募集资金支取与通知 - 公司1次或12个月以内累计从募集资金专户支取金额超5000万元且达募集资金净额20%时，需及时通知保荐机构[5] 募投项目论证与变更 - 募投项目搁置超1年，需重新论证是否继续实施并披露情况[9] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，需重新论证募投项目[9] - 公司募投项目发生变更，必须经董事会、股东会审议通过且保荐机构同意[18] - 募集资金投资项目实施主体在上市公司及全资子公司间变更或仅涉及地点变更，由董事会决议，无需股东会审议[18] 募集资金使用与管理 - 公司以自筹资金预先投入募投项目，可在募集资金到账后6个月内置换[10] - 闲置募集资金进行现金管理，产品期限不超12个月[11] - 公司以闲置募集资金暂时补充流动资金，单次时间不超12个月[12] - 公司应在同一批次募投项目整体结项时明确超募资金使用计划[14] 节余募集资金处理 - 单个募投项目节余募集资金（含利息）低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额5%，可免于特定程序，使用情况在年报披露[15] - 募投项目全部完成后，节余募集资金（含利息）在募集资金净额10%以上，需经董事会和股东会审议等[16] - 募投项目全部完成后，节余募集资金（含利息）低于募集资金净额10%，需经董事会审议等[16] - 募投项目全部完成后，节余募集资金（含利息）低于500万或低于募集资金净额5%，可免于特定程序，使用情况在最近一期定期报告披露[16] 协议与报告相关 - 公司募集资金应存放于经董事会批准的专项账户，不得存放非募集资金或作其他用途[4] - 公司与保荐机构、商业银行签订的三方监管协议有效期届满前提前终止，应在两周内签新协议并备案公告[6] - 公司使用闲置募集资金投资产品或补充流动资金，需董事会审议通过、保荐机构同意并公告[11][12] - 公司董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具《募集资金专项报告》，经审议后2个交易日报告交易所并公告[24] - 年度审计时，公司聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告，披露年报时提交交易所[24] - 保荐机构至少每半年度对公司募集资金存放与使用情况进行现场调查，年度结束出具专项核查报告[25] - 每个会计年度结束，公司董事会在《募集资金专项报告》中披露保荐机构专项核查报告和会计师事务所鉴证报告结论性意见[26]

会计师事务所选聘规则 - 特定主体可向董事会提聘请议案[5] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[7] - 审计项目合伙人等满5年后连续5年不得参与[9] - 应披露服务年限及审计费用[10] - 评价要素包括审计费用报价等[7] - 可采用竞争性谈判等方式，续聘符合要求可不公开选聘[6] - 改聘应在被审计年度第四季度结束前完成[14] - 选聘需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[3] - 以平均值为选聘基准价计算得分[8] 改聘情形 - 出现执业质量重大缺陷等六种情况应改聘[13] 文件保存 - 公司和受聘事务所文件资料保存至少10年[16] 审计委员会职责 - 关注特定情形及拟聘任事务所相关情况[17] - 监督检查财务审计法规等执行情况[18] - 监督检查选聘标准、方式和程序合规性[18] - 监督检查审计业务协议履行情况[18] - 发现选聘违规报告董事会并处理责任人[22] 选聘限制 - 项目分包转包、审计报告有质量问题不得选聘[18][19] 制度相关 - 制度与法律法规不一致以法律法规为准[21] - 制度经董事会审议批准后生效，由董事会负责解释和修改[22][23]

股份转让规定 - 董事和高管每年可转让股份法定额度按上年最后交易日登记股票数量的25%计算[9][10] - 任职期间每年转让股份不得超所持总数25%，所持不超1000股可一次全转让[10] - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年计算基数[10] - 自实际离任起6个月内不得转让持有及新增本公司股票[11] - 上市前持有的股份在公司股票上市交易之日起1年内不得转让[12] 交易限制 - 违反规定6个月内买卖股票，所得收益归公司所有[13] - 公司年度、半年度报告公告前15日内不得买卖本公司股票[14] - 公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前5日内不得买卖本公司股票[14] 信息披露 - 定期报告中披露报告期内董事和高管买卖本公司股票情况[15] - 报告期内披露买入和卖出公司股票数量、金额、平均价格等[16] - 报告期末披露所持公司股票数量[16] - 股票变动应在2个交易日内向交易所申报并公告[16] - 公告内容含变动前持股数量、变动日期数量价格等[16] - 违规时董事会应披露违规情况等[16] - 持股变动比例达规定需按相关法规履行义务[17] 制度相关 - 制度与法规不一致以法规规定为准[19] - 制度经董事会审议批准后生效[20] - 制度由董事会负责解释和修改[21]

控股子公司定义 - 公司持有股权50%以上或持股50%以下但能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司为控股子公司[3] 控股子公司管理 - 按公司策略和政策建立经营计划等[5] - 及时报告重大事项并报审议[5] - 公司派员实现治理监控和管理[7] 人员委派 - 董事、高管由总经理提名或委派，监事由总经理委派[8] 财务制度 - 实行统一会计制度，财务统一协调、分级管理[10] - 按月报送月报，按季报送季报[12] 审计与披露 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[14] - 编制报告时披露子公司经营和财务内容[19] - 子公司信息披露由董秘办统一管理安排[19]

内部审计 - 设立独立内部审计部门检查监督内控和财务信息[4] - 内审至少每季度向审计委员会报告，每年提交报告[8] - 审计委员会督导内审至少半年检查重大事件和资金往来[13] - 内审至少半年检查募集资金存放与使用情况[14] 报告与评价 - 董事会或审计委员会依内审报告出具内控自我评价报告[14] 管理控制 - 重点加强对控股子公司管理控制并建立制度[14] - 多级下属企业应完善各级管理控制制度[15] 制度生效 - 制度由董事会负责解释修订，审议通过日生效[18]

内部控制评价原则 - 公司实施内部控制评价遵循全面性、重要性、客观性原则[2] 责任主体 - 董事会对内部控制评价承担最终责任并对报告真实性负责[3] - 经理层负责组织实施内部控制评价工作并听取报告[4] - 内部控制评价机构根据授权承担具体组织实施任务[4] 评价程序与方法 - 内部控制评价程序包括制定计划、方案等多个环节[7] - 内部控制评价方法主要有详细评价法和风险基础评价法[7] 缺陷分类与认定 - 内部控制缺陷从环节、与财务报告关系、程度上分类[10] - 内部控制缺陷认定标准包括定性和定量标准[18] 报告相关 - 内部控制一般和重要缺陷至少每年报告，重大缺陷立即报告[12] - 内部控制评价报告分为对内和对外报告[14] - 公司以12月31日作为年度内部控制自我评价报告基准日[16] - 内部控制自我评价报告应于基准日后4个月内与内部控制审计报告同时报出[16] 资料保存 - 内部控制评价有关文件资料等保存时间不少于十年，年度报告永久保存[17] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释[19] - 本制度经公司董事会审议通过后生效，修改时亦同[19] 披露要求 - 公司开展内部控制评价需说明依据的法律法规和规章制度[15] - 需描述内部控制评价范围及遗漏原因和影响[15] - 应描述内部控制评价程序和方法[15] - 要明确内部控制缺陷认定情况及整改措施[15] - 对内部控制有效性给出结论并根据情况调整[16]

担保对象与范围 - 公司可为业务互保、有业务关系及所属公司等提供担保，不得为不符规定、产权不清企业担保[6] 审议决策机制 - 董事会审议对外担保需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[13] - 关联担保关联董事不得表决，董事会由过半数无关联董事出席，决议经无关联董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[15] - 部分超比例担保行为经董事会审议后还须报股东会批准[14] - 股东会审议一年内向他人超总资产30%担保事项需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[15] - 股东会审议为股东等关联方担保议案，关联方不得参与表决，由出席股东会无关联股东所持表决权过半数通过[17] - 为关联人担保需全体非关联董事过半数且出席会议非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议[15] 担保额度相关 - 为控股、参股公司担保其他股东应按出资比例提供同等担保，未提供董事会应说明原因及风险[19] - 向控股子公司担保可对不同资产负债率子公司预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议[20] - 合营或联营企业间担保额度累计调剂总额不得超预计担保总额度50%[18] - 合营或联营企业获调剂方单笔调剂金额不超公司最近一期经审计净资产10%[18] - 调剂时资产负债率超70%的担保对象仅能从同情况对象处获额度[18] 申请与披露 - 控股子公司需公司担保应于上一会计年度结束后2个月内提交申请[20] - 被担保人债务到期后15个交易日内未还款公司应及时披露[32] 责任与制度 - 董事等管理人员擅自越权或怠于行使职权签订担保合同造成损害应担责[34] - 公司应建立健全对外担保控制监督检查制度[34] - 制度表述“以上”含本数，“超过”“低于”不含本数[36] - 制度解释权归公司董事会[36] - 制度修改由董事会提修正案并提请股东会审议批准[36] - 制度自公司股东会审议通过之日起生效实施[36] 管理与审核 - 公司对外担保管理实行多层审核监督制度，财务部门负责审核及日常管理，董秘办负责合规性复核及信息披露[2][3]

关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人，为关联法人[3] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人，为关联自然人[6] 关联交易审议 - 与关联自然人成交超30万元交易，需披露并提交董事会审议[8] - 与关联法人成交超300万元且占净资产超0.5%交易，需披露并提交董事会审议[8] - 与关联人成交超3000万元且占净资产超5%交易，需披露、提交股东会审议并披露审计或评估报告[10] - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决[11] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决[13] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，需经非关联董事过半数审议通过，三分之二以上出席董事同意，提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[16] 其他关联交易规则 - 与关联人委托理财等交易以额度计算，期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[15][17] - 公司放弃权利按相应金额适用规定[17] - 与关联人共同投资以公司投资额适用规定[19] - 首次日常关联交易按协议金额履行程序并披露，无金额提交股东会审议[19] - 众多日常关联交易可按类别预计年度金额，超预计以超出部分履行程序并披露[19] - 超三年日常关联交易协议每三年重新履行程序并披露[19] - 连续十二个月内关联交易按累计计算适用规定[20] - 关联交易涉及或有对价以预计最高金额适用规定[21] - 关联交易应签书面协议明确政策，主要条款变化重新审批[23] - 关联交易定价应公允，有参照原则和方法[24][26] - 公司与关联人特定交易可免予履行义务[28] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过之日起生效实施[32]

内部控制设置 - 公司内部控制包括环境、业务等多方面[3] - 董事会设审计委员会审核财务等工作[7] - 设独立内部审计机构受审计委员会指导[20] 业务控制程序 - 针对销售等环节制定严格内部控制程序[11] - 委托理财由董事会或股东会审议批准[12] - 衍生产品投资制定决策等制度并限定规模[9] 资金与担保管理 - 独立董事和审计委员会每季度查关联方资金往来[10] - 对外担保要求对方提供反担保[12] - 内部审计部门跟踪监督募集资金使用并季报[15] 信息控制 - 信息传递控制分内部沟通和公开披露控制[17] - 建立重大信息内部保密制度[19] 自查与评估 - 每年定期进行内部控制自查[22] - 审计委员会四月底前完成上一年度内控评估并提交报告[24] - 注册会计师对财务报告内控情况出具评价意见[25]

战略委员会构成 - 由三名董事组成，至少一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任一名，由董事长担任[5] 会议规则 - 召开前三天通知全体委员[11] - 三分之二以上委员出席方可举行[11] - 决议须全体委员半数以上通过[11] 工作流程 - 战略办公室做决策前期准备并提提案[9] - 委员会开会，结论提案交董事会并反馈[9] 细则说明 - 自董事会决议通过之日起执行[14] - 解释权归属公司董事会[16]