文章核心观点 - 公司2025年度融资担保计划额度为620.98亿元，涵盖对不同类型子公司的担保，该计划已获董事会审议通过，尚需股东会批准 [1][4] 担保情况概述 - 2025年度公司对外融资担保计划总额为620.98亿元，其中为子公司（含控股）提供融资担保额度约45.00亿元，各子公司（含控股）对其下属子公司（含控股）提供融资担保额度约556.43亿元，各子公司（含控股）对参股公司提供融资担保额度约19.55亿元 [1][2] - 为提高担保额度使用效率，除对参股公司融资担保外，公司可在对应额度内调剂使用同类事项融资担保事宜，特定资产负债率子公司间担保额度也可调剂使用 [2] - 担保计划额度内具体事项按公司规定由管理层审批，公司不向无产权关系企业提供融资担保，且未经股东会批准不得新增担保额度，担保计划有效期至2024年度股东会之日止 [3] 被担保人基本情况 - 被担保方涉及公司全资和控股附属公司及参股公司，详情见2024年年度报告中“财务报表附注八”部分 [3] 担保协议的主要内容 - 公司将在担保发生时在核定额度内签署担保协议 [3] 担保的必要性和合理性 - 公司及子公司（含控股）提供担保是为满足日常经营和业务发展需求，便于办理综合授信、筹措资金等业务，且能有效控制担保风险 [4] 董事会意见 - 公司第五届董事会第四十五次会议审议通过2025年度融资担保计划额度事项，同意提请股东会授权公司管理层处理具体事宜，该议案尚需提交2024年度股东会审议通过后实施 [4] 累计融资担保数量及逾期担保数量 - 截至2024年12月31日，公司及下属子公司融资担保余额1131.39亿元，占净资产（2024年末净资产4678.15亿元）比为24.18%，无逾期对外融资担保 [4]

文章核心观点 中国交通建设股份有限公司第五届监事会第三十次会议审议通过多项议案，涵盖业绩公告、财务决算、利润分配、会计师事务所相关事项、融资担保计划等内容，部分议案需提交公司2024年度股东会审议批准 [1][2][3] 分组1：业绩与报告审议 - 同意公司2024年度业绩公告(H股)及2024年年度报告(A股)，监事会认为报告编制和审议程序合规，内容真实客观、规范完整 [1] - 同意公司2024年度经审计的财务决算报告，包括H股和A股财务决算报表，该议案需提交公司2024年度股东会审议批准 [2] - 同意公司2024年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明 [3] - 同意公司2024年度会计师事务所履职情况评估报告，详细情况见上交所网站相关报告 [4][5] - 同意公司2024年度内部控制评价报告，详细情况见上交所网站相关报告 [6] - 同意公司关于中交财务有限公司的风险持续评估报告，详细情况见上交所网站相关报告 [6][7] - 同意公司2024年内部审计工作报告及2025年内部审计工作安排 [7] - 同意公司监事会2024年度工作报告，该议案需提交公司2024年度股东会审议批准 [7] 分组2：利润分配与分红授权 - 同意公司2024年度利润分配方案，按归属于母公司股东净利润233.84亿元的21%分配股息，年度现金分红总金额约49.11亿元，扣除中期已派发现金红利22.80亿元，本次年度末期拟以2025年3月27日总股本为基数，每股派息0.16161元，总计约26.31亿元 [2] - 同意提请股东会授权董事会制定并实施2025年度预分红方案，分红金额不超过截至2025年6月30日止6个月归属于公司股东的净利润，该议案需提交公司2024年度股东会审议批准 [3] 分组3：会计师事务所续聘 - 同意续聘安永会计师事务所和安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）分别为公司2025年度的国际核数师和国内审计师，任期至2025年度股东会，同意提请股东会批准授权董事会厘定其酬金，该议案需提交公司2024年度股东会审议批准 [5] 分组4：融资担保计划 - 同意公司2025年度对外融资担保额度计划总额度620.98亿元，同意提请股东会授权公司管理层处理融资担保计划总额度内的具体事宜，该议案需提交公司2024年度股东会审议批准 [5][6] 分组5：监事会工作相关 - 同意公司2025年度监事会工作重点 [7] - 同意公司监事会2025年度监督检查工作方案 [8]

文章核心观点 公司公布2024年度利润分配方案，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，现金分红比率提高，虽本年度现金分红比例低于30%但有合理原因，后续将制定中长期现金分红规划，该方案已通过董事会和监事会审议，尚需股东会审议 [1][3][4] 利润分配方案内容 具体内容 - 截至2024年12月31日，公司经审计合并报表未分配利润为1951.49亿元，归属于上市公司股东的净利润为233.84亿元 [1] - 2024年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，现金分红比率为21%，较2023年提高1个百分点 [1] - 2024年半年度已派发现金红利约22.80亿元，本次年度末期利润分配拟以2025年3月27日总股本16278611425股为基数，每股派发现金红利0.16161元（含税），总计约26.31亿元 [1] - 若股权登记日前公司总股本变动，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例并另行公告，本次利润分配尚需提交公司股东会审议 [1][2] 不触及其他风险警示情形 - 2024 - 2022年现金分红总额分别为4910659567元、4762420995元、3509090979元，2023年回购注销总额为7995000元 [2] - 最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总额不低于5000万元，现金分红比例不低于30%，未触及可能被实施其他风险警示的情形 [2] 本年度现金分红比例低于30%的情况说明 公司所处行业情况及特点 - 建筑行业属充分竞争领域，市场竞争激烈，资产负债率高，应收账款和存货金额大，施工项目点多、面广、单体体量 大、生产周期长，日常性周转资金需求大 [3] 公司发展阶段 - 公司处于发展成长阶段，为抢抓机遇深化改革，在基础设施转型升级、投资及收并购业务投入大量资金，且回款有较大压力 [3] 公司保留一定比例留存未分配利润的原因及用途 - 全球经济复苏不确定，国际局势多变，公司需保留留存收益增强抗风险和财务稳健性，保障在建项目推进，支持传统产业升级和新业务培育 [3] 后续回报计划 - 公司将综合考虑多因素制定中长期现金分红规划，增加分红频次，加强市值管理，提升投资价值 [4] 公司履行的决策程序 董事会会议 - 2025年3月27日公司第五届董事会第四十五次会议全体董事一致同意审议通过2024年度利润分配事项议案，尚需股东会审议 [4] 监事会意见 - 公司第五届监事会第三十次会议审议通过该议案，认为符合公司及股东长远利益和相关规定，同意提交股东会审议 [4]

文章核心观点 公司认为中交财务有限公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，2024 年经营情况良好，不存在重大管理风险，关联人与其之间发生的存贷款、金融业务风险可控，董事会决策程序合规，不存在损害公司及中小股东权益的情形 [10][11] 财务公司基本情况 - 公司于 2013 年 7 月成立，由中国交通建设集团有限公司及中国交通建设股份有限公司共同出资设立，成立之初注册资本金 35 亿元，2021 年 10 月增至 70 亿元，前者持股 5%，后者持股 95%，截至 2024 年末员工 70 人 [1] - 公司经国家金融监督管理总局北京监管局批准，可经营吸收成员单位存款、办理成员单位贷款等多项业务 [1] 财务公司内部控制基本情况 组织架构及运行情况 - 公司按“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”原则，设立股东会、董事会、监事会和公司管理层，落实党组织研究讨论董事会、经理层决策重大问题的前置程序，各机构依规则行使权力、承担责任 [2] - 董事会下设审计、风险管理、战略、薪酬与考核委员会，各委员会职责明确，负责监督、评估、制定战略、考核薪酬等工作 [3] - 高管层下设信贷审查和投资决策委员会，分别负责审查审批授信业务和投资决策等工作 [4] - 专门委员会成员由董事、监事、管理层、有关职能部门负责人组成，公司设置高管岗位，分前台、中台、后台部门，权责明晰 [5] 控制活动 - 公司制定《授权管理办法》和《组织机构重大权限指引》，实行逐级有限授权，总经理负责日常经营管理，各分管副总经理分管相应部门 [5] - 公司按业务管理办法和流程开展业务，控制业务风险，成员单位存款业务严格操作，资金结算安全快捷，信贷业务按流程开展，严格执行“三查”制度 [6] - 公司实行内部审计监督制度，审计部负责内部审计，向高管层提改进意见，核心系统和信息系统功能完善，提升业务效率和质量 [7][8] 内部控制总体评价情况 - 公司内部控制制度完善，执行有效，在资金管理和信贷业务方面较好控制了风险 [8] 财务公司经营管理及风险管理情况 经营情况 - 截至 2024 年末，公司资产总额 973.84 亿元，营业收入 21.44 亿元，利润总额 8.06 亿元，净利润 6.34 亿元，不良贷款率为 0，经营良好，未发现风险控制体系重大和重要缺陷 [8][9] 监管指标 - 文档未给出具体监管指标内容 [9] 中国交建在财务公司的存贷情况 - 截至 2024 年 12 月末，中国交建在财务公司存款余额占比 33.37%，贷款余额 622.09 亿元，占比 11.75%，存款安全性和流动性良好 [9] 关联公司在财务公司的存贷情况 - 截至 2024 年 12 月末，财务公司吸收关联人存款 164.53 亿元，占存款总额 19.12%，关联人贷款本金余额 37.79 亿元，有相关峰值数据，应支付关联人存款利息 1.63 亿元，未发现风险管理重大和重要缺陷 [9][10] 风险评估意见 - 财务公司受严格监管，2024 年经营良好，无重大管理风险，关联业务风险可控，董事会决策程序合规，未损害公司及中小股东权益 [11]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，且评价报告基准日至发出日之间未发生影响评价结论的因素 [1][2] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等负责 [1] 内部控制评价结论 - 不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比93.35%，营业收入合计占比96.90% [2][4] - 评价公司内部控制的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等5个方面 [4] - 高风险领域包括海外风险、安全生产风险等 [4] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及公司相关管理办法开展评价工作 [5] - 董事会区分财务与非财务报告内部控制确定缺陷认定标准，与以前年度一致 [5] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按财务错报金额与利润总额比例划分，定性标准区分重大、重要、一般缺陷 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按经济损失与销售收入比例划分，定性标准区分重大、重要、一般缺陷 [6][7] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，对一般缺陷进行了整改 [7][8] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，对一般缺陷进行了整改 [8] 其他内部控制相关重大事项说明 - 无相关适用事项 [9]

文章核心观点 公司拟续聘安永会计师事务所和安永华明会计师事务所分别为2025年度国际核数师和国内审计师，该事项尚需提交公司2024年度股东会审议批准 [1][5] 拟聘任会计师事务所的基本情况 机构信息 - 安永华明1992年9月成立，2012年8月完成本土化转制，总部设在北京 [1] - 截至2024年末拥有执业注册会计师逾2200人，签署过证券服务业务审计报告的近500人 [1] - 2023年度经审计业务总收入59.55亿元，审计业务收入55.85亿元，证券业务收入24.38亿元 [2] - 2023年度A股上市公司年报审计客户137家，收费总额9.05亿元，涉及建筑业等多个行业，同行业上市公司审计客户4家 [2] - 已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额超2亿元，近三年无因执业行为民事诉讼担责情况 [2] - 近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施3次、自律监管措施0次、纪律处分0次 [3] - 13名从业人员近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施4次、自律监管措施1次、纪律处分0次 [3] - 2名从业人员近三年因个人行为受行政监管措施各1次，不涉及审计项目执业质量 [3] 项目信息 - 项目合伙人及签字注册会计师陈静1997年成注册会计师，1994年开始上市公司审计及在安永华明执业，2021年开始为公司服务，近三年签署或复核7家境内公司年报审计 [3] - 项目合伙人及签字注册会计师李小冬2010年成注册会计师，为公司审计服务项目合伙人，近三年签署或复核2家上市公司年报审计 [3] - 项目质量复核人柳太平2007年成注册会计师，2018年开始上市公司审计，2004年开始在安永华明执业，2024年开始为公司服务，近三年签署或复核4家上市公司年报审计 [4] - 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无因执业行为受刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分情况 [4] - 安永华明及相关人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形 [5] - 审计费用215万元（含税），合计2785万元（含税），董事会提请股东会授权协商确定2025年度审计费用，收费以工作量为基础 [5] 拟续聘会计师事务所履行的程序 董事会审计与内控委员意见 - 安永华明具备证券业务资质和审计服务经验能力，2024年度审计遵循准则，能反映公司财务和内控状况，满足2025年度审计工作要求，同意续聘 [5] 董事会审议情况 - 2025年3月27日公司第五届董事会第四十五次会议审议通过续聘议案，同意续聘安永为国际核数师、安永华明为国内审计师，并提请股东会授权厘定酬金 [5] 生效日期 - 本次聘任事项需提交公司2024年度股东会审议批准，自股东会审议通过之日起生效 [5]

文章核心观点 公司第五届董事会审计与内控委员会在2024年度对安永会计师事务所履行监督职责，审查其资质，监督审计工作，有效促进公司内控建设、财务规范和规范治理，保障公司和中小股东合法权益 [1][4] 分组1：资质审查情况 - 审计与内控委员会对安永及项目人员专业资质、业务能力等进行严格核查和评价 [1] - 认为安永具备从事证券业务资质和为上市公司提供审计服务的经验与能力，满足2024年度审计工作要求 [1] - 同意续聘安永为公司2024年度国际核数师和国内审计师 [1] 分组2：审计工作监督情况 监督审计计划情况 - 董事会审计与内控委员会在年度审计开展前，听取、审阅安永审计师年报审计工作计划，提示重点关注事项和要求 [2] - 2024年11月，听取安永审计师汇报2024年度财务报表及内部控制整合审计计划 [2] 监督审计过程情况 - 报告期内，审计与内控委员会与安永审计师保持良好沟通，了解公司财务状况，监督风险管理及内部控制工作 [2] - 2024年3月，听取安永审计师关于2023年度财务报表及内部控制审计的汇报 [2] - 2024年8月，听取安永审计师关于公司相关情况汇报（文档未明确具体内容） [2] 监督重大事项跟进情况 - 审计与内控委员会建议安永审计师重点关注公司贸易业务、债权等风险事项，关注现金流动性等方面 [2] - 要求加强各方面审计跟进，审计师沟通汇报时需着重说明上年度缺陷整改及管理建议的跟进落实情况 [2] 分组3：总结评价 - 审计与内控委员会严格遵守相关规定，发挥专业委员会作用，对安永资质和执业能力进行审查 [3][4] - 与安永充分讨论和沟通，督促其发表审计意见、出具审计报告，履行监督职责 [4] - 有效促进公司内控建设和财务规范，促进董事会规范决策和公司规范治理，保障公司和中小股东合法权益 [4]

文章核心观点 公司因2024年1月1日至12月31日股票连续12个月收盘价低于每股净资产触发估值提升计划，经董事会审议通过后，围绕价值创造、价值传递和价值实现三个环节制定计划，以提升盈利能力、运营质效和核心竞争力，推动投资价值合理反映公司质量 [1][2][9] 估值提升计划的触发情形及审议程序 触发情形 - 依据规定，股票连续12个月收盘价低于每股净资产的公司需制定估值提升计划 [2] - 2024年1月1日至12月31日，公司股票符合该情形，1月每股净资产16.40元 [2] 审议程序 - 经公司第五届董事会第四十五次会议审议通过《中国交建估值提升计划及市值管理方案》 [2] 估值提升计划的具体内容 聚焦价值创造，强化内生增长 - 建立市值管理及估值评估体系，加大财务指标管理力度，制定考核目标并形成年度评估报告与投资者交流 [3] - 以“一利五率”为核心，提升盈利能力等主要指标，制定目标指引，做好预算和核算，避免数据大幅变动 [3] - 开展做实资产工作，降低资产规模，提升质量，推进PPP业务化债和资金回款 [3] - 围绕国有经济布局调整，聚焦主业，升级传统产业，布局新兴产业，提升新兴产业收入占比 [4] - 加快产业链链长建设，融入全球产业链，强化应对“脱钩”等风险能力 [4] 强化价值传递，建立股东信任体系 - 推进高质量信息披露，符合监管要求，争取A类评价，处理好信息披露与保密关系 [4] - 优化披露内容，健全披露机制，增加主动披露，提升细分项目信息披露颗粒度 [5] - 加强投资者关系管理，制定沟通计划，增强与投资者互动，提高机构关注度 [5] - 评估股权结构和治理状况，优化股权，引入战略投资者 [5] - 完善ESG管理体系，编制披露报告，加强与境外评级机构沟通 [5] - 加大公司负责人推介力度，开展新闻宣传，挖掘亮点发布信息，应对舆情 [6] - 完善企业制度，修订章程，厘清权责，维护独立性，完善内控体系 [6] 促进价值实现，拓展高质量发展路径 - 树立回报意识，制定中长期分红政策，增加分红频次和比例，提升分配政策透明度 [7] - 建立常态化股票回购机制，应对股价下跌，稳定市值，做好资金安排 [7] - 发挥融资功能，提升直接融资比重，推进再融资，培育拟上市标的 [8] - 加大子公司整合力度，剥离非主业，优化产业布局 [8] - 注入优质资产，整合潜力资产，促进产业链协同，做好子企业上市工作 [8] - 加强学习，配备专业人才，组织专题培训，提高人员能力 [9] - 健全激励约束机制，探索多种激励方式，建立追责机制 [9] 董事会对估值提升计划的说明 - 计划结合公司实际，围绕三个环节展开，通过多举措提升公司各方面能力，推动投资价值提升 [9] 评估安排 - 每年评估估值提升计划实施效果，需完善的经董事会审议后披露 [10] - 触发长期破净且日平均市净率低于行业均值时，在年度业绩说明会专项说明执行情况 [10]

文章核心观点 安永华明会计师事务所认为中国交通建设股份有限公司于2024年12月31日按相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [1] 企业对内部控制的责任 - 企业董事会负责按照相关规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性 [1] 注册会计师的责任 - 注册会计师在实施审计工作基础上对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露注意到的非财务报告内部控制重大缺陷 [1] 内部控制的固有局限性 - 内部控制有不能防止和发现错报的可能性情况变化可能使内部控制不恰当或遵循程度降低根据审计结果推测未来有效性有风险 [1] 财务报告内部控制审计意见 - 中国交通建设股份有限公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [1]

文章核心观点 安永华明对中国交通建设股份有限公司2024年度涉及中交财务有限公司关联交易汇总表进行核对，未发现重大不一致 [1] 审计情况 - 安永华明审计了公司2024年度财务报表并出具无保留意见审计报告 [1] 关联交易汇总表情况 - 公司按要求编制2024年度涉及中交财务有限公司关联交易汇总表 [1] - 安永华明将汇总表与审计财务报表时复核的会计资料及经审计财务报表相关内容核对，未发现重大不一致 [1] - 除对财务报表审计程序外，未对汇总表执行额外审计程序 [1] 阅读建议 - 为更好理解关联交易情况，汇总表应与经审计财务报表一并阅读 [2] 专项说明用途 - 本专项说明仅供公司2024年度报告披露使用 [2]