度内部控制自我评价报告》[6] - 2024年4月16日召开第七届董事会第四次会议 5月20日召开2023年度股东大会 完成独立董事补选工作[7] - 董事及高级管理人员薪酬方案合理 发放程序符合法律法规及《公司章程》规定[7] 公司治理与信息披露 - 公司严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》及深交所相关规则进行信息披露[6] - 定期报告审议及披露程序合法合规 财务数据准确反映公司实际情况[6] - 立信会计师事务所出具的审计报告公允评价公司财务状况和经营成果[6]

内部控制审计结论 - 公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制 [2] - 内部控制审计由立信会计师事务所注册会计师范国荣和郑明执行 审计报告签署日期为2025年3月21日 [2] 责任划分 - 公司董事会承担建立健全及有效实施内部控制并评价其有效性的责任 [1] - 注册会计师责任为对财务报告内部控制有效性发表审计意见 并对非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 [1] 内部控制固有属性 - 内部控制存在固有局限性 可能无法防止和发现所有错报 [1] - 内部控制有效性可能因情况变化或遵循程度降低而受影响 根据审计结果推测未来有效性存在风险 [1]

核心财务表现 - 2024年净利润亏损0.73亿元 同比下降8.96% [1] - 营业收入2.17亿元 同比增长25.43% [1] - 基本每股收益-0.30元 同比下降11.11% [1] - 每股净资产0元 同比下降100% [1] - 净资产收益率-27.64% 同比下降38.62个百分点 [1] - 每股未分配利润-2.27元 同比下降15.82% [1] 股东结构变化 - 前十大流通股东持股占比49.06% 较上期减少327.53万股 [2] - 李庆跃减持1450万股 持股比例降至6.85% [3] - 宁波宁聚映山红3号私募基金新进1450万股 持股比例5.96% [3] - 曾军华新进175.33万股 持股比例0.72% [3] - UBS AG完全退出前十大股东 原持股236.94万股 [4] - 黎宝珠完全退出前十大股东 原持股212.47万股 [4] 利润分配方案 - 2024年度不进行现金分红也不实施资本公积转增股本 [5]

证券代码：002199 证券简称：东晶电子 公告编号：2025020 浙江东晶电子股份有限公司 关于对全资孙公司减资的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 一、本次减资情况概述 浙江东晶电子股份有限公司（以下简称"公司"、"东晶电子"）于 2025 年 3 月 21 日召开第七届董事会第八次会议、第七届监事会第八次会议，分别审议通过了《关 于对全资孙公司减资的议案》。为进一步优化公司资产结构，提高资产管理和资金使用 效率，根据公司的经营规划和实际需要，拟对全资孙公司浙江宏瑞供应链管理有限公司 （以下简称"宏瑞供应链"）进行减资，并授权公司管理层依法办理相关工商税务等变 更事宜。减资完成后，宏瑞供应链的注册资本将由 10,000 万元减少至 100 万元。 本次减资事项不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定 的重大资产重组。本次减资事项在董事会审批权限范围内，无需提交公司股东大会审议。 | 公司名称 | 浙江宏瑞供应链管理有限公司 | | --- | --- | | 法定代表人 | 王皓 | | 注册资本 | 10000 万 ...