国光电器股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告 天衡专字（2024）00353 号 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制审计报告 天衡专字（2024）00353 号 国光电器股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师职业准则的相关要求，我们审计了国 光电器股份有限公司（以下简称"国光电器"）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是国光电器董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，国光电器于2023年12月31日按照《 ...

独立董事评估 - 公司董事会评估谭光荣、冀志斌独立性[1] - 两人符合独立性要求，无影响独立性情况[1] 意见出具时间 - 董事会出具独立董事独立性自查评估意见时间为2024年4月12日[2]

业绩总结 - 2023年度主营业务收入为586,373.70万元[4] - 2023年营业收入为59.33亿元，2022年为59.94亿元，略有下降[22] - 2023年净利润为3.61亿元，2022年为1.79亿元，同比增长约101%[22] - 2023年基本每股收益和稀释每股收益均为0.78元，2022年为0.40元[22] 资产负债情况 - 2023年末资产总计69.93亿元，较2022年末增长34.34%[17] - 2023年末负债合计30.45亿元，较2022年末基本持平[20] - 2023年末所有者权益合计39.49亿元，较2022年末增长82.82%[20] 现金流量情况 - 2023年经营活动产生的现金流量净额为8.21亿元，2022年为0.53亿元，大幅增加[23] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为 -4.63亿元，2022年为 -0.33亿元，净流出增加[23] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为13.41亿元，2022年为1.18亿元，大幅增加[23] 所有者权益变动 - 2023年期初归属于母公司所有者权益小计为21.5730397715亿元，期末为39.4605561044亿元[26] - 2023年公司股本从4.68383913亿元增加到5.68102832亿元[26] - 2023年资本公积从8.2961314346亿元增加到22.177982285亿元[26] 重要项目情况 - 2023年度公司向特定对象发行股票9,971.8919万股，变更后股本总数为56,810.2832万股[41] - 产业升级改造项目预算10.46亿元，工程累计投入占预算比例40.83%[194][196] - 音响产品扩大产能技术改造项目预算1.59亿元，工程累计投入占预算比例56.27%[194][196] 会计政策与估计 - 公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》[144] - 本期无重要的会计估计变更[147] 税收政策 - 母公司和国光电子自2023年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税[150] - 梧州国光科技发展有限公司适用企业所得税税率为9%[151] - 越南公司本年度属所得税50%免税期间[152] - 2023 - 2027年公司享受先进制造业企业增值税加计抵减政策[153]

财报披露 - 公司于2024年4月16日披露《2023年年度报告》及其摘要[1] 业绩说明会 - 2024年4月22日15:00 - 17:00举行2023年度业绩说明会[1] - 采用网络远程方式，投资者可登陆“全景•路演天下”参与[1] - 董事长陆宏达等人员将与投资者沟通[1] 投资者提问 - 投资者可于2024年4月18日15:00前将问题发至公司邮箱[2] - 公司将在业绩说明会上回答普遍关注的问题[2]

业绩总结 - 公司2023年末总股本为568,102,832元[3] 内部控制 - 截至2023年12月31日，不存在财务与非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[13] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[14] 评价范围 - 纳入评价范围的主要单位包括公司本部及其所属子公司[5] - 纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构等多项内容[5] 缺陷标准 - 财务报告重大、重要、一般缺陷有对应判断标准[8]

关于国光电器股份有限公司 以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用 的自筹资金的鉴证报告 一、管理层的责任 国光电器管理层的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、 口头证言以及我们认为必要的其他证据；按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集 资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上 市公司规范运作》的规定编制专项说明，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 天衡专字(2024)00607 号 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 关于国光电器股份有限公司 以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用 的自筹资金的鉴证报告 天衡专字(2024) 00607 号 国光电器股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的国光电器股份有限公司（以下简称"国光电器"）管理层编制 的截至 2024 年 4 月 12 日的《国光电器股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投 项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》（以下简称"专项说明"）进行了鉴证。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对 ...

2023年履职情况 - 独立董事参加13次董事会、4次股东大会等会议并投同意票[2] - 关注内外部审计和内控，监督关联交易无损害股东利益情形[4][5] - 管理层定期汇报，独立董事核查重大事项合规[6][7] 2024年展望 - 独立董事将加强学习提升履职能力推动公司发展[9]

委托理财决策 - 2024年4月12日董事会审议通过委托理财议案，待股东大会审议[1] 额度规定 - 有效期内任一时点购买总额不超公司合并报表最近一期经审计净资产的40%[4] 历史数据 - 2023年公司及子公司购买委托理财产品发生额7880万元，年末余额40万元[5] 风险与应对 - 存在政策、市场等风险，通过管理小组决策等应对[7] 影响与文件 - 委托理财不影响主业，能提升业绩，备查文件含会议决议等[10][11]

委托理财数据 - 2023年购买委托理财产品发生额7880万元，年末余额40万元[3] - 委托理财额度不超公司合并报表最近一期经审计净资产40%[2][3][4][9][10] 委托理财决策 - 股东大会有权决定额度，超限额需另行批准[4] - 未超额度可授权小组，两人审核并备案[4] 委托理财审批 - 2024年4月议案通过董事会审议，待股东大会审议[9] 委托理财风控 - 理财有政策、市场等风险[5] - 多部门监督控制投资风险[6]

公司治理 - 2023年召开13次董事会会议，独立董事均出席且无异议[5] - 独立董事参加1次专门会议[5] - 董事会决定聘任王婕为董事会秘书[17] 信息披露 - 按时编制并披露多期报告[14] 审计与合规 - 继续聘请天衡会计师事务所[15] - 报告期无变更或豁免承诺情况[13] - 无非准则原因的会计政策更正[18] 独立董事意见 - 认为关联交易定价合理，程序合规[12] - 认为内控健全，评价报告属实[14] - 认为聘任高管程序有效[17] 独立董事工作 - 2023年促进公司规范运作[19] - 学习法规，为决策和风控提建议[19] - 独立董事因个人原因离任[19]