风险识别与评估 - 各部门识别、评估、监控经营风险并上报中高风险[4] - 风险识别需收集多方面信息[14] - 经营变动时应重新进行风险评估[11] 职责分工 - 审计部负责组建小组、审核预案等工作[4] - 财务部门评估法规和流程变化对会计的影响[5] - 董事会审议报告和批准重大事项[7] 风险分析与应对 - 风险分析从可能性和影响程度分级[18] - 应对方案包括规避、接受等[21] 报告流程与实施 - 审计部编制报告，经审核后报董事会[22] - 各部门按报告实施，审计部检查情况[22]