核心观点 - 公司作为全建筑产业链企业 通过优化订单结构 发力城市更新与配套类项目 并推进国际化战略 在行业整体承压下展现出优于行业的抗风险能力和财务韧性 [1][2][3] 财务表现 - 2025年上半年实现营收12.53亿元 归母净利润0.47亿元 [1][2] - 经营活动产生的现金流量净额1.51亿元 较上年同期显著改善 [1][3] - 经营现金流持续保持两位数高速增长 [3] 订单结构 - 上半年新签订单金额23.96亿元 降幅小于行业平均水平 [2] - 全国建筑业企业新签合同额13.95万亿元 同比下降6.47% [2] - 新签城市更新类项目金额约7.03亿元 城市配套类项目金额约11.37亿元 两类项目合计占新签项目总金额76.79% [3] 战略布局 - 优化客户结构 重点布局省外市场及新兴领域 [3] - 组建国际事业部推进海外布局 重点拓展中东 东南亚等一带一路沿线市场 [1][4][5] - 旗下德才星光门窗实现中东市场突破 完成品牌授权 [1][5] - 海外战略从产品出海关向产业出海转型 降低关税成本 缩短交付周期 [5] 市场表现 - 股价年内涨幅32.10% 报16.05元/股 [1][6] - 2024年累计股份回购金额2550.51万元 [6] - 2025年新一轮回购计划累计回购金额3244.06万元 [6] 员工激励 - 2025年员工持股计划完成非交易过户 实际参与员工96人 [7] - 总认购资金约2810万元 对应股份数量420万股 [7] - 业绩考核除净利润外 还涉及应收账款周转率 [7] 行业背景 - 财政政策持续发力为建筑行业提供关键支撑 [2] - 行业发展呈现结构性分化 受房地产市场深度调整影响 [2] - 城市更新 三大工程建设 绿色化 智能化等领域存在结构性发展机会 [6]

核心财务表现 - 2025年上半年实现营收12.53亿元，归母净利润0.47亿元 [1][2] - 经营活动现金流量净额1.51亿元，较上年同期显著改善 [1][3] - 年内股价涨幅达32.10%，截至8月29日收盘报16.05元/股 [1][6] 订单结构优化 - 上半年新签订单金额23.96亿元，降幅低于行业6.47%的同比下降水平 [2] - 城市更新类项目新签7.03亿元，城市配套类新签11.37亿元，合计占新签总额76.79% [3] - 主动弱化房地产业务，重点发力城中村改造、保障性住房及公共服务设施 [2][3] 国际化战略推进 - 组建国际事业部，依托伦敦DCHD设计院资源拓展中东、东南亚市场 [4][5] - 旗下德才星光门窗实现中东市场突破，完成经销商签约及品牌授权 [5] - 业务模式从产品出口向海外生产、安装及售后服务的完整产业链升级 [5] 市场拓展布局 - 形成以青岛为核心，覆盖京津冀、长三角、珠三角及成渝地区的全国营销网络 [4] - 承接深圳自然博物馆、宝安区中医院扩建等重点项目 [4] - 通过优化客户结构和付款模式提升项目效益 [3] 资本管理举措 - 2024年累计回购股份2550.51万元，2025年新回购计划规模3500-7000万元 [6] - 截至上半年末累计回购金额3244.06万元 [6] - 完成员工持股计划非交易过户，96名员工参与认购，总资金2810万元对应420万股 [7] 行业环境与政策影响 - 全国建筑业企业新签合同额13.95万亿元，同比下降6.47% [2] - 受益于城市更新、"三大工程"建设及绿色低碳转型政策红利 [5][6] - 行业向绿色化、数字化、智能化转型升级，系统门窗需求增长 [6]

公司治理 - 第五届第三次董事会会议于2025年8月29日在青岛市崂山区海尔路1号甲5号楼德才大厦7层会议室以现场结合通讯方式召开 [1] - 会议审议《关于公司<2025年半年度报告及摘要>的议案》等文件 [1] 财务表现 - 2024年营业收入构成中建筑装饰行业占比98.23% [1] - 其他业务收入占比1.77% [1] - 当前市值为22亿元 [1] 行业属性 - 公司主营业务为建筑装饰行业 [1]

证券代码：605287 证券简称：德才股份 公告编号：2025-061 德才装饰股份有限公司 关于2025年半年度计提及转回资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 德才装饰股份有限公司（以下简称"公司"）为更加真实、准确地反映公司 资产状况和经营成果，根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，基于谨 慎性原则，公司对截至2025年6月30日合并报表范围内可能存在减值迹象的资产 计提了减值准备。现将相关情况公告如下： 一、 本次计提资产减值准备情况概述 根据《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，为客观、公允地反映公司 2025 年 1-6 月的经营成果，公司及下属子公司对截至 2025 年 6 月 30 日的公司 资产进行了减值测试，公司 2025 年 1-6 月转回各项资产减值准备合计 10,088.27 万元。具体情况如下表所示： | 项目 | 2025 年半年度计提金额（万元） | | --- | --- | | 一、信用减值损失 | -9,109.68 | | 其中：应收票据坏账损失 | ...

证券代码：605287 证券简称：德才股份 公告编号：2025-062 德才装饰股份有限公司 关于召开 2025 年半年度业绩说明会的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 会 议 问 题 征 集 ： 投 资 者 可 于 2025 年 9 月 10 日 前 访 问 网 址 https://eseb.cn/1r3eCofb0oo 或扫描下方小程序码，点击"互动交流"进行会 前提问，公司将通过本次业绩说明会，在信息披露允许范围内就投资者普遍关注 的问题进行回答。 一、说明会类型 德才装饰股份有限公司（以下简称"公司"）已于 2025 年 8 月 30 日在上海 证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《德才股份 2025 年半年度报告》及 《德才股份 2025 年半年度报告摘要》。为便于广大投资者更加全面深入地了解公 司经营业绩、发展战略等情况，公司定于 2025 年 9 月 10 日（星期三）15:00-16:00 在"价值在线"（www.ir-online.cn）举办 2025 年半年 ...

证券代码：605287 证券简称：德才股份 公告编号：2025-060 德才装饰股份有限公司 第五届董事会第三次会议决议公告 会议由董事长叶德才先生主持，全体高级管理人员列席了会议。会议召开符合 《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规、规章和《公司章程》的相关规定。 经各位董事认真审议，会议形成了如下决议： 二、董事会会议审议情况 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 一、董事会会议召开情况 德才装饰股份有限公司（以下简称"公司"）第五届董事会第三次会议于 2025 年 8 月 29 日（星期五）在青岛市崂山区海尔路 1 号甲 5 号楼德才大厦 7 层会议室以 现场结合通讯的方式召开。会议通知已于 2025 年 8 月 19 日以通讯的方式送达各位 董事。本次会议应出席董事 9 人，实际出席董事 9 人。 （一）审议通过《关于公司<2025 年半年度报告及摘要>的议案》 本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。 表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。 （二）审议通过《关于修订公司部分制度的议案》 根据《中华 ...

收入和利润（同比环比） - 营业收入为12.53亿元人民币，同比下降37.38%[25] - 营业收入12.53亿元，同比下降37.38%[39] - 营业收入12.53亿元人民币，同比下降37.38%[73] - 营业总收入同比下降37.4%至12.53亿元（2024半年度：20.01亿元）[157] - 归属于上市公司股东的净利润为4710.54万元人民币，同比下降29.54%[25] - 归属于母公司净利润0.47亿元，同比下降29.54%[39] - 归属于母公司股东净利润同比下降29.5%至4710万元（2024半年度：6685万元）[158] - 扣除非经常性损益的净利润为3728.59万元人民币，同比下降42.21%[25] - 利润总额为6158.03万元人民币，同比下降29.18%[25] - 净利润同比下降35.4%至4728万元（2024半年度：7318万元）[158] - 基本每股收益为0.3428元/股，同比下降28.61%[26] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.2713元/股，同比下降41.46%[26] - 基本每股收益同比下降28.6%至0.3428元/股（2024半年度：0.4802元/股）[159] - 加权平均净资产收益率为3.04%，同比下降0.5个百分点[26] 成本和费用（同比环比） - 营业成本11.35亿元人民币，同比下降34.33%[73] - 营业成本同比下降34.3%至11.35亿元（2024半年度：17.28亿元）[157] - 财务费用6024.27万元人民币，同比上升19.51%[73] - 管理费用6896.81万元人民币，同比下降13.48%[73] - 销售费用1123.32万元人民币，同比微增2.12%[73] - 研发费用同比下降51.56%至2126.38万元，主要因公司调整研发战略及项目配置[74] - 研发费用同比下降51.6%至2126万元（2024半年度：4389万元）[158] - 母公司研发费用同比下降55.4%至1587万元（2024半年度：3562万元）[161] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为1.51亿元人民币，同比实现由负转正[25] - 经营活动产生的现金流量净额1.51亿元，较上年同期显著改善[39] - 经营活动现金流量净额由负转正，从-1.23亿元改善至1.51亿元，因业务规模缩减及付款周期调整[74] - 经营活动现金流量净额从2024年上半年-1.2349亿元改善至2025年上半年1.5053亿元，实现扭亏为盈[165] - 母公司经营活动现金流量净额从-1.184亿元改善至1.1047亿元[167] - 投资活动现金流量净额亏损收窄，从-6665.03万元减至-1319.38万元，因去年同期房产购置支出较大[75] - 销售商品提供劳务收到现金同比下降23.2%，从27.967亿元降至21.479亿元[164] - 购买商品接受劳务支付现金同比下降31.9%，从26.074亿元降至17.768亿元[164] - 支付职工现金同比下降21.1%，从1.861亿元降至1.468亿元[164] - 取得借款收到现金同比增长21.4%，从17.944亿元增至21.788亿元[165] - 支付各项税费同比下降48.8%，从1.122亿元降至5744万元[164] - 筹资活动现金流出同比增长32.7%，从26.298亿元增至34.909亿元[165] - 母公司现金及现金等价物净增加额从-3.5436亿元改善至1.2274亿元[168] - 期末现金及现金等价物余额同比下降22.6%，从11.733亿元降至9.076亿元[165] 资产和负债结构 - 货币资金为19.24亿元人民币，较年初18.67亿元增长3.0%[150] - 货币资金增加21.47亿元至94.83亿元（+29.26%）[153] - 应收账款为40.17亿元人民币，与年初40.13亿元基本持平[150] - 应收账款减少28.43亿元至21.51亿元（-11.68%）[153] - 合同资产为22.74亿元人民币，较年初24.60亿元下降7.6%[150] - 交易性金融资产100.00万元，年初为零[150] - 投资性房地产同比增长30.59%至2.93亿元，因出租房屋建筑物增加[76] - 投资性房地产2.93亿元，较年初2.24亿元增长30.6%[150] - 其他权益工具投资1000万元，与年初持平[150] - 长期借款同比激增120.60%至5.78亿元，主要因担保方式借款增加[76] - 长期借款大幅增加31.59亿元至57.79亿元（+120.59%）[151] - 应付票据同比增长35.36%至8.06亿元，因期末开具承兑汇票增加[76] - 短期借款减少11.76亿元至23.55亿元（-4.75%）[151] - 应付账款下降70.78亿元至37.94亿元（-15.72%）[151] - 母公司短期借款减少6.44亿元至7.73亿元（-7.69%）[154] - 母公司应付账款下降11.81亿元至12.61亿元（-8.56%）[154] - 应收账款融资余额减少46.94%至964.08万元，因未到期银行承兑汇票减少[76] - 受限资产总额16.63亿元，含冻结资金5268.72万元及承兑保证金9.64亿元[79] - 境外资产规模9601.91万元，占总资产比例0.87%[77] - 公司总资产从112.81亿元下降至110.65亿元，减少1.16亿元（-1.03%）[151] - 总资产为110.65亿元人民币，较上年度末下降1.92%[25] 所有者权益和收益 - 归属于上市公司股东的净资产为15.54亿元人民币，较上年度末增长0.96%[25] - 归属于母公司所有者权益下降1475万元至15.54亿元（-0.96%）[152] - 未分配利润减少471万元至4.95亿元（-0.95%）[152] - 公司2025年上半年综合收益总额为4738.09万元，其中归属于母公司所有者的部分为4719.53万元[171] - 公司2025年上半年所有者权益总额增加1493.67万元，期末达到16.67亿元[171] - 公司2025年上半年未分配利润增加4710.54万元，期末达到5.42亿元[171] - 公司2025年上半年库存股增加3244.42万元，主要来自所有者投入和减少资本[170] - 公司2024年上半年综合收益总额为7318.37万元，其中归属于母公司所有者的部分为6685.28万元[172] - 公司2024年上半年对股东分配利润1661.30万元[173] - 公司2024年上半年所有者权益总额增加3606.08万元，期末达到19.75亿元[172] - 公司实收资本保持稳定为1.40亿元[170][172] - 公司资本公积保持稳定为8.73亿元[170][172] - 公司盈余公积保持稳定为5642.31万元[170][172] - 公司实收资本（或股本）保持稳定为140,000,000元[176][177][178] - 资本公积从798,865,830.60元增加至873,332,517.15元，增长9.3%[174][176] - 其他综合收益从25,513,060.06元大幅增至57,957,254.10元，增长127%[176] - 未分配利润从391,506,959.29元增长至848,730,983.13元，增幅达117%[174][176] - 所有者权益合计从1,361,282,792.79元增至1,897,971,414.64元，增长39.4%[174][176] - 专项储备本期提取和使用金额均为28,188,550.57元[174] - 2025年上半年综合收益总额为2,213,414.04元[176] - 所有者投入和减少资本导致资本公积增加32,444,194.04元[176] - 2024年上半年利润分配金额为16,612,971.00元[177] - 2024年上半年综合收益总额为42,477,780.82元[177] 非经常性损益 - 非经常性损益总额为9,819,476.61元，其中债务重组损益贡献7,913,383.53元[30] - 政府补助产生非经常性收益2,175,045.41元[29] - 金融资产及负债公允价值变动损益为412,282.21元[29] - 非流动性资产处置损益45,177.51元[29] - 其他营业外收支净额1,420,649.43元[30] - 信用减值损失收益增长275%至9109万元（2024半年度：2428万元）[158] 业务表现和订单 - 新签城市更新类项目金额约7.03亿元[41] - 新签城市配套类项目金额约11.37亿元[41] - 两类核心业务占上半年新签项目总金额的76.79%[41] - 上半年新签订单金额23.96亿元，同比下降4.08%[41] - 公司持续优化订单结构，聚焦进度款支付条件较好的项目[39][41] - 公司承接深圳自然博物馆、宝安区中医院扩建二期、前海交易广场南区T4公寓等装修装饰工程项目[51] - 全国建筑业企业新签合同额13.95万亿元，同比下降6.47%[41] - 全国建筑业上半年总产值13.67万亿元，新签合同额13.95万亿元同比下降6.47%[34] 市场拓展和战略 - 海外公司设立事项稳步推进，国际化团队开拓海外市场[39][50] - 公司与中国电建沙特绿洲设计院达成战略合作拓展海外市场[53] - 公司组建国际事业部重点拓展中东、东南亚等海外市场[51] - 公司深化与华润、保利、金茂、海信等区域头部企业的战略合作[59] - 公司打造覆盖B端和C端的4大系列16款系统门窗产品矩阵[58] - 德才高科实现工厂白天生产用电100%由光伏绿电供应[59] - 公司通过BIM技术和数字化平台提升项目智能化水平和管理效率[55] 资质和行业地位 - 公司及分子公司共取得1项特级资质和34项壹级/甲级资质[64] - 蝉联中国建筑装饰行业百强第2名、设计百强第3名、幕墙百强第4名、金属门窗百强第1名[64] - 连续19年位居山东省建筑装饰行业首位[64] - 公司技术中心获国家企业技术中心认定，拥有博士后创新实践基地[69] - 全资子公司德才高科为国家级高新技术企业和青岛市专精特新企业[69] - 控股子公司中房设计于2023年12月在新三板挂牌，2024年5月20日起调入创新层[52] 资本运作和回购 - 公司开展新一轮股份回购计划，回购金额预计达3500万元-7000万元[62] - 报告期内公司累计回购金额达3244.06万元[62] - 公司回购专户持有473.37万股占总股本3.38%[144] - 有限售条件股份减少40,111,909股至0股，无限售条件流通股份增加40,111,909股至140,000,000股[136][137] - 股份总数保持140,000,000股不变[137] - 叶德才持有的40,111,909股限售股于2025年1月6日解除限售[140] - 报告期末普通股股东总数为10,575户[141] - 控股股东叶德才持股4011.19万股占比28.65%[143] - 青岛城世私募基金持股1244.09万股占比8.89%，期内减持115.11万股[143] - 红塔创新投资持股1015万股占比7.25%，期内减持140万股[143] 员工持股和激励 - 2025年员工持股计划参与总人数不超过96人，其中董事及高级管理人员6人[102] - 员工持股计划受让股份总数不超过420万股，占公司当前股本总额3.00%[102][103] - 股票受让价格为6.69元/股，存续期不超过48个月[102] - 考核期分为2025年、2026年、2027年，归属比例分别为30%、30%、40%[102] - 实际缴款人数96人，缴款总额28,098,000元[103] - 认购股份数量4,200,000股，占总股本3.00%[103] - 标的股票分三期解锁，解锁比例分别为40%、30%、30%[103] 风险因素 - 公司资产负债率较高，债务以短期借款、应付账款、应付票据等流动负债为主，可能导致较大短期支付压力和资金压力[87] - 公司规模高速扩张导致管理风险增加，资产规模、员工数量和经营区域扩大使管理难度加大[89] - 公司面临人力资源风险，对建筑工程设计、工程管理和配套服务人才需求迫切，人才竞争加剧[90] - 劳务成本上升和材料涨价成为行业常态，材料价格透明化使整体盈利水平持续下降，工程利润趋于微利[91] - 公司所属建筑行业存在安全生产风险，如建筑物倒塌、电气火灾、高空坠落和危险化学品使用等危险[92] 风险应对措施 - 公司计划通过强化订单评审、项目精细化管理、合理决策流动负债和低成本融资来降低资产负债率[88] - 公司推进业务流程管理、财务共享中心和人力资源管理体系三大体系建设应对管理风险[89] - 公司优化人力资源管理体系，科学编制人力资源规划，针对性开展人才引进和内部调岗[90] - 公司通过供应链管理平台增强集采优势，在投标报价、合同签订和材料采购时考虑材料上涨因素[91] - 公司通过质量安全管理小组建立标准及流程，定期开展安全生产月活动强化员工安全意识[94] 关联交易和担保 - 2025年度日常关联交易议案经董事会和股东大会审议通过[129] - 公司对2025年半年度日常关联交易执行情况进行统计[129] - 公司接受青岛城市建设投资（集团）有限责任公司及其子公司提供的商业保理服务，2025年预计金额为20,000.00万元，实际发生金额为981.03万元[130] - 报告期内对子公司担保发生额合计为64,000,000.00元[134] - 报告期末对子公司担保余额合计为1,162,367,491.89元[134] - 公司担保总额（包括对子公司担保）为1,162,367,491.89元，占净资产比例为74.80%[134] - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额为995,538,629.46元[134] - 担保总额超过净资产50%部分的金额为385,349,732.92元[134] 股东承诺和减持 - 控股股东叶德才承诺上市后36个月内不转让直接和间接持有的公司股份[109] - 股东青岛德才君和投资有限公司和叶得森承诺上市后36个月内不转让直接持有的公司股份[109] - 董事监事高管承诺任职期间每年转让不超过德才君和投资股份的25%[109] - 控股股东叶德才承诺避免同业竞争且相关业务优先转让给公司[111][112] - 股东城高世纪投资等承诺不从事与公司主营业务构成竞争的业务[113] - 控股股东叶德才承诺关联交易将按公平公正原则进行并履行信息披露[114] - 主要股东承诺关联交易以市场公允价格进行并依法披露[115] - 控股股东叶德才承诺锁定期满后两年内减持价格不低于发行价[117] - 控股股东叶德才承诺锁定期满后两年内每年减持不超过上年末持股的25%[117] - 持股5%以上股东减持需提前3个交易日公告并履行信披义务[118] - 股东减持价格不低于首次公开发行价格（除权除息调整后）[118] - 股东违反减持承诺则减持收益归公司所有[119] 公司治理和承诺 - 公司承诺加强募集资金管理并专户存储[121] - 公司制定上市后三年股东分红回报规划[122] - 实际控制人承诺承担社会保险和住房公积金补缴及处罚费用[124] - 实际控制人承诺不以任何形式占用公司资金[126] - 实际控制人承诺补偿因土地房产问题导致的损失和搬迁费用[127] 行业和宏观环境 - 基础设施投资同比增长8.9%，其中电力燃气及水供应业投资增长22.8%[35] - 超长期特别国债发行5,550亿元，占全年计划1.3万亿元的42.69%[34] - 地方政府专项债发行2.16万亿元，同比增长44.7%[34] - 全国新开工改造城镇老旧小区1.65万个，完成全年计划2.5万个的66%[35] 项目投资 - 乡村振兴项目预计年周转储存时令水果5万吨[105] - 乡村振兴项目预计新增劳动岗位约300个[105] 公司历史和结构 - 公司于2021年6月30日公开发行人民币普通股2500万股[179] - 公司于2021年7月6日在上海证券交易所上市交易[179] - 公司发行后注册资本变更为10000万元[179] - 公司于2023年7月10日实施完成2022年年度权益分派[179] - 公司以资本公积转增股本后总股本由10000万股变为14000万股[179

德才装饰股份有限公司 投资者投诉处理工作制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范德才装饰股份有限公司（以下简称"公司"）投资 者投诉处理工作，建立健全投资者投诉处理机制，切实保护投资者合法权益， 维护公司资本市场形象，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》及《上市公司投资者关系管理工作指引》等相关法律、法规和工作 指引，结合公司实际情况，特制定本制度。 第五条 证券部工作人员应针对投资者投诉反映的不同事项、不同诉求， 进行分类处理并采取适当的处理措施，并做好分析研判工作。对于投资者集中 或重复反映的事项，应及时向公司管理层汇报，并制定相应的处理方案，妥善 化解矛盾纠纷，相关情况同时应向公司董事会汇报。 第六条 对投诉处理工作发现的违法侵权行为以及投诉处理不当造成矛 （2） 承接中国证监会"12386"热线的转办件，以及其他间接投诉； （3） 调查、核实投诉事项，提出处理意见，及时答复投诉人； （4） 定期汇总、分析投诉信息，提出加强与改进工作的意见或建议。 第二条 本制度适用于公司处理投资者涉及证券市场信息披露、公司治 理、投资者权益保护等相关的投诉事项。公司客户、员工及其他相关主体对 公司产 ...

德才装饰股份有限公司 会计师事务所选聘制度 二○二五年八月 第一章 总 则 第一条 为规范德才装饰股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（含改聘， 下同）会计师事务所的行为，提升审计质量，切实维护股东权益，根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》《德才装饰股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 等有关规定，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求， 聘任会计师事务所对财务会计报告、内部控制等发表审计意见、出具审计报告的 行为。公司聘任从事除财务会计报告、内部控制审计之外的其他专项审计业务的 会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。 第三条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当经董事会审计委员会（以下简 称"审计委员会"）审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。董事会不 得在股东会决定前委托会计师事务所开展工作。 第二章 会计师事务所选聘条件 第四条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件： （一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开 展证券期货相关业务所需的 ...

德才装饰股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范德才装饰股份有限公司（下称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律、法规、规章和上 海证券交易所的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 一般规定 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组 成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计 专业人士。 审计委员会召集人应当由会计专业人士担任。 第五条 公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制 度的建立和实施、公司业务活动、风险管理、内部控制等情况进行检查监督。审 计部对董事会、审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 审计部在对公司业务活 ...