激励计划基本信息 - 拟授予限制性股票800万股，占公司股本总额40,006万股的2.00%[5][26][27] - 授予价格为4.20元/股[6][35] - 激励对象287人，不包括特定人员[6][22] - 有效期最长不超过60个月[7][29] 实施条件与程序 - 需经杭州市萧山区人民政府审批、公司股东大会审议通过[8][57] - 股东大会表决需经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[57] - 自股东大会通过且授予条件成就60日内完成授予登记，否则终止[9][59][60] 授予分配情况 - 董事长杨水余和董事、总经理周焕辉各授予10万股，占授予总量1.25%，占总股本0.02%[27] - 多位副总经理等各授予8万股，占授予总量1.00%，占总股本0.02%[27] - 中层管理人员等授予716万股，占授予总量89.50%，占总股本1.79%[27] 限售与解除限售 - 限售期为24、36、48个月[31] - 分三期解除限售，比例分别为30%、30%、40%[32] - 考核期为2024 - 2026年[40] 业绩考核指标 - 2024年营收增长率不低于10%，净利润增长率不低于30%，加权平均净资产收益率不低于9.10%[40] - 2025年营收增长率不低于15%，净利润增长率不低于50%，加权平均净资产收益率不低于9.15%[41] - 2026年营收增长率不低于20%，净利润增长率不低于70%，加权平均净资产收益率不低于9.20%[41] 考核相关 - 选取26家同行业对标企业用于考核[42] - 激励对象绩效评价分4个等级，对应解除限售系数为1.0、0.8、0[44] 费用摊销 - 测算总摊销费用为3376万元[53] - 2024 - 2028年预计摊销分别为787.73万元、1181.60万元、844.00万元、450.13万元、112.53万元[55] 调整公式 - 资本公积转增股本等，限制性股票数量调整公式为Q＝Q0×（1＋n）[47] - 配股时，限制性股票数量调整公式为Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）[47] - 缩股时，限制性股票数量调整公式为Q＝Q0×n[47] - 资本公积转增股本等，限制性股票授予价格调整公式为P＝P0÷（1＋n）[48] - 派息时，限制性股票授予价格调整公式为P＝P0 - V，且P须大于1[49] 回购相关 - 公司未达业绩目标或激励对象个人考核不达标，对应股票回购注销[42][44] - 激励对象出现不同离职情况，股票按不同价格回购[74][75][76] - 资本公积转增股本等，回购数量和价格有相应调整公式[79][81]

激励计划实施条件 - 公司不存在禁止实施2024年限制性股票激励计划的情形[1] - 公司具备实施股权激励计划的主体资格[2] 激励对象规定 - 激励对象不包括独立董事等特定人员[3] 激励计划合规性 - 激励计划制定、审议流程和内容符合相关法律规定[3] 激励计划优势 - 考核体系全面可操作，指标科学合理[4] - 利于优化治理结构，推动可持续发展[4] 其他情况 - 公司无向激励对象提供财务资助安排[5] - 监事会同意实施本激励计划[5]

审计机构变更 - 公司拟聘任容诚为2024年度审计机构，原聘任为天健[3] - 2024年4月10日董事会通过聘请议案[14] - 聘任事宜需提交股东大会审议，通过生效[15] 审计机构情况 - 截至2023年底容诚有合伙人179人、注会1395人[3][4] - 容诚2022年收入266,287.74万元，审计收入254,019.07万元[4] - 容诚承担366家上市公司2022年年报审计业务[4] 审计费用 - 本期年报审计费98万元，较上期降2%[8] - 内控审计费20万元，较上期无变动[8]

会议召开情况 - 2023年度召开2次股东大会、8次董事会等会议[3] 独立董事履职 - 独立董事杜烈康2023年各会议出席率100%[4][5][6] - 2024年将继续履职并提建议[19] 董事会审议 - 2023年审议关联交易、审计机构等议案[11][14] 报告披露 - 按时编制披露各类报告，财务及内控有效[12] 薪酬管理 - 2023年度高管薪酬与业绩挂钩[17]

业绩总结 - 2023年期初占用资金余额总计5706.43万元[13] - 2023年度占用累计发生金额（不含利息）总计5547.10万元[13] - 2023年度占用资金的利息总计192.67万元[13] - 2023年度偿还累计发生金额总计6138.47万元[13] - 2023年末占用资金余额总计5307.74万元[13] 其他 - 审计公司认为汇总表如实反映2023年度情况[8] - 控股股东期初及期末往来资金余额均为1.20万元[12]

激励计划考核 - 限制性股票分三期解除限售，考核期2024 - 2026年[7] - 2024 - 2026年营收、净利润、净资产收益率有增长目标[7] - 选取26家同行业对标企业用于考核[8] 考核流程 - 每年考核一次，考核结束5个工作日通知结果[11][15] - 被考核者5个工作日内可申诉，委员会10个工作日复核[15] - 考核结果保存不少于5年[16]

会议信息 - 2024年04月19日15:00 - 16:30举行2023年度业绩暨现金分红说明会[2][4][6] - 会议地点为上海证券交易所上证路演中心，网址http://roadshow.sseinfo.com/[2][5] - 召开方式为上证路演中心视频录播和网络互动[2][3][5] 投资者参与 - 2024年04月12日至04月18日16:00前可提问[2][6] - 说明会召开后可通过上证路演中心查看情况及内容[7] 参会人员 - 董事会秘书张德军、财务负责人吴飞、董事长杨水余、独立董事池仁勇[5] 联系人 - 张德军，电话0571 - 83802671，邮箱stock@chinaadvance.com[7]

业绩数据 - 2023年业务收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[1] - 2023年上市公司客户家数675家，审计收费总额6.63亿元[1] - 同行业上市公司审计客户家数513家[1] 审计相关 - 2023年聘请天健为审计机构，出具标准无保留意见审计报告[2][3] - 2023 - 2024年审计各阶段有沟通会议及报告初稿沟通[4][5] - 董事会审计委员会认为天健年报审计表现良好[6]

业绩总结 - 2023年12月31日公司财务报告内部控制有效，无重大、重要缺陷[3][4][15] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[17] 未来展望 - 2024年结合经营状况加强风险梳理与评估[19] - 2024年在2023年基础上完善内部控制体系建设[19] - 2024年规范内部控制制度执行，强化监督检查，优化内控环境[19] 其他信息 - 纳入评价范围单位含母公司、17家控股子公司和2家控股孙公司[6] - 纳入评价范围单位资产总额和营收合计占合并报表对应总额之比均为100%[7] - 重点关注战略、财务、经营、管理和合规风险[9] - 公司依据相关体系及手册开展评价工作[10] - 内部控制缺陷认定标准与以前年度一致[11] - 内部控制流程日常运行可能有一般缺陷，发现即整改[15][17] - 上一年度财务报告内部控制一般缺陷已整改[18] - 公司已建立较完善内控体系，强化制度执行[19]

独立董事评估 - 公司对三位独立董事独立性评估并出具意见[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 意见发布时间 - 董事会发布意见时间为2024年4月12日[2]