公司治理与年度审计 - 公司于12月19日晚间召开2025年第四次临时股东会并审议通过两项议案 [1] - 股东会审议通过了《关于选举公司第八届董事会独立董事的议案》 [1] - 股东会审议通过了《关于聘请公司2025年度审计机构的议案》 [1]

参会股东情况 - 参加股东会普通股股东及代表206人，代表股份227,481,629股，占比48.9387%[4] - 现场投票股东1人，代表股份205,306,775股，占比44.1682％[4] - 网络投票股东205人，代表股份22,174,854股，占比4.7705%[4] - 中小股东204人，代表股份16,476,366股，占比3.5446%[4] 提案表决情况 - 提案1总表决同意225,251,709股，占比99.0197%[6][7] - 提案1中小股东表决同意14,246,446股，占比86.4659%[8] - 提案2总表决同意225,249,209股，占比99.0186%[9] - 提案2中小股东表决同意14,243,946股，占比86.4508%[10] 会议合法性 - 见证律师认为股东会召集、召开程序及表决合法有效[11]

股东会信息 - 2025 年第四次临时股东会由第八届董事会召集，12 月 19 日召开[4] - 会议在兰州召开，现场与网络投票结合，董事长主持[7] 投票数据 - 现场投票 1 人，代表股份 205,306,775 股，占比 44.1682％[10] - 网络投票 205 人，代表股份 22,174,854 股，占比 4.7705%[10] 议案审议 - 《选举独立董事议案》《聘请审计机构议案》表决通过[14][15] - 两议案中小股东同意占比均超 86%[14][15]

监管处罚与业务资格注销 - 财政部与证监会于2025年12月16日公告，注销永拓会计师事务所从事证券服务业务的备案，其正式失去资本市场执业资格[1][3] - 注销直接原因是江苏证监局于12月13日依法禁止其从事证券服务业务[4][5] - 永拓所自2000年取得证券期货相关业务审计资格，并于2020年通过双备案，此次处罚使其痛失证券市场“蛋糕”[1][4] 处罚原因与具体违规行为 - 永拓所在鸿达兴业、恒久科技、科林环保3家上市公司的年报审计工作中存在重大缺陷[5] - 在鸿达兴业审计中，项目组成员配合财务造假，包括虚构审计调整分录、篡改合并财务报表、编造会议决议作为证据[5] - 项目组成员在明知存在重大问题和缺陷的情况下，仍出具无保留意见的审计报告和其他鉴证报告，审计独立性严重缺失[5] 处罚结果与个人追责 - 永拓所被处以罚没款合计6528.30万元[5] - 9名相关注册会计师被处以20万元至400万元不等的罚款[5] - 鸿达兴业与恒久科技项目的合伙人及签字注册会计师被处以终身证券市场禁入，首席合伙人吕江被处以10年证券市场禁入[5] 客户流失与市场影响 - 监管处罚落地后，市场出现连锁反应，上市公司客户开始更换审计机构[2] - 截至12月16日，永拓所约有20家上市公司客户启动更换审计机构的程序，其中9家集中在12月宣布[2][6] - 12月15日，*ST声迅与*ST金刚两家公司公告更换会计师事务所[6] - 其他宣布更换的客户包括黑芝麻、甘咨询、泸天化、山东矿机、山东章鼓、狮头股份、西山科技等[6] - 永拓所还担任山东矿机定增项目的审计机构，该项目审核进展及中介机构变更值得关注[6] 业务承接方与行业格局变化 - 截至12月16日，共有12家同业会计师事务所接手了永拓所的上市公司客户业务[7] - 中审众环会计师事务所接手了6家客户，数量最多[7] - 目前仍有约7家在上半年表示续聘永拓所的上市公司，尚未公告换所进展，但因备案注销未来必须改聘[7] 公司基本情况与人员变动 - 永拓所为一家中小型会计师事务所，在2024年度会计师事务所综合评价百家排名中位列第42名，收入单项排名第35名[6] - 2024年，永拓所收入总额为3.23亿元，其中证券业务收入为1.31亿元[6] - 2024年末，其上市公司审计客户为30家，主要分布在医药制造业、专用设备制造业等行业[6] - 永拓所面临人员流失，2024年末有350名注册会计师，其中130人签署过证券服务业务审计报告[7] - 截至12月16日，其注册会计师人数降至295名，减员幅度近16%[7] - 曾签署过证券服务业务审计报告的百余名注册会计师未来需转型或寻找其他出路[7]

公司股东结构 - 截至2025年12月10日，公司股东总户数为29463户 [1]

公司内部重组 - 公司全资子公司西部(甘肃)规划咨询有限公司的全资子公司城乡规划院拟以吸收合并方式注销其全资子公司万源岩土公司 [1] - 吸收合并完成后万源岩土公司将依法注销 其全部业务、资产、债权及债务由城乡规划院承继 [1] - 本次合并已获公司第八届董事会第二十次会议审议通过 无需提交股东会审议 [1] - 合并基准日为2025年10月31日 [1]

公司重组方案 - 甘咨询公告其孙公司甘肃省城乡规划设计研究院有限公司拟吸收合并其全资子公司甘肃万源岩土工程有限公司 [1] - 吸收合并完成后，城乡规划院将继续存续，万源岩土公司将依法注销 [1] - 万源岩土公司的全部业务、资产、债权及债务将由城乡规划院依法承继 [1] 重组目的与背景 - 此次整合旨在发挥资源优势、提高运营效率、降低管理成本 [1] - 整合对象为城乡规划院所属的业务资源 [1] - 城乡规划院是西部（甘肃）规划咨询有限公司的全资子公司，而后者是甘肃工程咨询集团股份有限公司的全资子公司 [1]

市场扩张和并购 - 公司2025年12月8日审议通过吸收合并议案[3] - 合并方城乡规划院注册资本7890万人民币[4] - 被合并方万源岩土公司注册资本2500万人民币[5] - 合并基准日为2025年10月31日[8] 业绩总结 - 2024年城乡规划院资产总额596819603.27元，负债372847647.15元[10] - 2024年万源岩土公司资产23095082.85元，负债7995090.03元[10] - 2024年城乡规划院营收324137019.89元，净利润48648493.68元[10] - 2024年万源岩土公司营收6628187.20元，净利润12414.44元[10] 股权结构 - 城乡规划院股东西部（甘肃）规划咨询有限公司持股100%[5] - 万源岩土公司股东城乡规划院持股100%[5]

审计机构变更 - 公司拟聘请希格玛为2025年度审计机构，原审计机构为永拓[2] - 2025年12月8日董事会通过该议案，尚需股东会审议[15] 希格玛情况 - 2024年末合伙人61人，注册会计师275人，签过证券报告139人[3] - 2024年经审计收入37738.51万元，审计业务31639.44万元，证券业务12320.32万元[3] - 2024年末上市公司审计客户32家，收费5446.43万元，同行业1家[3] - 2024年末职业保险累计赔偿限额12000万元[5] - 近三年受行政处罚2次等[7] 人员情况 - 项目合伙人李强近三年签2份上市公司审计报告[8] - 项目质量控制复核人王铁军近三年签3份、复核1份[8] 费用情况 - 公司聘请希格玛2025年审计费用78万元[12] 过往审计 - 2024年永拓为公司出具标准无保留意见审计报告[13]

股东会信息 - 公司2025年12月19日召开第四次临时股东会[1] - 现场会议时间为14:40，网络投票时间为9:15至15:00[3] - 股权登记日为2025年12月12日[4] 提案信息 - 控股股东甘肃国投集团提议增加聘请2025年度审计机构议案[1] - 甘肃国投集团持股205,306,775股，比例44.17%[2] 审议事项 - 审议选举独立董事、聘请审计机构等议案[7][16][18] 参会要求 - 登记时间为2025年12月13日至19日9:00前工作时间[9] - 出席现场会议食宿、交通费自理，提前1日提交提问内容[10] - 委托代表出席需按要求提供相关材料[16][18]